Инструкция по заполнению 3 ндфл в личном кабинете налогоплательщика при продаже квартиры - Instruktiv.top - инструкции по применению и эксплуатации на

1. Заполнение личных данных

Для заполнения декларации онлайн во вкладке «Налог на доходы ФЛ» выберите ветку «3-НДФЛ», затем строку — «Заполнить/ отправить декларацию онлайн». Нажмите «Заполнить новую декларацию»

Выберите год, за который составляется налоговая декларация, и нажмите кнопку «ОК». (В своем личном кабинете можно заполнить декларацию только на себя).

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «ИНН» заполнятся автоматически.

Обязательно заполните раздел «Место жительства» (декларация будет направлена в инспекцию, автоматически определенную по введенному адресу жительства).

Если укажите ИНН, то сведения о дате и месте рождения, о гражданстве, о документе, удостоверяющем личность можно не вводить. При отсутствии ИНН эти разделы обязательны к заполнению.

После ввода всех данных нажмите кнопку «Далее».

2. Заполнение раздела «Доходы»

В разделе «Доходы» по умолчанию для ввода доступна вкладка «Доходы, облагаемые по ставке 13%».

Для ввода доходов нажмите кнопку «Добавить доход».

(Если нужно ввести иные доходы, выберите соответствующую вкладку, например, «Доходы, облагаемые по ставке 35%»).

По справке 2-НДФЛ введите следующие данные:

«Источник выплаты дохода» — ИНН, КПП, наименование организации и код «ОКТМО»

«Сведения о полученном доходе» — вводятся по месяцам
«Общие суммы дохода и налога»

Если Вам предоставлялись стандартные вычеты, поставьте «галочку» на «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику»

После ввода всех данных нажмите кнопку «Сохранить».

При заполнении декларации в связи с продажей имущества (квартиры, земельного участка и т.д.), находившегося в собственности менее минимального срока владения, в строке «Источник выплаты дохода» нужно вписать — «Продажа квартиры (автомобиля) и т.д., в зависимости от вида проданного имущества, с указанием характеристики имущества (адрес квартиры, марка автомобиля, и т.д.).

В поле «ОКТМО источника» укажите ОКТМО по вашему месту жительства

(г. Йошкар-Ола — 88701000).

В разделе «Сведения о полученном доходе» введите месяц продажи имущества.

Выберите Код дохода:
— при продаже квартиры, садового домика и земельного участка- «1510»;
— при продаже доли квартиры- «1511»;
— при продаже транспорта, гаража, объекта незавершенного строительства — « 1520».

Введите сумму дохода, полученного от продажи имущества, выберите код вычета:
— при продаже квартиры, садового домика и земельного участка- «901»(1 000 000 рублей) или «903» (в сумме документально подтвержденных расходов);

— при продаже доли квартиры- «904»(сумма, равная 1 000 000 рублей * долю) или «903» (в сумме документально подтвержденных расходов);
— при продаже транспорта, гаража, объекта незавершенного строительства -«906»(250 000 рублей) или «903» (в сумме документально подтвержденных расходов).

Введите сумму вычета.

В разделе «Общие суммы дохода и налога (за год)» введите общую сумму дохода от продажи.

В поле «Налоговая база» введите сумму дохода от продажи за минусом суммы вычета. Сумму налога удержанного укажите равной «0».

Сохраните данные и если все доходы введены, нажмите кнопку «Далее».

По умолчанию предлагается форма для ввода стандартных налоговых вычетов. Если, вы, в соответствии со ст. 218 Налогового кодекса РФ, имеете право на стандартные вычеты, поставьте «галочку» в этой строке и введите сведения. Для получения иных вычетов выберите соответствующий вычет из списка вычетов.

Для получения социальных налоговых вычетов поставьте галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты».

В полях «Количество детей», «Количество детей, начиная с третьего» и т.д. укажите необходимые данные.

Если в течение года данные менялись, снимите «галочку» с нужного показателя и введите детализированные данные.

Для получения социальных налоговых вычетов (ЛЕЧЕНИЕ, ОБУЧЕНИЕ) перейдите во вкладку «Социальные», поставьте галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты».

Укажите сумму расходов в соответствующей строке.

Если вы дополнительно хотите получить имущественный налоговый вычет, выберите соответствующую закладку в меню вычетов.

Для получения имущественных налоговых вычетов поставьте галочку в поле «Предоставить имущественные налоговые вычеты».

Нажмите кнопку «Добавить объект».

Введите данные по объекту с помощью справочников, нажмите клавишу «Сохранить».

В зависимости от того, впервые вы получаете имущественный вычет или часть вычета вами уже была получена ранее, заполните форму в блоке «Данные по покупке (строительству) объектов».

Нажмите кнопку «Далее».

После заполнения всех необходимых разделов открывается форма «Итоги», где отражаются результаты заполнения декларации.

Для редактирования данных, можно входить в любой из разделов декларации. Чтобы посмотреть, как выглядит декларация на бумажном носителе, нажмите кнопку «Скачать».

Для направления заполненной декларации в Инспекцию нажмите кнопку «Сформировать файл для отправки».

4. Отправка подтверждающих документов

Для получения налоговых вычетов нужно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы. Через личный кабинет можно направить электронные образы документов, для этого перед отправкой декларации «отсканируйте» документы.

Нажмите кнопку «Добавить документ», выберите место расположения файла документа — клавиша «Обзор». В строке «Описание» впишите краткую информацию о документе (например, справка о доходах) и нажмите кнопку «Сохранить».

5. Подписание и отправка декларации

После того как все документы, требующие отправки, будут сохранены, в разделе «Подписать ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи» наберите пароль, который вы вводили, когда формировали сертификат электронной подписи и нажмите кнопку «Подписать и направить».

Если вы забыли пароль, то сертификат подписи можно сформировать вновь, отозвав действующий сертификат.

После отправки в инспекцию декларация не подлежит редактированию, но при необходимости можно заполнить уточненную декларацию и направить ее в инспекцию.

Информация о приеме декларации инспекцией отражается во вкладке «Документы налогоплательщика», ветка «Электронный документооборот».

Информация о ходе проверки декларации отражается во вкладке «Налог на доходы ФЛ», ветка «3-НДФЛ».

6. Заполнение заявления на возврат налога

Если вы представляете декларацию с целью получения налогового вычета, необходимо направить в инспекцию и заявление на возврат налога.

Для этого дождитесь окончания проверки декларации и сформируйте заявление на возврат во вкладе «Налог на доходы ФЛ», ветка «3-НДФЛ»

Если самостоятельно подготовить декларацию 3-НДФЛ для Вас проблематично, мы готовы Вам помочь подробнее

Источник

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2025 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

занимался предпринимательской деятельностью в 2024 году;
получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Обратите внимание! Отчетность за 2024 год, форму 3-НДФЛ, нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@. Подробнее о новшествах мы писали в статье.

Подаваться в ФНС декларация может:

На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):

лично;
через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
Почтой России (с описью вложения).

В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Читайте о работе с ЕНС через ЛК налогоплательщика.

Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать

Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2025 г. можно скачать программу «Декларация». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации».

В онлайн-режиме декларацию можно заполнить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизация в нем осуществляется через аккаунт на Госуслугах — при условии, что он подтвержден в установленном порядке.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

титульный лист;
раздел 1;
раздел 2.

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.

На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».

Федотов А. А. 23 января 2024 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2021 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.

Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика

Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ. Далее необходимо:

найти раздел «Декларации»;
нажать на «Подать», затем — «Подать декларацию 3-НДФЛ», «Заполнить декларацию онлайн.

На открывшейся странице Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается, указать, что декларация подается впервые, и что он является резидентом.

После нажатия «Далее» нужно выбрать «Добавить источник дохода».

Далее указывается, что источник дохода — физлиц, затем вписывается ФИО покупателя.

После нажатия на «Добавить» указывается код дохода — 1510, затем — продажная стоимость квартиры, а также ее кадастровая стоимость.

Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.

В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.

После нажатия на «Далее» программа предложит выбрать тот или иной вид вычета — но в данном случае, это не требуется. Нажимаем «Далее».

Затем, когда программа сообщит об отсутствии доступной переплаты — еще раз «Далее».

На следующем этапе можно прикрепить подтверждающие документы. Но в данном случае это необязательно (при необходимости ФНС сама запросит нужные документы в ходе дальнейшей проверки декларации). Нажимаем «Далее», «Продолжить».

Расчет налога и отправка декларации

Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.

Эту сумма отображается (в реальной декларации по утвержденной форме):

в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Декларация сформирована, теперь ее можно отправлять.

Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.

Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.

Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.

Узнайте о том, как подготовить 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы от ФНС.

Итоги

Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.

Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.

Источник

Содержание статьи

Три, а не пять: когда срок владения жильём уменьшается
Какое жильё признаётся единственным
Единственное жильё в совместной собственности супругов
Двое или больше детей — налога нет
Льготы для дольщиков
Продажа квартиры, полученной по реновации
Нужно ли подавать декларацию, если минимальный срок владения уже истёк
В какие сроки нужно подать налоговую декларацию
Как рассчитать сумму налога и уменьшить налоговую базу
Учитываем кадастровую стоимость
Заполняем декларацию и не забываем про подтверждающие документы
Что будет, если не платить налог на доходы
Резюмируя

Прибыль, полученная при продаже недвижимости, облагается налогом далеко не всегда. Согласно закону, уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) бывший хозяин объекта должен, только если продал его до истечения минимального срока владения.

Обычно он отсчитывается с момента регистрации недвижимости в ЕГРН и по общему правилу составляет пять лет, но в ряде случаев, о которых мы расскажем ниже, сокращается до трёх лет. По завершении этого периода платить налог на доходы от продажи и подавать декларацию не нужно.

важно

Ставка НДФЛ в 2024 году для налоговых резидентов РФ в большинстве случаев составляет 13%. А вот с 2025 года в России вводится прогрессивная шкала налогообложения: платежи будут рассчитываться не по единой ставке 13%, а по пятиступенчатой прогрессивной шкале — от 13 до 22%. Чем выше доход налогоплательщика, тем большую ставку применят при расчёте НДФЛ.

Однако в случае нетрудовых доходов — продажи недвижимости и другого личного имущества, получения процентов по вкладам и так далее — ступеней будет только две:

13%, если прибыль составила менее 2,4 млн рублей;
15% — для части прибыли, превысившей 2,4 млн рублей.

Под прибылью в данном случае понимается положительная разница между выручкой от продажи и расходами на покупку объекта.

Подробно о том, как будет рассчитываться НДФЛ при продаже недвижимости по прогрессивной шкале, читайте здесь.

Однако в 2025 году физлицам надо будет отчитаться о доходах, полученных в 2024-м, поэтому мы приведём расчёты и примеры, исходя из актуальной ставки НДФЛ 13%.

Итак, при продаже квартиры налоговым резидентом РФ в 2024 году ставка налога составляет 13% суммы, указанной в договоре купли-продажи. Для нерезидентов ставка выше — 30%.

Однако на всякое правило есть исключения. Далее расскажем, когда НДФЛ платить не нужно, для кого предусмотрены льготы и вычеты, в какие сроки следует подать декларацию, как её правильно заполнить и как уменьшить сумму налога.

Три, а не пять: когда срок владения жильём уменьшается

Если недвижимость получена в подарок от близкого родственника, унаследована, перешла по договору пожизненного содержания с иждивением, была приватизирована или является у продавца единственным жильём, то минимальный срок владения сокращается до трёх лет.

важно

Минимальный срок владения жильём для продажи без НДФЛ хотят сократить с пяти до трёх лет. А если недвижимость получена по наследству или подарена физлицом — и вовсе до одного года. Соответствующий законопроект уже внесён в Госдуму.

Также в некоторых случаях от необходимости ждать окончания минимального срока освобождаются семьи с детьми, о чём мы расскажем далее.

Какое жильё признаётся единственным

Если на момент продажи гражданин владеет на праве собственности только одним жилым помещением, то оно признаётся единственным. Это может быть не только квартира, но и комната в коммуналке, дом или доля в объекте.

важно

Апартаменты единственным жильём считаться не могут, так как не имеют статуса жилого помещения.

Таким образом, если гражданину принадлежат квартира и комната, то при продаже через три года, например квартиры, ему придётся заплатить налог, так как она не является единственной собственностью. Но и тут есть исключения: если второй объект куплен максимум за 90 дней до продажи первого, налога не будет.

пример

Сергей купил квартиру в сентябре 2021 года и продал её в октябре 2024-го, когда три года минимального срока владения уже прошли. Но при этом ещё до продажи квартиры, в сентябре 2024 года, он купил дом, куда собирается переехать.

Налог с продажи квартиры в этом случае платить не надо, так как проданное жильё по «правилу 90 дней» всё ещё считалось единственным.

Существенно, что 90 дней между покупкой и продажей квартиры отсчитываются не от дат, в которые был заключён договор купли-продажи, произведена оплата или составлен акт приёма-передачи, а от даты регистрации сделки в Росреестре.

Единственное жильё в совместной собственности супругов

Если жильё находится в совместной собственности супругов, то при определении единственного жилья также учитывается недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них.

Недвижимость не является совместно нажитой, если:

приобретена до брака;
получена по наследству, в дар или после приватизации, вне зависимости от того, до или после брака это произошло.

пример

В декабре 2024 года супруги решили продать квартиру, приобретённую в браке в сентябре 2021-го. При этом у жены в собственности также есть комната, купленная до замужества.

В этом случае уплатить налог с продажи квартиры придётся жене, так как для неё это жильё не является единственным. А у мужа НДФЛ не возникнет, потому что для него совместная квартира была единственной собственностью, то есть минимальный срок владения объектом для него уже истёк.

Двое или больше детей — налога нет

С 2021 года семьи с двумя и более детьми не платят налог с продажи недвижимости, но для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

В семье должно быть двое и более детей младше 18 лет (24 года, если ребёнок учится очно). Усыновлённые дети тоже учитываются.
Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда произошла сделка, или до 30 апреля следующего года.
Новое жильё должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше.
Кадастровая стоимость проданного жилья не должна быть больше 50 млн рублей.
На момент сделки продавцу и членам его семьи не должно принадлежать в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше, чем у приобретаемого.

При выполнении всех этих условий семье с детьми не нужно соблюдать минимальный срок владения: можно сегодня купить недвижимость, через неделю — продать, и никакого налога не будет.

Льготы для дольщиков

С 2020 года при продаже новостройки минимальный срок владения отсчитывается с даты полной оплаты ДДУ. При этом неважно, оплачивали вы дополнительные метры при приёмке жилья или нет. С тех пор три или пять лет надо считать не со дня регистрации права собственности, а с момента полного расчёта по договору.

Это относится к квартирам, купленным по договорам:

долевого участия (ДДУ);
переуступки права требования по ДДУ;
участия в жилищно-строительном кооперативе.

Обычно расчёт происходит в день сделки или в течение нескольких месяцев, если предусмотрена рассрочка. В последнем случае срок отсчитывается от даты финального платежа, а не от первого. Изменения действуют для сделок, проведённых с 2019 года.

важно

1. Если в собственности гражданина уже есть доля в объекте недвижимости и он приобретает ещё одну долю в нём же или этот же объект оказывается в его полной собственности, то минимальный срок владения для него рассчитывается с момента приобретения первой доли.

2. Если вы:

а) продали квартиру в 2019 году, до внесения поправок в закон;

б) заплатили налог;

в) на тот момент владели квартирой дольше минимального срока по новым правилам отсчёта —

вы имеете право обратиться в налоговую и вернуть деньги.

Продажа квартиры, полученной по реновации

Для квартир, полученных жителями Москвы по программе реновации, в минимальный срок владения засчитывается время, в течение которого собственнику принадлежала квартира в старом доме.

К примеру, квартира в доме, который попал под реновацию, была куплена в 2014 году, а в ноябре 2022-го собственник получил новое жильё и продал его через месяц. В этом случае срок владения будет отсчитываться от 2014 года и составит восемь лет. Таким образом, НДФЛ за новую квартиру платить не придётся.

важно

С 2022 года при продаже недвижимости до окончания минимального срока владения не нужно подавать налоговую декларацию, если стоимость сделки не превышает 1 млн рублей, то есть размера стандартного налогового вычета.

В этом случае доход перекрывается вычетом, НДФЛ не начисляется, и в декларации нет необходимости. Для движимого имущества и нежилых помещений стоимость продажи без подачи декларации не должна превышать сумму в 250 тыс. рублей.

Нужно ли подавать декларацию, если минимальный срок владения уже истёк

Если недвижимость находилась в собственности дольше минимального срока владения, подавать налоговую декларацию после её продажи не требуется. Но когда продавец пользуется льготой, например трёхлетним сроком владения, налоговая не видит автоматически, что объект подпадает под льготу, и рассчитывает налог так, как будто её нет. Кроме того, за несданную вовремя декларацию могут начислить штраф.

В этом случае бывшему собственнику рекомендуется до истечения срока подачи декларации направить в ИФНС пояснение, приложить подтверждающие льготу документы и дождаться подтверждения, что данные приняты. Лучше предпринять эти шаги заранее, чем потом оспаривать требования и штрафы.

В какие сроки нужно подать налоговую декларацию

Если объект не подпадает ни под одно из освобождающих условий, придётся подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог.

Декларацию подают в срок до 30 апреля следующего года, а налог платят до 15 июля. Например, если квартиру продали в 2024 году, то до 30 апреля 2025-го нужно подать декларацию, а до 15 июля 2025-го — уплатить начисленный налог.

Как рассчитать сумму налога и уменьшить налоговую базу

Напомним, для налоговых резидентов РФ ставка налога в 2024 году составляет 13% суммы, указанной в договоре купли-продажи, а для нерезидентов — 30%.

Тогда при продаже квартиры резидентом за 3 млн рублей НДФЛ составит: 3 млн × 0,13 = 390 тыс. рублей.

Чтобы уменьшить налоговую базу, в данном случае это стоимость объекта, можно использовать два варианта:

1. Воспользоваться налоговым вычетом (п. 2.1 ст. 220 НК РФ). Он позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей при продаже квартиры, комнаты, доли, дома, земельного участка или на 250 тыс. рублей при продаже нежилого помещения, гаража.

2. Учесть расходы на покупку и снизить налоговую базу за их счёт. Воспользоваться этим способом можно, если квартира куплена, а не получена в дар или по наследству.

Пример

Иван купил квартиру за 3 млн рублей, а спустя два года продал её за 4 млн. При подаче налоговой декларации он приложил документы, подтверждающие факт покупки, что позволило ему снизить налоговую базу с 4 до 1 млн рублей и уменьшить налог с 520 тыс. до 130 тыс. рублей.

Налог в этом варианте фактически начисляется только на прибыль, полученную от перепродажи.

Образец декларации с заявленным вычетом за расходы на покупку

Мы знаем, о чём вы сейчас подумали! Однако воспользоваться одновременно двумя видами льгот, то есть и учесть расходы на покупку, и применить налоговый вычет нельзя. Следует заранее всё посчитать и решить, какую из льгот выгоднее использовать, а также проверить наличие подтверждающих документов.

При продаже двух и более жилых объектов одним собственником в течение одного календарного года предельная величина вычета в 1 млн рублей действует в сумме по обоим объектам, а не по каждому в отдельности.

В некоторых случаях к стоимости покупки можно ещё добавить расходы на отделку и составление проекта отделки жилья, если она проводилась сразу после его покупки (п 3.3 ст. 220 НК РФ для частных домов, п. 3.4 для квартир).

При продаже частного дома надо учитывать, что срок владения им исчисляется с момента оформления правоустанавливающих документов, то есть когда жильё построено и зарегистрировано, а не когда начато строительство.

важно

Если земельный участок продаётся вместе с недостроенным зданием, которое не поставлено на кадастровый учёт, то такой дом не относится к жилым объектам и вычет 1 млн рублей в отношении него не применяется, но собственник может воспользоваться вычетом 250 тыс. рублей.

Также надо учесть, что при продаже двух объектов за один календарный год не допускается, чтобы собственник воспользовался в отношении одного из них вычетом 1 млн рублей, а в отношении другого — подтверждёнными расходами.

Учитываем кадастровую стоимость

При продаже жилья следует уточнить его кадастровую стоимость — этот параметр влияет на размер налога.

Если кадастровая стоимость недвижимости выше той, за которую жильё было продано, расчёт НДФЛ проводится по кадастру с использованием понижающего коэффициента. Чаще всего он равен 0,7.

Пример

Квартиру продали за 2 млн рублей, а её кадастровая стоимость на начало года — 2,8 млн рублей.

Сумма, с которой надо будет заплатить налог: 2 800 000 × 0,7 = 1 960 000 рублей.
При расчёте налога по кадастру гражданин также имеет право использовать налоговый вычет 1 млн рублей: 1 960 000 – 1 000 000 = 960 000 рублей.
Сумма налога составит: 960 000 × 0,13 = 124 800 рублей.

За кадастровую стоимость принимается стоимость, установленная Росреестром на 1 января того года, в котором прошла сделка.

Уточнить кадастровую стоимость объекта можно с помощью выписки из ЕГРН, в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Имущество» или в личном кабинете на сайте Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости»:

Чтобы получить данные, нужно указать адрес или кадастровый номер объекта

Заполняем декларацию и не забываем про подтверждающие документы

Удобнее всего подать налоговую декларацию через личный кабинет налогоплательщика: раздел «Вычеты» → Подать декларацию → Подать декларацию 3-НДФЛ. Далее можно либо заполнить её онлайн прямо на сайте, либо прикрепить готовый вариант, заполненный в специальной программе. Обратите внимание, что версии программы отличаются по годам, скачивать надо версию того года, за который подаёте декларацию.

Оба эти варианта предусматривают автоматический расчёт налога и проверку ошибок.

важно

Чтобы направлять документы в ИФНС через личный кабинет, необходимо создать электронную подпись и дождаться подтверждения её выпуска. Делается это в ЛК, в разделе Настройки профиля → Электронная подпись. Обычно выпуск занимает до 24 часов.

Также можно подать декларацию в бумажном виде, обратившись в территориальный налоговый орган или МФЦ. Бланк можно скачать на сайте ФНС и заполнить от руки заглавными печатными буквами или при помощи программы.

Декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчёта зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.

В частности, при продаже квартиры заполняются:

1. Титульный лист:

2. Раздел 1 — сумма налога к уплате или его нулевое значение:

3. Раздел 2 — расчёт налоговой базы и налога:

4. Приложение 1 — фиксируется полученный доход от продажи жилья:

5. Приложение 6 — сведения о выбранном имущественном вычете:

6. Расчёт к приложению 1 — приводится расчёт дохода от сделки купли-продажи:

Заполняя декларацию с помощью автоматизированных средств, нужно:

1. Выбрать год, в котором был получен доход, указать информацию о версии декларации (первичная или корректировка) и сведения о наличии налогового резидентства РФ — резидентами становятся собственники, которые находятся на территории страны не менее 183 дней в течение одного года.

2. Заполнить информацию о декларанте. В случае онлайн-заполнения эти сведения и данные о доходах подгружаются автоматически, при необходимости сведения можно дополнить.

3. Внести информацию о доходах. Все источники доходов имеют определённое кодовое обозначение: например, доход от продажи жилой недвижимости — код 1510, доход от продажи иного имущества — код 1512, заработная плата — код 2000.

Также на этом этапе надо правильно указать организацию или физическое лицо, от которого был получен доход. В частности, при продаже квартиры — Ф.И.О. покупателя или название юридического лица.

важно

Внесите в декларацию данные обо всех полученных за год доходах: о зарплате со всех мест работы, о доходах от продажи недвижимости, от сдачи квартиры в аренду и так далее.

К декларации надо будет приложить документы, подтверждающие доход: справку 2-НДФЛ, договор аренды, чеки, расписки о получении денег или другие подобные бумаги.

4. Выбрать варианты налогового вычета. В случае продажи недвижимости — имущественный налоговый вычет или уменьшение налоговой базы за счёт учета расходов на покупку.

5. Прикрепить подтверждающие документы: договор купли-продажи, расписку или банковскую выписку о денежном переводе, выписку из ЕГРН, другие документы, удостоверяющие факт продажи квартиры или право на иные льготы, позволяющие снизить сумму налога.

6. Проверить заполненные данные, подписать декларацию электронной подписью и отправить в ИФНС.

7. После проверки документов ФНС начислит налог, который можно будет уплатить через личный кабинет налогоплательщика или через любой банк.

Что будет, если не платить налог на доходы

Штраф за несданную вовремя декларацию составит 5% суммы налога, который надо заплатить, за каждый месяц просрочки.

При этом штраф не может быть:

более 30% суммы налога;
менее 1 тыс. рублей.

Если декларацию вы подали правильно и вовремя, но не уплатили налог в указанный срок, то на долг будут начислять пени, однако штрафа не последует.

Напомним, декларацию для уплаты налогов с продажи имущества подают до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а срок уплаты НДФЛ — до 15 июля.

Резюмируя

1. При продаже жилья до истечения минимального срока владения бывший собственник должен подать декларацию и заплатить налог на доходы.

2. С 2025 года в РФ вводится прогрессивная шкала НДФЛ. В случае продажи недвижимости она будет двухступенчатая: 13% — для прибыли до 2,4 млн рублей, 15% — для части прибыли, превысившей 2,4 млн рублей.

3. В 2025 году физлица должны отчитаться за доходы, полученные в 2024-м, и уплатить налог по единой ставке НДФЛ 13%.

4. При определённых условиях минимальный срок владения жильём может быть уменьшен до 3 лет. Это возможно при получении имущества в дар или в наследство от близкого родственника, если это единственное жильё и так далее.

5. Семьи с двумя и более детьми в некоторых случаях освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, даже если продали его через неделю после покупки.

6. Если минимальный срок владения истёк, подавать декларацию не надо, но если вы при этом использовали какую-то льготу, лучше заранее сообщить об этом в налоговую, иначе вам могут насчитать налог, штрафы и пени.

7. Декларацию для уплаты налога с продажи имущества подают до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Уплатить НДФЛ нужно до 15 июля.

8. При расчёте налога обращайте внимание на кадастровую стоимость объекта. Если она выше стоимости продажи с учётом коэффициента 0,7, то для расчёта налога возьмут именно её.

9. Заполняя налоговую декларацию, следите, чтобы форма соответствовала году получения дохода, и не забудьте приложить подтверждающие документы.

10. За несданную вовремя декларацию ФНС выпишет штраф.

Источник

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн

Пошаговая инструкция

Кристина Гилева

не раз заполняла 3-НДФЛ онлайн

Если в течение года вы получили незадекларированный доход, то обязаны отчитаться перед налоговой до 30 апреля следующего года.

Например, вы сдали квартиру в аренду, выиграли в лотерею или подрабатывали извозом. Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ о полученных доходах. Кроме этого, декларацию подают, если хотят получить налоговый вычет.

В обоих случаях удобнее воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС. Рассказываем, как подготовиться к подаче декларации и заполнить документ онлайн.

Зарегистрируйтесь на сайте ФНС

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и подать на сайте налоговой. Для этого вам нужно получить доступ к личному кабинету. Есть три способа, как это сделать.

Войти через Госуслуги. Для входа в личный кабинет используют логин и пароль портала Госуслуг. Услуга доступна для пользователей с подтвержденной учетной записью.

Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

Получить регистрационную карту. В отделении налоговой выдают регистрационную карту — листок с логином и паролем для входа на сайт. Обратиться можно в любую инспекцию, а не только по месту прописки. С собой нужно взять паспорт, оригинал или копию ИНН.

Получите электронную подпись

Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись. Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog.ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП». Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос».

Налоговики рекомендуют хранить электронную подпись в облаке ФНС, но если сомневаетесь в безопасности портала, можете скачать ЭП на компьютер. Подпись будет готова в течение суток. Если в следующий раз нажмете на вкладку «Получить ЭП», то увидите надпись «Сертификат успешно получен».

Важно: Пароль электронной подписи нужно запомнить или сохранить. Восстановить его невозможно.

Profil-na-portale-Gosuslugi data-lazy-src=

Картинка с сайта: life.akbars.ru

Чтобы получить или зарегистрировать электронную подпись, перелистывайте пункты стрелкой справа

Если у вас уже есть квалифицированная ЭП, используйте ее. Вам нужно подключить носитель электронной подписи к компьютеру и в профиле выбрать функцию «Регистрация имеющейся квалифицированной подписи». Сервис автоматически находит сертификат ключа ЭП, проверяет его и регистрирует на портале.

Инструкция, как заполнить 3-НДФЛ онлайн

В личном кабинете на сайте nalog.ru нажмите значок «Жизненные ситуации». Выберите «Подать декларацию З-НДФЛ», а затем — «Заполнить онлайн».

Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков. Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад». Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.

Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

Perviy-shag-zapolneniya-deklaracii-3-NDFL data-lazy-src=

Картинка с сайта: life.akbars.ru

Первый этап заполнения декларации 3-НДФЛ

Шаг 2 — заполнить блок «Доходы». В этом блоке декларируют только доходы. Если вы продали квартиру и в текущем году потратили деньги на покупку новой, ваш доход равен нулю. Зарплату декларирует работодатель, и в блоке она отображается автоматически. Чтобы указать другие доходы, нажмите на кнопку «Добавить источник». В появившемся поле «Источник № 2» выберите из списка тип и вид дохода.

Пример

Вы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник» —> В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя —> затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).

После выбора источника, укажите сумму дохода и заполните другие всплывающие поля. Для некоторых доходов, например, от продажи квартиры, можно сразу же запросить налоговый вычет.

Vibor-istochika-dohoda-na-Gosuslugah data-lazy-src=

Картинка с сайта: life.akbars.ru

Выберите из списка источник дохода, с которого нужно уплатить налог

Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах. Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода. Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽. Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽. Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽.

Закон устанавливает лимиты на размер вычетов, то есть определяет максимальную сумму расходов, по которой можно получить налоговый вычет. По социальным вычетам лимит составляет 120 000 ₽, по имущественным — 2 000 000 ₽, по процентам за ипотеку — 3 000 000 ₽. Чтобы указать вычеты, отметьте нужные пункты. Можно выбрать несколько вычетов сразу. На следующей вкладке укажите сумму расходов по вычету.

Картинка с сайта: life.akbars.ru

Выберите один или несколько вычетов