Форма 0503769 инструкция по заполнению в 2023 году образец заполнения - Instruktiv.top - инструкции по применению и эксплуатации на

Форма 0503769 заполняется автономными и бюджетными учреждениями с целью контроля за дебиторской и кредиторской задолженностью, который позволяет оценить эффективность расходования бюджетных ассигнований. В статье расскажем, что нужно учесть при заполнении этого отчета.

Форма 0503769 в составе бюджетной отчетности

Унифицированная форма 769 приведена в одном из приложений к приказу Минфина от 25.03.2011 № 33н (далее — инструкция № 33н). При заполнении формы автономным и бюджетным учреждениям следует опираться на п. 69 этой инструкции, а также письма и разъяснения финансовых органов и учредителя.

Форма 0503769 входит в состав квартальной и годовой отчетности и является одним из приложений к пояснительной записке — форме 0503760. Она подается по состоянию на 1 июля, 1 октября и 1 января. Но учредитель может утвердить для подведомственных ему учреждений дополнительные сроки сдачи, например, ежемесячно.

Структура формы 0503769

Форма 769 формируется отдельно по видам задолженности — дебиторской и кредиторской (далее — ДЗ и КЗ). Вид задолженности заполняется в разрезе каждого из видов финобеспечения:

собственные доходы учреждения (КФО 2);
субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания (КФО 4);
субсидии на иные цели (КФО 5);
субсидии на капвложения (КФО 6);
средства по обязательному медстрахованию (КФО 7).

То есть, например, если учреждение имеет первые три вышеперечисленных источника финансирования, то оно заполняет форму 0503769 так:

дебиторскую задолженность отдельно по КФО 2, 4 и 5;
кредиторскую задолженность отдельно по КФО 2, 4 и 5.

Помимо этого, форма 0503769 включает два раздела:

сведения о ДЗ или КЗ;
сведения о просроченной задолженности.

То есть, к примеру, при заполнении дебиторской задолженности по КФО 2 нужно еще разделить ее на два раздела.

Вы можете скачать бесплатно бланк и образец такой формы, кликнув по картинке ниже:

Форма бюджетной отчетности 0503769 (Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности)

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения

Скачать

Порядок заполнения раздела 1 формы 0503769

В графе 1 указывается номер счета бюджетного учета. В ДЗ включаются следующие счета:

0 205 00 000;
0 206 00 000;
0 208 00 000;
0 209 00 000;
0 210 05 000;
0 210 Т5 000;
0 21010 000;
0 303 00 000.

КЗ отражает информацию по следующим счетам:

0 205 000 000;
0 208 00 000;
0 209 00 000;
0 210 10 000;
0 302 00 000;
0 303 00 000;
0 304 02 000;
0 304 03 000;
0 304 06 000;
0 304 Т6 000;
0 401 40 000;
0 401 41 000;
0 401 49 000;
0 401 60 000.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По состоянию на 1 января счет 0 304 06 000 в рамках КЗ отражается только после проведения заключительных оборотов — на сумму незавершенных расчетов, которые также отражаются в балансе учреждения — форме 0503730.

В графах 2, 3 и 4 отражаются сведения по ДЗ или КЗ на начало года.

В графы с 5 по 8 включаются сведения об изменении задолженности в течение отчетного периода (полугодие, 9 месяцев или год):

обороты по счетам ДЗ по подстатьям КОСГУ статей КОСГУ 560 и 660;
обороты по счетам КЗ по подстатьям КОСГУ статей КОСГУ 730 и 830.

В графах 9, 10 и 11 отражаются сведения по ДЗ или КЗ на конец года. Также предусмотрены графы с 12 по 14 для отражения задолженности на конец аналогичного отчета периода (полугодие, 9 месяцев или год) в прошлом финансовом году. Это позволяет сравнить размер задолженности по одинаковым отчетным периодам в текущем и прошлом году.

Что такое неденежные расчеты в форме 769

Нередко бухгалтеров бюджетных учреждений волнует вопрос о том, какие сведения включать в неденежные расчеты (графы 6 и 8). Как указано в инструкции № 33н, «под неденежными расчетами понимаются операции по увеличению (уменьшению) дебиторской (кредиторской) задолженности, за исключением расчетов, отражаемых в корреспонденции с соответствующими счетами аналитического учета счетов 020110000, 020120000, 020134000, 021003000».

К неденежным расчетам относятся те, которые были проведены без кассовых операций, то есть без счетов 0 20110000, 0 20120000, 0 20134000, 0 21003000. Например, к таким операциям можно отнести: удержание из зарплаты долгов по подотчетным суммам, удержание из обеспечения контракта неустойки (невозвращенного контрагентом аванса).

Таким образом, в графы 6 и 8 «неденежные расчеты» должны попадать обороты по счетам увеличения/уменьшения ДЗ и КЗ, за исключением оборотов в корреспонденции с вышеназванными счетами бюджетного учета.

Просроченная задолженность в разделе 2 формы 0503769

В этом разделе отражается только просроченная задолженностьв следующих графах:

графа 1 — номер счета бюджетного учета;
графа 2 — сумма;
графы 3 и 4 — дата возникновения задолженности и ее исполнение по правовому основанию, например, договор, счет, исполнительный документ;
графы 5 и 6 — ИНН и наименование контрагента (дебитора или кредитора);
графы 7 и 8 — причины образования просрочки.

Минфин не требует включать в этот раздел всю просроченную задолженность. По мнению ведомства, достаточно раскрыть информацию свыше 1 миллиона рублей по одному контрагенту. Но, как правило, учредитель устанавливает свои критерии для того, чтобы оперативно проконтролировать реальный размер просрочки, например, свыше 100 или 200 тысяч рублей по одному контрагенту. Поэтому при формировании раздела 2 формы 769 рекомендуем ориентироваться еще и на требования учредителя.

Итоги

При заполнении формы 0503769 нужно учитывать требования инструкции № 33н с учетом действующих изменений, а также письма и разъяснения финорганов и учредителя. Эта форма входит в состав квартальной и годовой отчетности и является одним из приложений к пояснительной записке — форме 0503760. Форма 769 включает два раздела. Она заполняется по видам задолженности — дебиторской или кредиторской — и в разрезе видов финобеспечения.

Источник

Картинка с сайта: b-rs.ru

1.Заполнение Отчета (ф. 0503769)

Регламентированные отчеты для формирования отчетности бюджетных и автономных учреждений объединены в группу 33н: Отчетность бюджетных и автономных учреждений (раздел Учет и отчетность – 1С-Отчетность) (Рис. 1).

Для составления Отчета ф. 0503769 следует применять регламентированный отчет «Ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности (действует с 01.01.2021)».

Рис. 1. – Расположение отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

На закладке Бланк отчета (рис. 2) выводится форма Отчета ф. 0503769 в разрезе разделов:

1. Задолженность – содержит сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности;
1. 401.40. 401.60 – содержит данные о доходах будущих периодов, резервах предстоящих расходов;
2. Просроченная задолженность – содержит сведения о просроченной задолженности.

Переключиться между разделами можно по соответствующим закладкам в левой части формы.

Рис. 2. – Разделы отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

1.3. На закладке Реквизиты отчета (рис. 3) заполняются основные реквизиты отчета:

дата формирования отчета;
Учреждение, от имени которого заполняется отчет;
Отчетный период, за который составляется данный отчет.
Дополнительные реквизиты:
- Код вида финансового обеспечения, по которому составляется отчет (КФО 2, 4, 5, 6, 7);
- Вид задолженности, по которому составляется отчет: по дебиторской или по кредиторской задолженности. В нашем случае – Дебиторская задолженность.

В реквизите «Связанные отчеты» выводится список отчетов с основными реквизитами, соответствующими текущему отчету. Реквизит удобен тем, что в некоторых случаях при редактировании отчета требуется видеть, какие еще отчеты такого вида уже были введены в программу, и при необходимости перейти к их просмотру или редактированию. Если вводится новый отчет, и отчеты этого вида с другим набором реквизитов еще не созданы, табличное поле «Связанные отчеты» остается пустым.

Рис. 3. – Закладка Реквизиты отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

1.4. На закладке «Настройки отчета» (рис. 4) заполняются реквизиты:

«Настройки отображения» — Бланк отчета, Единица измерения, Уровень точности;
«Настройки обработки и проверки»: Правило обработки, Правило проверки, Печатный бланк.

1.5. На закладке «Комментарии» заполняются комментарии исполнителя к отчету (при необходимости).

Рис. 4. – Закладка Реквизиты отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

1.7. Заполнить отчет можно по кнопке «Заполнить» — «Заполнить с настройками (Правило 769 – дейст. с 2021)» (рис. 5).

Рис. 5. – Заполнение отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

Рис. 6. – Настройки заполнения отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

В открывшемся окне настройки заполнения (рис. 6) доступны для установки следующие параметры формирования отчета:

«Организация». Отбор по организации, данными по которой должен быть заполнен Отчет ф. 0503769. Может быть задан список организаций, по которым требуется заполнение, если в базе данных ведется учет по нескольким организациям.
«Вид задолженности». Отчет ф. 0503769 составляется раздельно по дебиторской и кредиторской задолженности. Значение устанавливается из параметров отчета, изменять значение в настройках заполнения не рекомендуется.
«КФО». Отбор по КФО, данными по которому должен быть заполнен Отчет ф. 0503769.
«Отчет за аналогичный период прошлого финансового года». Для заполнения граф 12 — 14 «Сумма задолженности на конец аналогичного периода прошлого финансового года» должен быть выбран регламентированный Отчет ф. 0503769 прошлого периода, из которого следует получить данные. При выборе отчета за аналогичный период прошлого года следует указать отчет по тому же учреждению, КФО, виду задолженности, как в заполняемом отчете.
«Данные прошлого года — по синтетическим счетам». Заполнять данные прошлого года по синтетическим счетам. Если задано значение опции «Нет», графы 12 — 14 заполняются по аналитическим счетам (например, 206.21, 206.25, 302.26). Если задано значение опции «Да», графы 12 — 14 заполняются только по синтетическим счетам (например, 206.00, 302.00).
«Заполнять неденежные расчеты». Опция определяет, нужно ли заполнять графы 6 и 8 для счетов, кроме 206 и 302. Если значение опции задано «Да», графы 6 и 8 заполняются согласно описанному алгоритму для всех счетов, по которым заполняется данная форма. Если значение опции задано «Нет», графы 6 и 8 заполняются только для счетов 206 и 302.
«Заполнять Аналитический код КПС по всем кодам». При установке значения «Да» заполняется аналитический код КПС (разряды 5 — 14 номера счета). При установке значения «Нет» аналитический код КПС (разряды 5 — 14 номера счета) не заполняется (кроме программ национальных проектов).
«Заполнять контрагентов». При установке значения «Да» данные раздела 2 заполняются в разрезе контрагентов.
«Детальные коды счетов в строках по 401.40, 401.60». Счет 401.40 не является группой и может использоваться самостоятельно, счета 401.41, 401.49 также могут использоваться отдельно. При заполнении отчета по счетам счета 401.41, 401.49 может потребоваться отображение только счета 401.40. Аналогично – в случае добавления собственных пользовательских субсчетов для счета 401.60. При необходимости выводить только коды счетов 401.40, 401.60 следует установить значение «Нет» для параметра «Детальные коды счетов в строках по 401.40, 401.60».
«Заполнять долгосрочную задолженность». Показатели долгосрочной задолженности по графам 3, 10, 13 формируются на 1 января года, следующего за отчетным. При необходимости заполнения показателей долгосрочной задолженности в другие периоды следует установить значение «Да» для настройки «Заполнять долгосрочную задолженность».
«Минимальная сумма заложенности раздел 2». Раздел 2 Отчета ф. 0503769 заполняется по показателям задолженности в размере 10 млн. руб. и более согласно п. 11.4 Письма Минфина России № 02-04-04/110850, Казначейства России № 07-04-05/02-26291 от 17.12.2020, п. 3 разд. II письма Минфина России № 02-06-07/21091, Казначейства России № 07-04-05/02-6050 от 23.03.2021. При необходимости может быть задано другое, нужное ограничение. При указании значения «0» проверка на сумму задолженности не выполняется.
«Учитывать настройку «Счета без КЭК». Если установлено значение «Да», при заполнении отчета в остатках и оборотах для счетов из карты данных «Счета без КЭК» указывается КЭК «000» без анализа данных учета. По умолчанию это счета 205.11, 205.12, 205.13, 205.14, 205.41, 205.44, 205.45, 205.81. Если установлено значение «Нет» (значение по умолчанию), КЭК для всех счетов определяется согласно настройкам плана счетов и данным учета.
1. В заголовочной части Отчета ф. 0503769 указываются (рис. 7):

Рис. 7. – Заголовок Отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

«Вид деятельности (вид финансового обеспечения)», по которому формируется отчет;
«Вид задолженности» — дебиторская или кредиторская задолженность.

2. Группировка показателей в Отчете (ф. 0503769)

2.1. Показатели отражаются в Отчете ф. 0503769 в разрезе показателей:

на начало года (графы 2, 3, 4);
изменения задолженности в течение отчетного периода (графы 5, 6, 7, 8);
на конец отчетного периода (графы 9, 10, 11);
на конец аналогичного периода прошлого финансового года (графы 12, 13, 14).

2.2. Информация в Отчете ф. 0503769 группируется по разделам:

раздел 1 «Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности учреждения»;
раздел 2 «Сведения о просроченной задолженности».

Для удобства заполнения и анализа в программе в Отчете ф. 0503769 графа начальных остатков разделена на две подграфы (рис. 8):

остатки на начало года (2а);
исправление ошибок прошлых лет (2б).

При автозаполнении Отчета ф. 0503769 в графе 2а отражаются остатки по счетам на начало года, в графе 2б – обороты по счетам в корреспонденции со служебными счетами (304.66, 304.76, 304.86, 304.96, 401.16, 401.17, 401.18, 401.19, 401.26, 401.27, 401.28, 401.29).

Рис. 8. – Заголовок Отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

2.3. Графа 1 «Номер (код) счета бюджетного учета» формируется в следующем порядке (рис. 9):

в разрядах 1 – 17 номера счета отражается КБК (его составные части) с учетом положений порядка, утв. приказом Минфина России от 24.05.2022 № 82н;
в разряде 18 — код вида деятельности;
в разрядах 19 – 23 — код синтетического счета учета;
в разрядах 24 — 25 – нули, в разряде 26 – третий разряд соответствующей подстатьи КОСГУ 560, 660, 730, 830.

Номера счетов 401.10 и 401.60 указываются с учетом КОСГУ в разрядах 24 — 26 номера счета.

Рис. 9. – Номер (код) счета бюджетного учета Отчета ф. 0503769

2.4. Задолженность в разделе 1 Отчета ф. 0503769 подразделяется на долгосрочную (графы 3, 10, 13) и просроченную (графы 4, 11, 14) — рис. 9.

В графах 5, 6 отражается общая сумма увеличения дебиторской (кредиторской) задолженности (графа 5) с указанием сумм по неденежным расчетам (графа 6).

В графах 7, 8 отражается общая сумма уменьшения дебиторской (кредиторской) задолженности (графа 7) с указанием сумм по неденежным расчетам (графа 8).

2.5. Раздел 2 расшифровывает просроченную задолженность, отраженную в разделе 1 на конец отчетного периода (графа 11 раздела 1), в разрезе контрагентов, дат и причин образования задолженности.

3. Проверка Отчета (ф. 0503769)

3.1. После сохранения Отчета ф. 0503769 возможно проверить внутриформенные и межформенные контрольные соотношения, нажав одноименную кнопку «Проверить». Если ошибок не обнаружено, программа выдаст соответствующее сообщение (рис. 10).

Рис. 10 – Проверка на корректность заполнения Отчета ф. 05030769

В протоколе проверки контрольных соотношений указывается информация по внутриформенной и межформенной проверке контрольных соотношений, все ошибки и предупреждения можно увидеть в данном протоколе (рис. 11).

Рис. 11 – Протокол проверки контрольных соотношений Отчета ф. 05030769

3.2. После утверждения отчета рекомендуется установить Состояние отчета в значение «Утвержден» для защиты отчета от изменений (рис. 12).

Рис. 12 – Протокол проверки контрольных соотношений Отчета ф. 05030769

Если у вас остались, звоните по телефону +7 (3532) 43-05-17, мы обязательно поможем!

Максимально просто и быстро решить все вопросы и задачи можно,

получив 10 дней бесплатной техподдержки!

Для этого достаточно ответить на 5 вопросов ЗДЕСЬ

Источник

Смотрите также статью:

«Особенности составления форм 0503169 и 0503769»

Близится отчетность за первое полугодие 2021 года. В перечень форм, представляемых на 1 июля текущего года, входят Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169, ф. 0503769). В статье рассмотрим, что учесть при заполнении Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769) за первое полугодие 2021 года.

Особенности заполнения Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769) за первое полугодие 2021 года

Сведения (ф. 0503169, ф. 0503769) заполняются в соответствии с п. 167 Инструкции, утв. приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н, п. 69 Инструкции, утв. приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н.

Последние изменения в порядок заполнения Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769) внесены приказами Минфина России от 16.12.2020 № 311н, от 30.11.2020 № 292н. При этом некоторые нормы, вводимые этими приказами, применяются, начиная с отчетности за первое полугодие 2021 года.

Так, начиная с отчетности на 1 июля 2021 г., в графе 1 Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769) по счетам 205, 206, 208, 209, 210 10, 210 05 в 24 — 25 разрядах номера счета ставятся нули, а в 26 разряде номера счета — третий разряд соответствующей подстатьи КОСГУ «Увеличения прочей дебиторской задолженности».

Например, подстатья 564 будет иметь вид 004 (например, 0 206 ХХ 004, 0 209 ХХ 004).

Аналогичный подход применяется по счетам 302, 303, 304 02, 304 03, 304 06, в 24-26 разрядах номера счета которых указываются коды 730 (830) КОСГУ.

Например, подстатья 731 будет иметь вид 001 (например, 0 303 07 001).

В Сведения (ф. 0503169, ф. 0503769) включаются данные по долгосрочной и просроченной задолженности. Эти сведения отражаются в графах 3, 10, 13 раздела «1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности», а данные по просроченной задолженности – в графах 4, 11, 14 раздела «1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности».

Обратите внимание, что 13.05.2021 Минфином России подготовлены проекты о внесении изменений в Инструкции по составлению отчетности №№ 191, 33н. Согласно проектам графы 3, 10, 13 Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769) планируется заполнять только в годовой отчетности на 1 января года, следующего за отчетным. Следовательно, в составе полугодовой отчетности эти графы планируется оставить пустыми. Однако, проекты — это не нормативные акты и представлены для ознакомления, поэтому, на текущий момент, эти графы заполняются «по-старому».

Коды для объяснения причин образования просроченной задолженности в разделе 2 Сведений (ф. 0503169), введенные Приказом № 311н, по-прежнему действуют. Эти коды уже применялись в отчетности за 2020 г.

Аналогичные коды предусмотрены для Сведений (ф. 0503769) в проекте приказа Минфина России о внесении изменений в Инструкцию № 33н.

Автоматическое формирование Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769) в 1С: БГУ 8

Для формирования остатков по кодам Классификации институциональных единиц (001 – 009), указываемым в 26 разряде счетов расчетов, вводится документ Формирование остатков по счетам расчетов (раздел Учет и отчетность — Помощник закрытия периода). Дата документа — 31 декабря.

Из документа можно сформировать Бухгалтерскую справку (ф. 0504833) (кнопка Печать – Справка ф. 0504833).

Данные по долгосрочной и просроченной задолженности отражаются на основании данных инвентаризации расчетов с контрагентами (раздел Учет и отчетность — Документы инвентаризации).

Соответствующие показатели найдут свое отражение в Сведениях (ф. 0503169, ф. 0503769). Отчет заполнится автоматически по кнопке Заполнить.

Подключайтесь к нашим информресурсам:

ответы на вопросы бухгалтеров госучреждений
информация о видеоуроках Онлайн-школы «Учет в БГУ»

Опубликовано 16.06.2021

Источник

Приведем пример формирования Сведений по дебиторской и кредиторской задолженностям (ф. 0503169, ф. 0503769) за 9 месяцев 2021 г. в конфигурациях «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8». Рассмотрим базовый функционал конфигураций «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» и особенности настроек типовых отчетов для проверки Сведений.

Базовый функционал конфигураций «1С:БГУ», ред.2.0
Особенность формирования Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769), начиная с отчетности на 1 октября 2021 г.

Базовый функционал конфигураций «1С:БГУ», ред.2.0

Конфигурация «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» предусматривает ведение учета всеми типами государственных (муниципальных) учреждений. Учет в программе ведется от документа. Документы формируют бухгалтерские записи, на основании которых формируется показатели отчетности. В программе предусмотрено ручное и автоматическое заполнение отчета.

Напоминаем, что такие вопросы как:

особенности формирования Сведений по институциональным единицам (типам контрагентов);
нормы учета реализованные в «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 1.0 и 2.0;
проверка значения «Тип контрагента» в программах «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8»;
основные ошибки при формировании Сведений и пути их исправления в учетных базах;

рассмотрены статье «Формируем сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за первое полугодие 2021» ( № 3 (июль, 2021) «Прогрессивного бухгалтера»).

Реализовано многостраничное заполнение Сведений ф. 0503169/ф.0503769. Состоит из трех следующих страниц.

Задолженность — содержит сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности.
1. 401.40. 401.60 — содержит данные о доходах будущих периодов, резервах предстоящих расходов.
Просроченная задолженность — содержит сведения о просроченной задолженности.

Основные вопросы формирования Сведений в программе подробно рассмотрены в статьях сайта 1С:ИТС:

Формирование отчета «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения» (ф. 0503769) с 2021 года. «1С:БГУ»
Формирование показателей долгосрочной и просроченной задолженности в регламентированных отчетах

Особенность формирования Сведений (ф. 0503169, ф. 0503769), начиная с отчетности на 1 октября 2021 г.

В августе текущего года вступили в силу приказы № 82н и № 81н от 11.06.2021, которые внесли изменения в п. 167 Инструкции № 191н и п. 69 Инструкции № 33н соответственно.

Можно выделить следующие изменения:

информация по счетам 401 41 и 401 49 отражают в случае их применения в соответствии с положениями учетной политики учреждения и требований по раскрытию взаимосвязанных показателей;
в графах 5-8 не включаются данные по счетам ошибок прошлых лет. Показатели изменения расчетов при исправлении в текущем году ошибок прошлых лет также не учитываются;
показатели долгосрочной задолженности (графы 3,10,13) приводят только на 1 января года , следующего за отчетным;
в графах 4,11,14 не отражаются данные счетов 401 41 и 401 49;
если просроченная задолженность образовалась по разным документам-основаниям, содержащими разные даты исполнения, то в разделе 2 указывают наиболее позднюю из них;
для казенных учреждений в части просроченной дебиторской задолженности добавлен код причины «03»,
для бюджетных и автономных учреждений добавлены коды в части просроченной кредиторской задолженности. Учредителем и финансовым органом разрешено дополнять перечень кодов и наименование причин.

Обращаем внимание, что некоторые учреждения Сведения за первое полугодие формировали уже с учетом требований, вступивших в силу 21.08.2021.

Типовые отчеты

Стандартные отчеты конфигурации «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» позволяют расшифровать все показатели регламентированной отчетности.

Перед составлением регламентированной отчетности следует сформировать стандартные отчеты по субсчетам счетов групп 205.00, 206.00, 208.00, 209.00, 302.00, 303.00, 401.40, 401.60, а также счетам 210.05, 210.10, 304.03,304.06.

Отчеты следует формировать в разрезе всей проверяемой аналитики счета. Статья «Основные ошибки отчетности и пути их исправления в конфигурации «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» выпуска № 4, 2021 «Прогрессивный бухгалтер» рассказывает, как определить аналитику счета, подлежащую проверке.

В программе предусмотрен технологический анализ.

Доступ к данному виду отчета организован:

«Главное меню» — «Бухгалтерский учет» — «Технологический анализ» («1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 1.0);
«Главное меню» — «Учет и отчетность — «Технологический анализ» («1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 2.0).

Отчет является внутренним средством контроля ведения учета в программе. Технологический анализ представляет собой инструмент для автоматического контроля текущего состояния учета и корректности данных. Выполняются следующие виды проверки:

Исполнения бюджета/Плана ФХД.
Корректность использования бюджетных классификаторов.
Корректность использования счетов и субконто.
Соответствие учета настройкам плана счетов.
Остатки и обороты на не используемых счетах, либо счетах вне учетной политики.

Проверка является весьма обобщенной, напрямую зависит от корректности заполнения справочной информации, настройки Учетной политики, Плана счетов, Рабочего плана счетов и корректных корреспонденций. Ошибки, отраженные в нем, могут повлиять на формирования Сведений ф. 0503169/ф. 0503769. Пример ошибок, влияющих на регламентированную отчетность, приведен ниже.

Результат технологического анализа необходимо проверять.

Для проверки ошибки по счету 302.26, отраженной в технологическом анализе, следует сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 302.26».

Особенностью настройки отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» является развернутая группировка по всей аналитике счета.

Анализ отчета показал, что к ошибке могли привести следующие действия пользователя:

Неверное отражение факта хозяйственной жизни. Если ООО «Баланс» был оплачен аванс, то в документе «Заявка на кассовый расход» следовало выбрать счет 206.26.
Нет отражения факта хозяйственной жизни. В программе не отражены услуги, предоставленные ООО «Баланс».
Неверное отражение факта хозяйственной жизни. Например, в документе отражения предоставленной услуги неверно выбран элемент справочника «Контрагент».

Источник