Кто может получить налоговый вычет за автошколу
Налоговый вычет за обучение в автошколе может получить человек, который:
-
является налоговым резидентом России
-
платит НДФЛ: официально трудоустроен или платит налог с других доходов, например, от сдачи недвижимости в наём
-
самостоятельно оплачивал обучение в автошколе, которая имеет государственную образовательную лицензию
Справочно
Налоговый резидент Российской Федерации — гражданин, в том числе иностранного государства, который проживает на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Подробнее можно прочитать в статье «Как получить налоговый вычет за обучение?».
Можно ли получить вычет за оплату автошколы для детей
Да, налоговый вычет можно получить не только за собственное обучение, но и за обучение своих детей, братьев, сестёр или подопечных до 18 лет или до 24 лет, а также супругов независимо от возраста.
Все они должны обучаться в автошколе только очно.
Справочно
В России можно учиться в автошколе с 16 лет, сдавать на права с 17 лет, а в 18 лет — уже получить водительское удостоверение. Но детальные требования по возрасту зависят от конкретной категории прав.
В каком размере можно получить вычет за обучение в автошколе
Вычет за обучение в автошколе относится к социальным налоговым вычетам, поэтому его размер ограничен суммой, которая установлена для всех социальных вычетов вместе: за лечение, обучение, спорт, страхование.
Размеры налоговых вычетов по годам:
-
2022, 2023 годы — 15,6 тысяч рублей, сумма расходов — 120 тысяч рублей
-
с 2024 года — 19,5 тысяч рублей, сумма расходов — 150 тысяч рублей
Вычет за обучение в автошколе можно получить не только на себя, но и за обучение братьев, сестер или супруга. Вычет рассчитывается отдельно на каждого человека и составляет до 14,3 тысяч рублей при расходах от 110 тысяч рублей. Например, в 2024 году, Ольга училась на права вместе с дочерью. После оплаты занятий Ольга вернула 19,5 тысяч рублей за собственное обучение и еще 14,3 тысяч рублей за обучение дочери.
Если обучение проходило в 2022 или 2023 годах, на ребенка можно вернуть до 6,5 тысяч рублей при сумме расходов от 50 тысяч рублей.
Какие документы понадобятся для получения налогового вычета
Если вы обучались в автошколе в 2022 или 2023 году, для получения вычета понадобятся:
- копия договора с автошколой
- копия лицензии автошколы на ведение образовательной деятельности
- все чеки и квитанции, подтверждающие полную оплату обучения, часто оплата может быть поэтапной, нужно подтверждение каждой операции
- справка о доходах и удержанных суммах налога (бывшая 2-НДФЛ), если оформляете вычет через налоговую, а работодатель ещё не успел предоставить сведения о ваших доходах. Это можно проверить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
С 2024 года для подтверждения права на вычет по обучению нужна только справка об оплате образовательных услуг. Эту справку можно получить в автошколе. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.
Таким образом, если вы обучались в автошколе в 2024 году или обучаетесь сейчас, в налоговую нужно подать 2 документа:
- декларацию 3-НДФЛ
- справку об оплате обучения в автошколе
Когда подавать документы на вычет за автошколу
Оформить вычет за оплату занятий в автошколе можно в том же году, когда вы потратились на обучение или в следующие 3 года.
Например, вы закончили обучение и полностью оплатили его в 2025 году. Вы можете оформить вычет в этом же году через работодателя и ещё в 2026, 2027 и 2028 годах через налоговую. После этого право на вычет «сгорает».
Как получить вычет за автошколу через работодателя
В том же году, когда возникли расходы, получить вычет можно только через работодателя. Для этого:
Шаг 1. Соберите документы (получите справку об оплате обучения в автошколе)
Шаг 2. Подайте заявление в налоговую
Заявление о подтверждении права на вычет и справку об оплате обучения необходимо направить в налоговую. Это можно сделать лично, через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Шаг 3. Получите уведомление о праве на вычет
Налоговая рассмотрит заявление в течение 1 месяца и направит уведомление о праве на вычет вам и вашему работодателю.
Шаг 4. Подайте заявление по месту работы
После получения уведомления подайте заявление на вычет по месту работы. Иногда работодатель может запросить бумажную версию уведомления, документ можно получить в налоговой по месту учёта. С ближайшей зарплаты не будет высчитываться НДФЛ в размере подтверждённого вычета.
Как получить вычет за автошколу через налоговую
В следующие три года вычет можно получить только через налоговую. Для этого придерживайтесь следующего порядка действий:
Шаг 1. Соберите документы
Шаг 2. Заполните и направьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ
Вместе с документами направьте в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика, лично в налоговой или через МФЦ.
Шаг 3. Получите вычет
Налоговая проведет камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и в течение 15 дней переведет сумму вычета на ваш счет.
Подробнее о личном кабинете налогоплательщика можно прочитать в статье «Как оформить налоговый вычет онлайн: пошаговая инструкция»
Можно ли получить вычет в упрощённом порядке
С 1 января 2024 года вступили в силу изменения, по которым вычет за любое обучение можно получить в упрощенном порядке. Образовательная организация направляет все документы и сведения в налоговую. Человеку нужно подписать предзаполненное заявление на вычет без дополнительного подтверждения. Это можно сделать по окончании календарного года, то есть, начиная с 1 января 2026 года.
Сейчас такой порядок действует только для тех банков, которые присоединились к взаимодействию с ФНС. Образовательная организация также должна подключиться к системе упрощенных вычетов, иначе вычет за обучение можно оформить обычным способом через налоговую или работодателя.
Подробнее читайте в инструкции «Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке?»
Обязательно ли заканчивать обучение в автошколе для получения вычета
Для получения налогового вычета важен именно факт оплаты обучения в образовательной организации. То, сдали ли вы экзамен и получили ли в итоге права, не имеет значения для налоговой, поэтому вы можете получить налоговый вычет даже не имея водительского удостоверения.
Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.
Содержание
- Кто может получить налоговый вычет
- Какую сумму удастся вернуть
- Какие документы нужны для получения налогового вычета
- Как оформить декларацию 3-НДФЛ
Кто может получить налоговый вычет
Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права
Какую сумму удастся вернуть
Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.
Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.
Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.
Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.
Также читайте: Как выбрать автошколу
Какие документы нужны для получения налогового вычета
Перечень необходимых документов включает в себя:
- паспорт;
- договор с автошколой;
- лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
- квитанция, подтверждающая оплату обучения;
- свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
- справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
- декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
- заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).
Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.
Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе
Как оформить декларацию 3-НДФЛ
Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.
Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.
Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.
Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:
- попадал ли автомобиль в аварии;
- нуждается ли он в ремонте;
- каков реальный пробег;
- имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
- числится ли в угоне или залоге;
- есть ли у неоплаченные штрафы.
Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.
Найти и купить авто с пробегом по цене ниже рынка вы сможете через агрегатор «Автокод Поиск». Он показывает объявления сразу с нескольких крупных досок: Auto.ru, Drom.ru, Avito.ru, Auto.Youla.ru, «Автокод Объявления». Вам не придется ходить по разным сайтам и тратить время на то, чтобы найти хороший вариант. Если средств на покупку машины недостаточно, вы можете подать заявку на автокредит и выбрать предложение от банка на самых выгодных условиях.
Перед заключением договора купли-продажи также рекомендуем проверить владельца авто через специальный сервис от «Автокода». Проверка покажет, есть ли у продавца проблемы с законом, действителен ли его паспорт, имеются ли долги и исполнительные производства, является ли он банкротом. Если обнаружатся серьезные проблемы, от сделки лучше отказаться. Посмотреть пример отчета
Не забудьте в течение 10 дней после сделки купить полис ОСАГО. Он пригодится в ГИБДД для постановки на учет. Оформить страховку без визита в офис страховой с экономией до 5 500 рублей можно через «Автокод ОСАГО».
Также читайте: Сколько стоят подержанные машины
Возмещение ранее перечисленного НДФЛ – это возможность частично компенсировать затраты на обучение будущего водителя. Чтобы вернуть налоговый вычет за автошколу, нужно уложиться в сроки и правильно сформировать запрос.
Кто может получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2025 году
Для подачи заявления необходимо соответствовать базовым требованиям законодательства. Кто может вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе:
- Резиденты. Это лица, фактически проживающие в государстве от 183 дней за календарный год. Налоговые резиденты обязаны уплачивать процент с доходов, они могут оформить возврат вне зависимости от гражданства.
- Плательщики НДФЛ. Возможность возмещения имеется у лиц, которые официально работают и с их зарплаты перечисляется налог на доходы физических лиц в бюджет по ставке от 13%. Также на льготу могут рассчитывать индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в режиме ОСНО. ИП с другими формами налогообложения, самозанятые и люди, не перечисляющие НДФЛ, не могут как вернуть налоговый вычет за автошколу, так и за получить возврат за покупку имущества.
- Обучающиеся в школе с действующей лицензией. Подготовка должна осуществляться в лицензированном учреждении, дающем возможность по окончанию курса сдать экзамен в ГИБДД с целью последующего получения водительского удостоверения. Если компания ведет деятельность без лицензии, то ИФНС отклонит обращение.
В 2025 году налоговый вычет за автошколу не предоставляется пенсионерам, которые уже вышли на пенсию и не имеют дополнительных источников налогооблагаемого дохода. Они могут подавать запрос, если получают прибыль от сдачи имущества в аренду. Студенты, единственным доходом которых является стипендия, также не вправе обращаться за льготой. Аналогичные нормы применяются и к безработным.
Поможем получить налоговый вычет, переходите в наш чат-бот по кнопке «Оформить вычет»
Оформить вычет
Как оформить налоговый вычет за автошколу
Первым шагом следует собрать пакет документов, свидетельствующих о расходах на учебу в автошколе. Есть несколько вариантов отправить запрос на компенсацию.
Через личный кабинет налогоплательщика
Для пользователей с подтвержденным профилем на Госуслугах самое удобное решение – дистанционная отправка заявления. Как подать на налоговый вычет за автошколу:
- Авторизоваться в системе по ссылке, введя данные от профиля на Госуслугах. В разделе «Декларации» выбрать «Подать декларацию», в открывшемся меню найти кнопку для отправки и кликнуть на категорию с образованием.
- Указать период, за который положена компенсация. Обратите внимание, что запрос отправляется за завершенный период. В 2025 году можно вернуть часть средств, перечисленных годом ранее. Заявитель имеет право обратиться за компенсацией в течение 3-лет с момента возникновения оснований для выплаты. На этой же странице нужно указать контактный номер телефона.
- Перейти к следующему шагу. Здесь потребуется выбрать характер выплаты – за обучение в России, а также загрузить подтверждающую расходы справку.
- Указать счет. После рассмотрения заявления на налоговый вычет за автошколу средства будут перечислены на вписанный счет.
- Прикрепить документы. На следующей странице нужно загрузить скан-копии в раздел «Дополнительные документы».
- Подписать запрос посредством электронной подписи. В конце впишите пароль, заменяющий подпись, а после отправьте декларацию на рассмотрение в ИФНС.
Такое решение особенно подходит тем, кто хочет заявить о нескольких видах расходов или доходов. Например, с помощью подачи декларации можно как получить налоговый вычет за автошколу, так и отчасти компенсировать затраты на покупку недвижимости, указать факт получения прибыли от реализации имущества. В остальных случаях прибегать к декларации не всегда целесообразно, поскольку ее заполнение требует понимания нюансов.
Отправка 3-НДФЛ также осуществляется через личный кабинет, но есть и иные варианты. Допускается подача декларации в бумажном виде, однако заполнять ее вручную запрещено. Нужно использовать специализированное ПО, после чего распечатать готовый документ и предоставить его в ИФНС. Лучше заблаговременно получить консультацию у инспектора и изучить особенности заполнения в примерах. Передать 3-НДФЛ можно лично, записавшись на прием в инстанцию, или отправить документы заказным письмом. Наиболее надежным и быстрым методом остается передача через электронные каналы.
Через компанию-нанимателя
Еще один способ, как можно сделать налоговый вычет за автошколу. Выбрав его, не нужно дожидаться следующего календарного года. Компенсация оформляется в год оплаты услуг (если заявку одобрят, из зп определенный срок не взимается НДФЛ). Пошаговый алгоритм:
- Сбор документов. Если речь об учебе после 2024 года, потребуется лишь справка об оплате образовательных услуг: автошколы выдают ее по запросу или сами отправляют в налоговую.
- Обращение в ИФНС. Заявление вместе со справкой подается посредством личного визита в налоговую службу, посещения МФЦ либо использования онлайн-формата (ЛК налогоплательщика на сайте ФНС).
- Получение ответа. В течение одного месяца налоговая служба рассматривает заявку и выдает уведомление (при положительном решении дублируется работодателю).
- Предоставление заявления по месту работы. В некоторых случаях дополнительно могут запросить копию уведомления на бумажном носителе.
После проверки по месту работы перестанут удерживать НДФЛ из заработной платы в пределах суммы налогового вычета за оплату автошколы.
Упрощенный вариант
Такой формат доступен с 2024 года и в ситуации, если автошкола сама передает сведения об обучающихся в ИФНС и направляет подтверждающие документы. Упрощенная процедура помогает существенно сократить время на оформление заявки и исключает ошибки при формировании запроса. Система отправки автоматизирована: как только возникает право на получение налогового вычета за обучение в автошколе, в ЛК ФНС отображается уведомление с размером перечисления. Достаточно кликнуть на соответствующее окно, проверить корректность данных и подтвердить отправку сведений посредством электронной подписи.
Кто может сделать возврат налогового вычета за автошколу
Лица, оплатившие собственное обучение самостоятельно и подходящие под критерии резидентства и наличия официальной заработной платы могут сделать налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). Есть возможность подать запрос в случае оплаты учебы за других людей:
- Своего ребенка (подопечного). Условия: возраст учащегося – до 24 лет, формат учебы – очный. Например, родитель оплатил курсы вождения для сына-студента 23 лет, который учится очно, а затем получил налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе.
- За братьев и сестер. Законом предусмотрена возможность оформления компенсации за них, если учащиеся еще не достигли 24-лет и обучались очно. Пример: старшая сестра оплатила курсы водительских прав младшему брату, который учится в колледже, после компенсировав часть расходов путем возврата НДФЛ.
- За супруга/супругу. С 2024 года супруги смогут получать налоговый вычет за учебу в автошколе мужа или жены. Если муж оплатил курсы вождения для своей жены, то он также получает право на возмещение доли расходов.
Эти примеры иллюстрируют различные сценарии, при которых можно воспользоваться правом на социальный налоговый вычет за обучение в автошколе.
Налоговый вычет за автошколу за ребенка
Начать учиться на права можно с 16 лет, а вот претендовать на водительское удостоверение получится лишь по достижению 18 лет. Налоговый вычет на ребенка удастся получить, если:
- Он является родственником. Заявление подается в отношении кровных и приемных детей, сестер, братьев, ребенка под опекой или попечительством.
- Он не достиг 24 лет. Если человек старше, он самостоятельно обращается за получением налогового вычета за обучение в автошколе, если для этого есть законные основания.
Порядок формирования запроса практически не отличается, но в перечень документов входят бумаги, подтверждающие основания на компенсацию. Например, свидетельство о рождении или усыновлении, решение суда о выборе заявителя опекуном.
Какую сумму можно вернуть
Сумма зависит от нескольких факторов, сколько составит налоговый вычет за автошколу:
- Для собственного обучения, учебы братьев, сестер, супруга. Размер составляет 13% от общей суммы, затраченной на учебу, но до 150 тыс. в год. Получается, максимально допустимый размер возврата – 19 500. Сюда входят и другие социальные вычеты (на прохождение лечения, страхование и так далее).
- Для детей максимальная сумма теперь ограничена 110 тыс. рублей на каждого человека в год. Соответственно, максимальный возврат составит 14 300.
Стоит понимать, что получить налоговый вычет за обучение в автошколе удастся исключительно в пределах переведенного НДФЛ.
Налоговый вычет за автошколу: какие документы нужны
Если учеба осуществлялась в прошлые годы, то для оформления налогового вычета придется собрать следующие документы:
- дубликат соглашения со школой;
- копию лицензии организации, где проходила подготовка;
- чеки и квитанции, содержащие сведения о полной оплате курса одномоментно или по частям;
- справка о доходах и удержанном налоге по форме 2-НДФЛ (при личном обращении или в случае, когда сведения не отобразились в аккаунте ИФНС).
С 2024 года подход упростили, поэтому понадобится только справка об оплате образовательных услуг. Ее можно заказать непосредственно в автошколе после завершения подготовки. Унифицированная форма документа доступна по ссылке, при упрощенном варианте автошколы сами ее направляют в ФНС. Если нет, документ придется брать самостоятельно, заполнять 3-НДФЛ или подавать запрос на компенсацию указанными выше способами.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу?
В законе четко описано о праве на выплату после прохождения обучения на права. Подробная информация приведена в ст. 219 НК РФ.
В каком случае нельзя получить налоговый вычет?
Средства из бюджета нельзя получить, если у вас нет официального дохода, обучение не было оплачено полностью, школа не имеет лицензии или прошло более трех лет с момента оплаты.
Как подать заявление на налоговый вычет за автошколу?
Если расходы пришлись в период до 2024 года, изначально соберите необходимые документы. В перечне – договор с учебной организацией, действующая лицензия, чеки о внесении денег и справка о доходах. Затем обратитесь в налоговую для подачи 3-НДФЛ (оптимально воспользоваться онлайн-форматом). Если обучение производилось позже, понадобится только унифицированная справка об оплате.
Использованные источники:
- Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2. КонсультантПлюс. Дата обращения: 04 апреля 2025 года.
- Как получить налоговый вычет за автошколу.
Спроси ДОМ.РФ. Дата обращения: 04 апреля 2025 года. - Налоговый вычет за обучение в автошколе.
НДФЛка. Дата обращения: 04 апреля 2025 года.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Налоговый вычет через Госуслуги
При некоторых обстоятельствах россияне могут оформить налоговый вычет — вернуть уплаченный с заработка НДФЛ, который по действующему законодательству составляет 13%. Возмещением занимается ФНС на основании предоставленного пакета документов и справки 3-НДФЛ. Последнюю можно заказать на Госуслугах.
Дата публикации: 19.04.21
34.2k
0
Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Открыть профиль
Рассмотрим, как оформить налоговый вычет через Госуслуги, пошаговый порядок действий, сбор необходимых документов, ключевые условия получения возмещения НДФЛ. Полностью удаленного способа оформления нет, но часть процедуры можно провести через госпортал. Подробно обо всем — на Бробанк.ру.
-
За что дается налоговый вычет
-
Кто может получить налоговый вычет
-
Как получить налоговый вычет через Госуслуги
-
Как действовать дальше
За что дается налоговый вычет
Налоговый вычет предоставляется при некоторых расходах гражданина. То есть сначала он тратит деньги, а после подает заявление в ФНС на получение налогового вычета.
Существуют два основных налоговых вычетов:
- Социальный. Вычет положен гражданам, которые потратились на платные медицинские услуги, приобретение медикаментов, на благотворительность, на обучение. Чаще всего речь идет о медицине и лечении, получить можно до 120 000 рублей. Вычеты оформляются не только на заявителя, но и на его родных и на ребенка, если речь об обучении.
- Имущественный, который волнует граждан чаще чего. Если гражданин РФ приобрел недвижимость, он вправе получить налоговый вычет. При стандартной покупке можно получить до 260 000, при ипотеке — до 390 000 рублей.
Стандартно налоговый вычет на Госуслугах желают получать как раз граждане, которые купили недвижимость, прошли платное лечение или обучение. Но есть и другие виды вычетов, которые оформляются реже. Это инвестиционный, профессиональный и стандартный.
Стандартный налоговый вычет — это вычет для тех, у кого есть дети. Если зарплата родителя меньше 350 000 руб/год, он может через работодателя оформить вычет. Из налогооблагаемой базы ежемесячно будут убирать по 1400 на первого ребенка и по 3000 на последующих.
Кто может получить налоговый вычет
Прежде чем подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги или иным способом, убедитесь, что вам положена эта льгота. Вычеты положены только резидентам РФ, которые имеют официальный заработок. Работодатель выплачивает каждый месяц за работника НДФЛ, его и можно вернуть путем оформления вычета.
Вы можете оформить вычет, если:
- купили любое жилье, в том числе в ипотеку, потратились на строительство жилья, приобрели земельный участок для строительства. Если недвижимость приобреталась в браке, вычет может оформить любой супруг;
- если вы потратились на собственное обучение, своих детей (в том числе опекаемых), опекаемых брата или сестры. Это может быть любое лицензированное образовательное учреждение;
- приобретали дорогостоящие медикаменты, проходили платные медицинские услуги. Причем не только для себя, но и если платили за родителей или своих детей, в том числе опекаемых. Страховые взносы в ДМС также сюда относятся.
Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного работником налога НДФЛ. Сумму вычета ограничивает государство. Максимальные 390 000 актуальны при покупке жилья в ипотеку.
Как получить налоговый вычет через Госуслуги
Для примера рассмотрим самый популярный среди россиян вычет — при покупке недвижимости. Закон говорит о том, что при покупке или строительстве жилья стандартным образом можно вернуть максимально 260 000, а если речь об ипотеке, то 390 000.
Если это простая покупка жилья, то предельная сумма для расчета вычета — 2 000 000 рублей. То есть можно получить 13% от нее, а это 260 000 рублей. Если на квартиру потрачен 1 000 000, соответственно, можно получить максимум 13% от него, то есть 130 000. При цене жилья более 2 000 000 гражданин все равно получит предельно 260 тысяч.
Если речь об ипотеке, вычет рассчитывается с суммы до 3 000 000, в которую может входит и цена недвижимости, и начисленные банком проценты.
В пакет обязательных документов для получения имущественного налогового вычета входит справка 3-НДФЛ, вот как раз ее и можно заказать через государственный портал. Сам же вычет через Госуслуги не оформляется.
Как заказать 3-НДФЛ через Госуслуги:
Необходимо зайти на госпортал под своими учетными данными и найти через поиск страницу “Подача налоговых деклараций физлиц 3-НДФЛ”. Далее нажать кнопку “Получить услугу”:
Система откроет страницу с пояснением, что для формирования справки 3-НДФЛ необходимо воспользоваться специальным сервисом от ФНС “Декларация”. Нужно кликнуть по этой ссылке:
Портал Госуслуги перенаправит пользователя на сайт ФНС, откуда нужно установить программу Декларация на свое устройство. Установка стандартная и бесплатная:
После скачивания открываете программу и начинаете заполнение декларации уже через нее. Сначала указываете данные о себе, потом о доходах и так далее.
Подробная инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ через Госуслуги. →
Программа формирует справку на основании представленных данных. Ее можно распечатать и приложить к пакету документов для передачи в ФНС.
Получить налоговый вычет через Госуслуги за квартиру, лечение или оплату образования нельзя. Единственное, что возможно, — это заказать справку 3-НДФЛ, которая нужна при оформлении имущественного вычета.
Как действовать дальше
Подать на налоговый вычет на Госуслугах невозможно, нужно контактировать непосредственно с Налоговой службой. Перед обращением нужно собрать пакет документов, который будет отличаться в зависимости от вида вычета.
Стандартно заявление подается гражданином на следующий год после покупки квартиры/оплаты лечения/обучения. Декларацию можно подать и за три предыдущих года. Например, в 2021 году подать за 2018, 2019 и 2020.
Если речь об имущественном вычете, гражданин предоставляет:
- справку 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ из бухгалтерии за необходимый период (именно в этой справке указывается сумма уплаченного налога, который можно вернуть);
- свежая выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности недвижимости;
- акт приема-передачи, если речь о долевом строительстве;
- подтверждение оплаты стоимости недвижимости;
- если заявитель состоит в браке, нужно свидетельство о браке. Плюс составляется соглашение о распределении вычета между супругами.
Сумму отложенного налогового вычета считает гражданин и указывает ее в заявлении. Сотрудники расчетов не ведут, но при проверке документов все будет проверено.
После сбора документов можно посещать ФНС по месту проживания. Предварительно можно записаться на прием на сайте налоговой службы:
Обратите внимание, что вычет можно получать несколько раз. Например, вы купили квартиру за 1 800 000 рублей, вам положен вычет в размере 234 000 рублей. Но если в этом прошлый год вы уплатили в виде НДФЛ 100 000, остальные 134 000 переносятся на следующие периоды.
После подачи документов налоговая выполняет проверку. Если все верно, вычет положен, он зачисляется на счет заявителя. Период ожидания — до 4 месяцев (через 3 дается отчет по итогу проверки, еще месяц дается ФНС для передачи средств).
Частые вопросы
Можно ли получить налоговый вычет за квартиру на Госуслугах?
Нет, такой сервис на государственном портале не предусмотрен. Заявления от граждан вместе с пакетом документов принимаются только в отделениях ФНС при личном визите.
Сколько раз можно получить налоговый вычет?
Закон не ограничивает граждан в этом праве. Если совершена следующая покупка недвижимости, если вновь деньги потрачены на образование или лечение, гражданин снова может обращаться в ФНС.
Как рассчитать налоговый вычет на квартиру самому?
При стандартной покупке это 13% от цены объекта, но не более 260 000 рублей. Например, если вам положено 200 000, а в 2-НДФЛ отражена сумма уплаченных за год налогов на 120 000, остальные 80 000 можно получить в следующем году.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет?
По итогу прошедшего года. В целом, у гражданин есть 3 года после года, когда был зафиксирован повод для получения вычета. При больших суммах вычета можно обращаться не на следующий год, а на второй или третий, чтобы получить всю сумму разом.
Почему нельзя оформить вычет через Госуслуги?
ФНС принимает заявления от граждан только лично, дистанционно заявления не принимаются. Через личный кабинет Налоговой службы заявления тоже не подаются.
Оформить налоговый вычет на лечение, образование или, скажем, при покупке квартиры можно по двум стандартным путям — через работодателя или налоговую службу. Оформляя у работодателя, вы просто не будете платить НДФЛ в пределах суммы вычета. С ФНС все интереснее — по результатам года можно вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ единой суммой. Причем в 2020 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2018 и даже 2017 годы, если сумма вычета это позволяет.
Обратиться в ИФНС можно лично или электронно. Мы выбираем самый простой путь: рассказываем, как получить налоговый вычет через Госуслуги. Но обо всем по порядку.
Что это за фрукт?
Налоговый вычет — это разновидность налоговой льготы — сумма, на которую можно уменьшить размер налогооблагаемого дохода. Кому она предоставляется? Есть перечень стандартных условий. Вычет может оформить только:
- Налогоплательщик-резидент РФ, проживающий в России не менее 183 дней в году.
- Плательщик НДФЛ — он должен получать доход, с которого уплачивается НДФЛ. Например, для ИП на УСН, юрлиц или граждан, получающих зарплату в конвертах, вычет не предусмотрен.
- Гражданин, которому предоставлено право на льготу. Оснований для получения множество. Например, при покупке или продаже жилья можно получить имущественный налоговый вычет на квартиру, при расходах на лечение или образование — социальный вычет, при открытии инвестиционного счета — инвестиционный вычет и т.д.
- Гражданин, который сохранил документы, подтверждающие право на вычет. Договор купли-продажи, договор о предоставлении медицинских услуг, контракт с ВУЗом и другие.
Еще для каждого вида вычета есть свои правила. Например, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет, страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужна специальная справка.
Отличается и сумма у каждого вычета — на образование она составляет всего 50 тысяч рублей (ст. 219 НК), а при продаже квартиры — 1 млн рублей (ст. 220 НК). Учтите, это не сумма к возврату, а та сумма, которая уменьшает доход. При покупке жилья без ипотеки, налоговый вычет составит максимум 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 2 млн, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов.
В стандартных случаях сумму вычитают из вашей начисленной зарплаты, выплачивая ее без удержания суммы НДФЛ или его части. Но если налог уже был удержан из зарплаты, при наличии права на вычет он будет считаться излишне уплаченным. Его государство готово вернуть. Для этого нужно заявить свое право на вычет, подав декларацию.
Когда нужно подать декларацию для вычета?
Заявить свое право на любой из вычетов можно только по окончании календарного года, в котором на него возникло право. Ну, например: вы купили квартиру в 2019 году, значит декларацию нужно подавать в 2020-м. Также в 2020-м можно подать декларацию за 3 предшествующих года — с 2017 по 2019. Декларация подается по форме 3-НДФЛ, утвержденной ФНС. Иных форм для получения вычета не предусмотрено.
Стандартная крайняя дата подачи 3-НДФЛ — 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет (п. 1 ст. 229 НК). Но 30 апреля — крайний срок лишь для тех, кто отчитывается о доходах, например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества раньше минимального срока владения. Если в 2019 году вы получали только зарплату, и при этом потратились на лечение зубов, обучение в автошколе или покупку гаража — декларацию можно подать и позже 30 апреля, главное — чтобы в течение 3 лет (п. 7 ст. 78 НК).
Как подать декларацию в ИФНС?
Вообще заполнить и подать декларацию можно множеством способов. Здесь и личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и специальные программы «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ», и личное обращение в ИФНС. Но портал Госуслуг позволяет заполнить декларацию и оформить налоговый вычет онлайн, без загрузки программного обеспечения и иных лишних телодвижений. Потому наш выбор предопределен.
Единственное препятствие — необходимость в регистрации. Вам потребуется ввести анкетные данные, контактный телефон и e-mail. Этого достаточно для первичной регистрации и подачи налоговой отчетности. Для использования иных возможностей сервиса придется подтвердить учетную запись. Сделать это можно через интернет-банкинг (Сбербанк, Почта-банк, Тинькофф) или лично посетив центр обслуживания.
Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция
Итак, регистрация и авторизация завершена. Что делать дальше? Рекомендуем придерживаться такого порядка.
Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ
Без нее декларацию не подать. Это справка о размере полученного дохода и уплаченного с него НДФЛ с помесячной разбивкой. Выдается по заявлению в течение нескольких дней, это не проблема. Ее также можно выгрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.
Параллельно подготовьте необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Договора, чеки, справки — все, что может потребоваться. Сделайте их фотографии или скан-копии, их нужно будет загрузить вместе с декларацией.
Шаг 2. Находим нужную услугу
Для этого переходим на сайт Госуслуги и во вкладке «Услуги» выбираем «Налоги и финансы», а там «Прием налоговых деклараций (отчетов)».
Там выбираем «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)» — услуга предоставляется в электронной форме. Откроется окно, в котором нужно выбрать тип получения услуги. Нам нужен тот, который позволяет заполнить декларацию онлайн. Затем жмем кнопку «Получить услугу»
Нужно выбрать режим «Заполнить новую декларацию» и выбрать годы, за которые будут оформлена отчетность.
Шаг 3. Заполняем форму
Сведения из профиля, которые вы внесли в личном кабинете, автоматически загрузятся из системы идентификации. Это ускорит сам процесс заполнения и поможет избежать ошибок. Останется заполнить только сведения о доходах и вычетах. Нажимает кнопку «Далее», попадаем на вкладку «Доходы».
Доходы придется добавить с помесячной разбивкой вручную или выгрузить из справки 2-НДФЛ, если она была предоставлена в электронной форме. Очередной раз нажав «Далее» попадаем на страницу вычетов. Выбираем нужный вычет, ставим в нужном месте галочку и заполняем необходимую информацию. Например, если это возврат налога за лечение, Госуслуги предлагает выбрать «Социальные вычеты» и внести сумму потраченных на это расходов.
Шаг 4. Подводим итоги и отправляем декларацию
Система выведет вас на страницу «Итоги», где покажет общую сумму дохода, сумму к возврату и предложит 3 варианта действий: «Скачать», «Экспортировать», «Сформировать файл для отправки». Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись, выбираем третий вариант и отправляем декларацию сразу в налоговую. Если подписи нет, придется скачать декларацию и подать ее лично.
По регламенту на проверку декларации уйдет до 3 месяцев. Отследить статус проверки можно в личном кабинете. Если налоговики примут декларацию, система предложит подать заявление на возврат налога.
Шаг 5. Подаем заявление о возврате налога
Возможность подачи заявления станет активной только после подтверждения приема декларации. Но сделать это напрямую на портале не получится — сервис переключит пользователя на ресурс ФНС. Опять же, заполнять придется лишь отдельные графы — основная информация выгружается из системы идентификации ЕСИА. Вот, кстати, рекомендуемая ФНС форма такого заявления. Оно будет рассмотрено в месячный срок, после чего суммы налога возвращаются из бюджета на указанный в заявлении счет.
Что в итоге? С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев. Этот срок одинаков для всех способов подачи декларации, тут ничего не уменьшить. Но Госуслуги, это не только про экономию времени — это еще и способ подачи документов, не вставая с дивана!