За занятия спортом можно получить налоговый вычет. Это социальная льгота, которая позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ — до 13% от расходов на фитнес и другую физическую активность. Разобрались, как работает вычет, кто может его оформить и какие документы будут нужны.
Содержание статьи
Что такое налоговый вычет за спорт
Кто может получить вычет за спорт
Основные условия для получения налогового вычета
Как рассчитать сумму возврата
Какие документы нужны для оформления вычета
Как получить вычет через налоговую
Как получить вычет через работодателя
Как получить налоговый вычет за спорт на детей
Основные ошибки при оформлении вычета за спорт
Выводы
Что такое налоговый вычет за спорт
По закону, россиянин может получить налоговый вычет (если есть договор и чеки) за занятия спортом, если он платил за:
- занятия и абонементы в фитнес-клубе или спортивной секции;
- групповые и индивидуальные тренировки;
- составление персональных тренировочных планов;
- участие в физкультурных мероприятиях;
- занятия спортом по утвержденной программе.
Если абонемент включает иные услуги (например, SPA- или wellness-центры), возврат возможен только за ту часть, что относится к физкультуре и спорту.
Максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, — 150 000 ₽ в год. Это общий лимит по всем социальным вычетам (включая лечение, обучение и так далее). Максимальный возврат составит 19 500 ₽ (13% от 150 000).
Кто может получить вычет за спорт
Оформить вычет может любой гражданин России, если он платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Это возможно при официальной работе с «белой» зарплатой.
Самозанятые и ИП не могут получить вычет, если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ.
Вычет можно оформить не только на себя, но и на ребенка — до 18 лет. В случае, если он обучается очно, — до 24 лет. Основное условие: нужно подтвердить родство и факт оплаты услуг.
Основные условия для получения налогового вычета
Чтобы получить право на вычет, нужно:
- Оплатить спортивные услуги из личных денег.
- Получить услуги в организации из перечня Минспорта.
- Уплатить НДФЛ за тот год, за который оформляется возврат.
Как рассчитать сумму возврата
Сколько денег вы можете заработать на своей спортивной активности, можно рассчитать по формуле:
сумма расходов × 0,13 = сумма возврата.
Например, человек оплатил абонемент за 100 000 ₽. 100 000 × 0,13 = 13 000 ₽ — эту сумму можно вернуть.
Если в том же году человек уже получал вычет, например, за лечение на 70 000 ₽, то на спорт останется только 80 000 ₽. Возврат в этом случае составит 10 400 ₽.
Какие документы нужны для оформления вычета
Для оформления вычета будут нужны:
- Справка об оплате услуг (или договор и чеки). Это надо будет отсканировать, чтобы позже подгрузить в систему.
- Декларация 3-НДФЛ.
- В перечне есть справка 2-НДФЛ от работодателя, но фактически она не нужна — нигде в системе она не запрашивается.
Если организация, в которой был куплен абонемент, уже передала данные в налоговую, подтверждающие документы можно не прикладывать: информация отразится в личном кабинете на nalog.ru.
Как получить вычет через налоговую
- Отсканируйте и сохраните справку об оплате или договор и чеки.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ. На сайте по форме это очень быстро.
- Подайте документы в налоговую лично или онлайн через личный кабинет.
- Дождитесь проверки. Она может длиться до трех месяцев. С ее началом на вашу электронную почту придет письмо о начале камеральной проверки. Не пугайтесь: все идет как надо.
- Получите деньги на счет. Они придут в течение месяца после того, как налоговая закончит проверку и одобрит запрос. Об этом тоже известят.
Как получить вычет через работодателя
Есть второй вариант получения налогового вычета за спорт и фитнес — через работодателя. Он подойдет, если компания работает полностью легально, а человеку не хочется долго ждать возврата денег. Тогда:
- Подайте заявление и документы в налоговую, чтобы получить уведомление о праве на вычет.
- Получите уведомление — в течение 30 календарных дней.
- Передайте его работодателю.
- Работодатель перестанет удерживать НДФЛ, а зарплата будет приходить «на руки» без налога.
Как получить налоговый вычет за спорт на детей
Закон разрешает оформлять вычеты на спортивные расходы на детей. Порядок действий и сумма возврата такие же, как при возврате за себя. Понадобятся документы, подтверждающие родство, а также оплату услуг в учреждениях из перечня Минспорта.
Сюда входят фитнес-центры, детские спортивные школы, секции по любому виду спорта и так далее.
Основные ошибки при оформлении вычета за спорт
- Надо точно знать, входит учреждение в перечень Минспорта или нет. Это легко проверить на сайте.
- Все подтверждающие документы или справки об оплате должны быть в порядке — читаемыми, с реквизитами и печатями.
- Общий лимит по социальным вычетам в размере 150 000 ₽ в год превышать нельзя. Точнее, превысить его, конечно, можно, но налоговая вернет только ту сумму, которая помещается в лимит.
Выводы
За занятия спортом и фитнесом можно вернуть в год до 19 500 ₽. Это несложно сделать через онлайн-кабинет ФНС или лично. Деньги можно получить не только за свои занятия, но и за детские. Главное, чтобы фитнес-клуб или спортшкола входили в перечень Минспорта.
Вы возвращали налоговый вычет за занятия спортом?
Проголосуйте
Начиная с 2022 года можно вернуть 13% от суммы, потраченной на фитнес. Как это сделать, куда обращаться и какие документы предоставлять, рассказываем в нашей статье.
С 2022 года налогоплательщики могут получить налоговый вычет за занятия спортом. Но при соблюдении определенных условий. Каких именно, рассказываем в нашей статье.
Когда и на каком основании можно получить вычет?
С 1 августа 2021 года действует Федеральный закон № 88-ФЗ, в соответствии с которым за занятия спортом (в том числе фитнесом) можно получить налоговый вычет. То есть вернуть часть суммы, потраченной на спорт.
Обратите внимание на то, что получить налоговый вычет можно только с суммы, которая была потрачена на фитнес в 2022 году! Все затраты за более раннее время не подпадают под действие этого закона. Соответственно, налоговый вычет за фитнес за 2021 год получить нельзя, если вы планируете покупать абонемент, делайте это не в декабре, а в январе.
Направления, за которые полагается вычет, таковы:
- физподготовка и физвоспитание;
- обеспечение участия в официальных спортивных мероприятиях;
- разработка тренировочных программ и планов занятия физкультурой.
Кто может рассчитывать на вычет?
По общему правилу вычет за занятия фитнесом может получить человек, который за рассматриваемый период имел официальный доход, облагаемый налогом в 13%. Грубо говоря, часть этого налога и возвращается, так государство участвует в социально значимых отраслях жизни граждан.
Налоговый вычет можно получить за свои занятия, а также за занятия детей, родных или усыновленных (ребенку должно быть не больше 18 лет). Чтобы получить налоговый вычет за спорт детей, оформляйте все платежные документы на ваше имя.
За какие именно занятия можно получить вычет?
Вычет полагается не за любые занятия. Во-первых, это должны быть «физкультурно-оздоровительные услуги», а не любая активная деятельность. Во-вторых, организация, которая их оказывает, должна быть включена в перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей. Этот перечень содержит почти 4000 организаций. Если организация или индивидуальный предприниматель хотят попасть в список на следующий год, требуется отправить заявку.
Есть перечень требований к организациям. Эти требования надо соблюдать, чтобы появилось основание для включения в перечень:
- Основной вид экономической деятельности – физкультура и спорт.
- Услуги организации включены в официальный перечень физкультурно-оздоровительных услуг.
- В штате должны быть сотрудники с профильным образованием не ниже среднего профессионального (допустимо также, чтобы сотрудники прошли переподготовку дополнительного профобразования).
- Организация не должна фигурировать в списках недобросовестных поставщиков услуг.
На какую сумму можно рассчитывать?
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 120 000 рублей. Вычет составляет 13% от затрат, то есть его предельный размер не может превышать 15 600 рублей.
Если вы предполагаете, что потратите на фитнес больше, есть смысл разбить траты на два налоговых периода. Например, часть денег заплатить в 2022 году, а часть уже в 2023-м, тогда можно получить вычет дважды, на обе части суммы. Если вы потратите больше 120 000 рублей за год, весь «излишек» не будет учитываться в принципе.
Каким образом оформляется вычет?
Как получить налоговый вычет за спорт? Есть два способа получить вычет:
- Через работодателя в год, когда совершаются траты. Для этого подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов (сделать это можно через портал Госуслуг). В течение 30 дней вам пришлют подтверждение вашего права на вычет, которое вместе с остальными документами вы сможете передать своему работодателю.
- Через декларацию в год, следующий за тем, когда совершаются траты. Сделать это также можно онлайн, на портале Госуслуг. Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ, приложите все необходимые документы. В течение трех месяцев вам должны дать ответ, а в случае положительного решения о вычете еще в течение месяца после него вы получите причитающуюся вам сумму.
Чтобы получить вычет, необходимо предоставить следующие документы:
- Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
- Чеки, квитанции, иные документы, которые подтвердят, что вы заплатили за услуги заявленную сумму. Напомним, что вы можете получить вычет на себя или детей, во втором случае понадобится также свидетельство о рождении ребенка.
Еще раз обращаем ваше внимание на то, что вычет можно получить только за 2022 год, поэтому траты за 2021 год не подлежат учету для вычета. Если вы тратите большие суммы, разбивайте платеж на два периода, чтобы получить больше денег в качестве вычета.
Вы также можете получить вычет за стоматологические услуги и образование, узнайте, как сделать это, из наших статей!
Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.
При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.
1
.
В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на фитнес?
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на фитнес?
Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно заявить, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ), и оплачивали фитнес-услуги для себя, своих детей или подопечных до 18 лет, а в случае обучения своих детей или детей, которые были вашими подопечными, по очной форме — до 24 лет.
НДФЛ можно вернуть, если:
- услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной и которые включены в специальный перечень (он формируется до 1 декабря текущего года на следующий год). С актуальным перечнем можно ознакомиться на сайте Минспорта России;
- сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.
Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.
2
.
Каков размер налогового вычета по расходам на фитнес?
2. Каков размер налогового вычета по расходам на фитнес?
Размер налогового вычета — это сумма, потраченная на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 150 000 рублей (по расходам до 2024 года — 120 000 рублей). От нее вы сможете вернуть НДФЛ.
Но нужно помнить:
- налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 100 000 рублей, то за фитнес сможете заявить не более 50 000 рублей;
- сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.
3
.
Какие нужны документы?
3. Какие нужны документы?
Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги:
- договор на оказание услуг или его копия;
- кассовые чеки.
Обратите внимание: для вычета за 2024 год и последующие достаточно справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг.
4
.
Как оформить вычет через налоговую?
4. Как оформить вычет через налоговую?
Оформить вычет через налоговую можно по окончании налогового периода (календарного года), в котором вы оплатили физкультурно-оздоровительные услуги.
Для этого заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать:
- в личном кабинете налогоплательщика;
- воспользовавшись программой «Декларация»;
- от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы подайте в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
- онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- на личном приеме;
- через любой центр госуслуг «Мои документы»;
- онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ»).
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.
5
.
Как получить налоговый вычет через работодателя?
5. Как получить налоговый вычет через работодателя?
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно в течение налогового периода (календарного года), в котором вы оплатили фитнес-услуги. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес, и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Не позднее 30 календарных дней налоговый орган направит вам и вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. В этом случае из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ — до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма налога к возврату.
6
.
Как получить вычет в упрощенном порядке?
6. Как получить вычет в упрощенном порядке?
Вы можете получить вычет по расходам на фитнес за 2024 год и последующие в упрощенном порядке. Налоговая служба получит всю необходимую информацию от организации, которой вы оплачивали услуги, а затем пришлет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на вычет. Его нужно проверить и подписать электронной подписью.
Кто может получить налоговый вычет за спорт
Социальный налоговый вычет за фитнес и спортивные занятия положен, если человек:
-
является налоговым резидентом России
-
работает официально или платит НДФЛ за другие доходы, например, за сдачу квартиры в аренду
-
не исчерпал максимальную сумму социальных вычетов (с 2024 года 19,5 тысяч рублей за год)
Вычет за спорт недоступен гражданам, которые не платили НДФЛ в том году, когда возникли расходы. Например, его не могут получить неработающие пенсионеры, студенты или родители в декрете или отпуске по уходу за ребёнком, если у них нет других доходов, облагаемых НДФЛ.
Справочно
Налоговый резидент — человек, в том числе иностранный гражданин, который проживает на территории России 183 дня и больше в течение последних 12 месяцев.
За какие спортивные услуги можно получить налоговый вычет
Налоговый вычет можно получить, если вы оплачивали?Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг утверждён Распоряжением Правительства. от 6 сентября 2021 г. № 2466-р:
- групповые и индивидуальные занятия в спортивных секциях, тренажерном зале
-
участие в физкультурно-оздоровительных мероприятиях и подготовку к ним?Мероприятие должно быть включено в Единый план межрегиональных, всероссийских и международных мероприятий или в план спортивных мероприятий региона или муниципального образования
-
услуги по разработке тренировочных программ и планов
Все перечисленные услуги должны оказываться организацией или индивидуальным предпринимателем, которые входят в перечень Минспорта России. Такой перечень утверждается на год до 1 декабря предыдущего года?В соответствии с Правилами формирования перечня, утверждёнными Постановлением Правительства РФ.
В 2025 году появился новый стандартный налоговый вычет за сдачу норм ГТО в размере 18 000 рублей. Если вы платите налог по ставке 13%, вернуть можно 2 340 рублей. Вычет за ГТО смогут получить участники испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне». Для получения вычета необходимо выполнить испытания, получить знак отличия и пройти диспансеризацию.
Проверьте спортивную организацию перед подачей заявления на налоговый вычет
Вычет можно получить за оплату собственных занятий спортом и спортивных услуг для детей и подопечных до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно.
Можно ли получить налоговый вычет за абонемент в спортзал
Да, если вы оплачивали занятия в фитнес-клубе или вы посещаете спортзал по абонементу. Такие услуги входят в категорию физкультурно-оздоровительных, поэтому за них можно получить налоговый вычет?В соответствии с перечнем видов физкультурно-оздоровительных услуг утверждён Распоряжением Правительства. от 6 сентября 2021 г. № 2466-р. Вернуть налог можно не только за свой абонемент, но и за детские занятия спортом.
Справочно
Абонемент – вид договора, когда клиент может требовать от организации оказать услуги в определённом объёме. Например, предоставить занятия по абонементу на 30 тренировок в беговом клубе или абонементу на посещение фитнес-клуба в течение месяца.
В каком размере можно получить вычет за фитнес и спортивные занятия
Все социальные вычеты рассчитываются вместе (вычет за спорт — один из социальных вычетов). За 2022 и 2023 год по социальным налоговым вычетам можно вернуть до 15,6 тысяч рублей в год, если расходы составят 120 тысяч рублей и больше. Начиная с 2024 года максимальный размер социальных вычетов — 19,5 тысяч рублей в год, если расходы составят 150 тысяч рублей и больше. Если родители и дети занимаются спортом одновременно, вычет можно получить за оба абонемента. Общая сумма вычета не может быть больше 15,6 тысяч рублей в год и 19,5 тысяч рублей в год в зависимости от периода, когда родители и дети посещали занятия (2022, 2023 и 2024 год соответственно).
Сумма вычета ограничена налогом, который человек заплатил за год. Например, Ирина за год работала только 3 месяца с зарплатой 30 тысяч рублей. Работодатель отчислил за неё 11,7 тысяч рублей налога. Для Ирины это максимальная сумма по налоговым вычетам в этом году, если у неё не было других доходов, облагаемых НДФЛ.
Подробнее о других социальных вычетах можно прочитать в нашей статье «Какие бывают социальные налоговые вычеты?».
Когда можно получить налоговый вычет за спорт
Социальные вычеты можно получать в текущем году, то есть сразу после того, как были оплачены услуги, и за три предыдущих года. Значит, вычет на спорт и фитнес можно получить за расходы в 2022 году и позже.
Какие документы подтверждают право на вычет за спорт
Для получения вычета за спорт и фитнес понадобятся:
-
договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг со спортивной организацией или ИП
-
кассовый чек
-
справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме налоговой службы (для вычетов за 2024 год и последующие)
-
реквизиты банковского счета для перечисления денег
Для получения вычета за оплату спортивных занятий детей или подопечных, понадобится свидетельство о рождении ребенка или решение суда о его усыновлении, а также справка об очной форме обучения в вузе или колледже, если ребенок старше 18 лет.
Как получить налоговый вычет за спорт и фитнес через работодателя
Вычет можно получить через работодателя в том же году, в котором возникли расходы. Для этого потребуется:
Шаг 1. Собрать подтверждающие документы
Шаг 2. Подать заявление в налоговую
В ФНС необходимо подать заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета на спорт. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.
Если человек трудоустроен у нескольких работодателей, он может обратиться к каждому за получением вычета. Важно: при подаче заявления в налоговую о праве на вычет, нужно указать сведения о всех работодателях и конкретные суммы вычетов, которые планируется получить у каждого из них. Помните, что общая сумма по всем социальным вычетам — 19,5 тысяч рублей в год.
Налоговая рассмотрит заявление в течение месяца и направит уведомление о праве на получение вычета вам в личный кабинет ФНС. Отправлять уведомление работодателю не нужно, за вас это сделает налоговая.
Шаг 3. Подать заявление работодателю
После получения уведомления нужно написать заявление на получение вычета в бухгалтерии работодателя. Заявление пишут в свободной форме. Со следующей зарплаты работодатель не будет удерживать налог, пока не исчерпается лимит по вычету.
Важно
Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, не предоставляют налоговые вычеты.
Как вернуть налог за спорт и фитнес через налоговую
По окончании календарного года, в котором возникли расходы, вычет можно получить через налоговую службу сразу и в полном размере. Порядок действий:
Шаг 1. Собрать подтверждающие документы
Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ
Проще всего сделать это в Личном кабинете налогоплательщика. После заполнения можно сразу прикрепить подтверждающие документы и направить декларацию в налоговую. Также заполнить декларацию можно на бумаге или с помощью программы «Декларация».
Шаг 3. Подать декларацию 3-НДФЛ
Загрузить и отправить готовую декларацию 3-НДФЛ можно в электронном виде через портал Госуслуг. Но если вы заполняли декларацию в бумажном виде, её можно подать через МФЦ или территориальное отделение ФНС России.
Шаг 4. Дождаться рассмотрения документов и перечисления вычета
ФНС проведёт камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и перечислит деньги на ваш банковский счет.
Подать документы на налоговый вычет можно онлайн. Подробнее о том, как это сделать рассказали в инструкции.
Вычет по расходам на спорт и фитнес за 2024 год (и последующие) можно получить в упрощенном порядке. ФНС получит необходимую информацию от организации, в которой были оплачены занятия, а затем пришлет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление. Его нужно проверить и подписать электронной подписью.
Дата публикации: 12.07.2023 11:08
Подмосковное налоговое управление напоминает, что налогоплательщики имеют право получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ). Возместить расходы на фитнес налогоплательщик может как за себя, так и за несовершеннолетних детей.
Максимальная сумма годовых затрат на занятия физкультурой и спортом, с которых можно получить налоговый вычет, — 120 тыс. рублей. При этом нужно помнить, что вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами, установленными НК РФ. Возврату подлежат 13% от потраченной суммы, то есть максимально налогоплательщик сможет вернуть 15 600 рублей. Неиспользованная сумма вычета на следующий календарный год не переносится.
Обращаем внимание, что возврат части ранее уплаченного НДФЛ возможен в том случае, если:
— услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной и которые включены в специальный перечень (он формируется в срок не позднее 1 декабря года, предшествующего очередному налоговому периоду);
— физкультурно-оздоровительные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ.
Если в течение 2022 года оформление вычета было доступно только через работодателя, то с 1 января 2023 года налогоплательщики могут уже самостоятельно заявить вычет. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год через личный кабинет налогоплательщика или подать ее на бумаге в налоговую инспекцию, приложив подтверждающие документы: копии договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.
