Как получить налоговый вычет за нпф отчисления пенсионные пошаговая инструкция

Получить вычет со взносов можно одним из способов:

• Шаг 1. Регистрация в Личном кабинете
  налогоплательщика (если вы уже зарегистрированы, повторно регистрироваться не нужно).
• Шаг 2. Подписать заявление о получении вычета Личном кабинете
  налогоплательщика. Сейчас срок формирования заявления в упрощённом порядке увеличен по техническим
  причинам. Тем не менее, налоговый орган сформирует заявление автоматически до конца текущего года.

Других действий от вас не потребуется.

Как это работает:

1. Фонд направляет в налоговый орган информацию о ваших взносах за 2024 год.

2. Налоговый орган сформирует и разместит заявление на получение вычета в вашем Личном кабинете налогоплательщика до конца текущего года.

3. Вам необходимо подписать заявление, указав банковские реквизиты. Иных действий от вас не требуется.

4. Налоговый орган проводит проверку. Срок – 1 месяц с даты подписания вами заявления. При необходимости срок
проверки может быть увеличен, о чем налоговый орган уведомит вас через Личный
кабинет налогоплательщика.

5. Сумма вычета будет перечислена на ваш банковский счет.

Важно: чтобы направить информацию в налоговый орган, ваши данные в Фонде должны быть корректными.

Если данные поменялись, оформите заявление на их изменение в Личном кабинете
Фонда.

По упрощенному порядку можно получить вычет только за взносы за 2024 г. Для получения вычета за более ранние периоды
(2022, 2023 гг.) оформите декларацию и приложите подтверждающие документы.

Оформить декларацию можно:

• в налоговом органе по месту жительства

• в Личном кабинете налогоплательщика

Для получения справки по форме КНД 1151157 нужно направить заполненное и подписанное заявление на электронную
почту Фонда info@npfsb.ru.

Бланк
заявления.

Пошаговая инструкция:

Шаг 1. Заполните заявление, поставьте дату, подпись и расшифровку подписи.

Шаг 2. Сфотографируйте/отсканируйте заполненное и подписанное заявление.

Шаг 3. Вложите фото/скан заявления в электронное письмо, укажите тему письма «Запрос справки КНД» и направьте
на электронный ящик Фонда info@npfsb.ru.

Фонд подготовит справку в течение 10 рабочих дней и направит на электронный адрес, который будет указан в заявлении.

Если нет возможности запросить/получить справку по электронной почте, направьте заполненное и подписанное заявление
по Почте РФ: 115162, г. Москва, ул. Шаболовка, д. 31Г, получатель АО «НПФ Сбербанка».

Подготовим справку в течение 10 рабочих дней с даты поступления заявления в Фонд и направим по адресу
проживания, который был указан при заключении договора. Если были изменения, перед запросом справки скорректируйте
адрес на актуальный.

Как изменить данные, читайте тут.

Для взносов за 2022, 2023 гг.:

Оформите декларацию и приложите подтверждающие документы (выписка по счету договора, копия договора, лицензия
Фонда).

Оформить декларацию можно:

• в налоговом органе по месту жительства

• в Личном кабинете налогоплательщика

Получить подтверждающие документы можно в Личном кабинете Фонда: перейдите в
ваш договор, далее «Онлайн Сервисы» и нажмите кнопку «Пакет документов для получения налогового вычета».

Получить более подробную консультацию можно в налоговых инспекциях или по телефону Единого контакт-центра
Федеральной налоговой службы России 8-800-222-2222.

Вы присоединились к Программе долгосрочных сбережений (ПДС) и не можете понять, положены ли вам налоговые льготы, в каком размере и как их получить? 

Рассказываем, что для этого нужно сделать, куда и с какими документами обращаться.

Содержание

1.  Что такое налоговый вычет

2.  Новый тренд на «кешбэк»

3.  Какие бывают налоговые вычеты

4.  Сколько денег можно вернуть по ПДС

5.  Как рассчитать налоговый вычет по ПДС: примеры

6.  Кого налоговые льготы обойдут стороной

Что такое налоговый вычет

В России все работающие граждане обязаны платить налоги на свои доходы (НДФЛ)1. В зависимости от того, сколько вы зарабатываете, налоговая ставка варьируется от 13% до 22%².

Не все знают, но у тех, кто платит подоходный налог, есть возможность вернуть часть отчислений. Эта сумма, которая возвращается налогоплательщику, и называется налоговым вычетом. Ее можно получать ежегодно, право на возврат сохраняется в течение трех лет. Например, за 2024 год вы можете получить вычет в 2025–2027 гг.

Новый тренд на «кешбэк»

Поднимите руку, кто ни разу не слышал про налоговый вычет. С каждым годом количество таких людей уменьшается и инструмент становится все более популярным у россиян. Даже если вы не сталкивались с ним лично, вы наверняка слышали о нем в разных жизненных ситуациях.

Причина такой известности кроется в многообразии, полезности и доступности налоговых вычетов. Дело в том, что государство заботится о своих гражданах – с помощью материального стимула формирует у людей правильные привычки: получать высшее образование, проходить регулярные медицинские осмотры, вести здоровый образ жизни и быть финансово грамотным (например, вступить в ПДС и формировать финансовую подушку безопасности).

За все эти действия государство предлагает денежные компенсации, которые отличаются друг от друга размером и условиями получения.

Какие бывают налоговые вычеты

1. Социальные – на образование, лечение, благотворительность, фитнес;

2. Имущественные – на покупку жилья;

3. Инвестиционные – на индивидуальные инвестиционные счета, открытые до 31 декабря 2023 года (ИИС-1 и ИИС-2);

4. Стандартные – для определенных категорий граждан, например инвалидов;

5. Профессиональные – для самозанятых и индивидуальных предпринимателей;

6. На долгосрочные сбережения – для владельцев ИИС-3, участников Программы долгосрочных сбережений и с 1 января 2025 года договоров НПО.

У каждого вида налогового вычета свои тонкости расчета и условия получения. Более подробно о вычетах по долгосрочным сбережениям – ниже.

Сколько денег можно вернуть по ПДС?

• · программе долгосрочных сбережений (ПДС)

• · негосударственному пенсионному обеспечению (НПО)

• · индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС-3)

Для всех трех продуктов государство устанавливает совокупный лимит 400 тыс. рублей, по которому действует налоговая льгота. Лимит распространяется на взносы во все долгосрочные инструменты в сумме, а не в каждый по отдельности.

Вы можете вносить и больше, но максимальная сумма взносов, с которой вернется кешбэк – 400 тыс. рублей³. А значит, налогоплательщики с самым высоким уровнем дохода могут вернуть на руки максимум 88 тыс. рублей.

*88 тыс. рублей – это 22% от 400 тыс. рублей, где 22% – максимальная ставка НДФЛ с 2025 года.

Как рассчитать налоговый вычет по ПДС: примеры

С 1 января 2025 года начала действовать новая шкала НДФЛ – теперь с граждан будет удерживается налог в зависимости от размера их дохода.  Соответственно, если растет размер налога, то увеличивается и доступный размер вычета. 

Для сравнения ниже приведены расчеты для получения вычета по ПДС с разным объемом вложений в Программу, разными доходами, налоговыми ставками и нюансами. Среди примеров вы найдете свой сценарий и по аналогии сможете вычислить положенную вам компенсацию.

Случай №1 – Самый распространенный

Женщина в возрасте сорока лет со средней заработной платой (НДФЛ 13%) ежемесячно откладывает в ПДС небольшую сумму на будущую пенсию. За год она суммарно вложила 100 тыс. руб.

Налоговый вычет, который положен будущей пенсионерке:

• 1) 100 000 * 13% = 13 000 (руб.)

Случай №2 – Налоги меньше вычета

Мужчина формально зарабатывает 60 тыс. руб./год (НДФЛ 13%), а остальные деньги получает в конверте. Ситуация распространенная и применима к людям с низкими доходами.

Он копит на квартиру и за год внес собственных денег 100 тыс. руб. На какой налоговый вычет претендует гражданин?

• 1) 100 000 * 13% = 13 000 (руб.)

Он мог бы получить эти деньги, если бы вносил подоходный налог в полном объеме. Но поскольку его официальный заработок меньше суммы взносов, то вернуть он может только ту часть НДФЛ, что уплатил с оклада. Поэтому проведем «проверку» и узнаем, сколько наш гражданин заплатил налога = сколько сможет вернуть:

• 2) 60 000 * 13% = 7 800 (руб.)

! При любых доходах и ставках налога нельзя вернуть больше денег, чем вы заплатили НДФЛ.

Случай №3 – Подоходный налог более 13%

Мужчина младше 55 лет с зарплатой выше среднего (НДФЛ 15%) формирует «подушку безопасности» и к концу года накопил с личных взносов 100 тыс. руб.:

• 100 000 * 15% = 15 000 (руб.) – налоговый вычет, на который имеет право вкладчик.

! Лица, у которых налоговый коэффициент 15-22%, получают налоговый вычет с таким же коэффициентом.

Случай №4 – Личные взносы более 400 тыс. руб./год

Женщина откладывает на обучение ребенка, открыв на него персональный счет по ПДС. В течение года суммарно она внесла 600 тыс. руб. и хочет оформить вычет с этой суммы. Но государство установило ежегодный лимит, и налоговый вычет будет рассчитываться не от всей суммы, а с 400 тыс. руб.:

• 400 000 * 13% = 52 000 (руб.)

! Нельзя получить налоговый вычет с суммы взносов более 400 000 руб./год

Подытоживая, размер вашего вычета по долгосрочным сбережениям зависит от:

1. Вашего официального дохода, а точнее от уплаченных налогов с него;

2. Суммы личных взносов в ПДС за календарный год;

3. Лимита, установленного государством.

Кого налоговые льготы обойдут стороной

От недостатка информации может возникнуть ситуация, когда вкладчик рассчитывал получить кешбэк, но выяснилось, что он ему не положен. Чтобы избежать подобной участи, важно четко понимать, за что НЕ положен налоговый вычет по ПДС:

• · Перевод накопительной пенсии (ОПС) в ПДС, средства государственного софинансирования, инвестдоход – все это не является личными взносами вкладчика. А налоговый вычет распространяется только на сумму, внесенную непосредственно самим вкладчиком.

• · Налоговый вычет можно получить за личные пополнения, внесенные в течение календарного года. То есть он считается не от общего баланса на счету, а только от пополнений за год.

• ·  Если вы закрыли счет раньше времени (кроме сложных жизненных ситуаций), то теряете право на льготу. Даже больше: вкладчику придется вернуть все полученные ранее бонусы, т.к. это является нарушением договора долгосрочных сбережений.

• ·  Если у вас более трех счетов ПДС, то вы не сможете получать вычет ни по одному из них. По закону его можно получить, если имеете не более 3 договоров по ПДС.

• ·  Если вы открыли счет не для себя и не для близких родственников, а для кого-то другого – вам не положена налоговая компенсация. В соответствии с Семейным кодексом РФ к близким родственникам относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).

• ·  Вычет нельзя получить, если с даты заключения договора в 2024-2026 гг. участнику менее чем через 5 лет исполнится 55 лет (женщинам), 60 лет (мужчинам). И далее по возрастающей, пока срок не достигнет 10 лет (смотреть таблицу)

Как получить налоговый вычет по ПДС: список документов

Спойлер: это может быть легче, чем кажется. В XXI веке, когда все процессы упрощаются и цифровизируются, получение вычета по долгосрочным сбережениям не стало исключением. 

Получать деньги можно тремя способами:

1. Уровень hard – через налоговый орган по месту жительства

• Шаг 1. Заполнить (онлайн или очно) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором вносили денежные средства в ПДС;

• Шаг 2. Получить справку о доходах и налогах за год (в бухгалтерии по месту работы);

• Шаг 3. Запросить документы, подтверждающие уплату сберегательных взносов (в НПФ
  ВТБ);

• Шаг 4. Передать пакет документов налоговому органу. 

2. Уровень medium – через работодателя

Этот вариант подходит тем, кто хочет получать налоговый вычет частями после уплаты ежемесячных взносов в ПДС. Работодатель будет не только перечислять вам налоговый вычет по ПДС, но и вносить за вас деньги в ПДС.

• Шаг 1. Подать работодателю заявление о том, что хотите по месту работы вносить ежемесячный «автоплатеж» в ПДС и получать налоговый вычет;
• Шаг 2. С этого момента работодатель будет ежемесячно удерживать с вашей заработной платы указанную в заявлении сумму и перечислять ее на ваш счет в ПДС – так называемый «автоплатеж»;
• Шаг 3. При выплате зарплаты работодатель будет начислять налоговый вычет с учетом уплаченного ранее взноса. 

3. Уровень light – в упрощенном порядке в два клика (без декларации и сбора документов)

• Шаг 1.  Зарегистрироваться в 
  «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы (пропустить этот шаг, если уже зарегистрированы)

• Шаг 2. Ожидать следующего налогового периода, в котором НПФ ВТБ направит в налоговую сведения о ваших взносах, а ФНС сформирует в вашем
  Личном кабинете заявление о получении налогового вычета. 

• Шаг 3. В электронном виде подписать предзаполненное заявление в
  Личном кабинете и через месяц получить вычет на банковский счет, который указали в заявлении.
• Шаг 4. Полученные денежные средства можно направить на свой счет в ПДС.

В интерактивном калькуляторе на сайте НПФ ВТБ можно проверить, как вырастут ваши накопления, если повторно внести полученный вычет – ссылка на калькулятор ПДС*.

Полезные статьи о финансах, финансовой грамотности и все, что вы давно хотели узнать о ПДС – в блоге НПФ ВТБ.

Источники: 

1) Конституция Российской Федерации: [принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01 июля 2020 г.] // Официальный интернет-портал правовой информации. – URL: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202007040001 (дата обращения: 11.03.2025) – ст. 57

2) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025) – ст. 224

3) Пп. 1 п. 2 ст. 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

*Калькулятор производит ориентировочный расчет эффективности участия в Программе долгосрочных сбережений. Данный расчет не является публичной офертой, обещанием или гарантией дохода в будущем. Возможно увеличение или уменьшение дохода от размещения пенсионных резервов. Государство и фонд не гарантируют доходности от размещения пенсионных резервов. Результаты размещения пенсионных резервов в прошлом не определяют доходов в будущем.

«Все те россияне, которые задумываются о будущем и дополнительно отчисляют пенсионные взносы на формирование негосударственной пенсии, могут получить так называемый социальный вычет. Из расходов на эти цели, сделанных в 2024 году, можно вернуть 13%, но не более 150 тыс. рублей за год (в совокупности с расходами, связанными с лечением, своим обучением, фитнесом и другими расходами, предусмотренными налоговым законодательством)», — пояснили в НПФ. Там отметили, что со следующего года в отношении взносов на формирование негосударственной пенсии, уплаченных с 1 января 2025 года, сумма налогового вычета значительно увеличится. Дело в том, что вступят в силу изменения, в рамках которых с пенсионных взносов на негосударственную пенсию вместо социального вычета будет предоставляться вычет на долгосрочные сбережения граждан, размер которого составит до 400 тыс. рублей в год.
«Получить социальный налоговый вычет с сумм, уплаченных до 1 января 2025 года по заключенному с НПФ договору негосударственного пенсионного обеспечения (такой договор может быть заключен не только в свою пользу, но и в пользу членов семьи и близких родственников, а также находящихся под опекой или попечительством детей-инвалидов), можно несколькими способами», — пояснили эксперты. Для этого требуется подать по месту работы соответствующее заявление. С этого момента работодатель будет предоставлять социальный налоговый вычет при каждом удержании пенсионного взноса по договору из вашей заработной платы. Таким образом, часть вашей зарплаты, ежемесячно получаемая на руки, подрастет.

Второй вариант предполагает оформление вычета через налоговый орган по месту жительства. Для этого необходимо:

— заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена уплата взносов;
— получить справку о доходах и суммах налога физического лица из бухгалтерии по месту работы за соответствующий год;
— подготовить документы, необходимые для получения налогового вычета: выписку с пенсионного счета об объеме уплаченных за прошедший календарный год пенсионных взносов, копию договора с НПФ и копию лицензии фонда. Как правило, все эти документы можно скачать в личном кабинете на сайте вашего НПФ;
— предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию и собранный пакет документов.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Проверка декларации и приложенных документов проводится в течение трех месяцев с даты подачи документов. Впрочем, декларацию и документы можно подать и онлайн в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Третий вариант предполагает оформление социального вычета в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заявление на получение социального вычета заполняется автоматически на основании сведений о доходах, поступающих в налоговые органы за соответствующий год. По истечению 30 календарных дней инспекция примет решение о выплате или отказе.

«Важно помнить, что право вернуть НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором производилась уплата пенсионных взносов», — пояснили эксперты.

Источник: Известия

​

Вы уже умеете правильно выбирать финансовые продукты? Это прекрасно. Новая рубрика Банки.ру «Разговор с юристом» поможет разобраться в юридических тонкостях финансовых вопросов. Наша первая тема — налоговый вычет с индивидуального пенсионного плана (ИПП) — подсказана читателем Банки.ру.

«Было бы интересно почитать про возврат НДФЛ за взносы в ИПП, — написал sergey-svinarenko. — В каких случаях возвращенный НДФЛ придется вернуть обратно? Есть же срочные договоры, не до пенсии, а лет на 5—10. После этого срока деньги можно будет забрать без потери инвестдохода. А вот что будет с полученным НДФЛ? Его надо будет вернуть?»

Налоговый вычет — одно из преимуществ, доступных тем, кто решил копить на дополнительную пенсию с помощью финансовых инструментов негосударственного пенсионного фонда (НПФ) или страховой компании (СК). Возможность получить налоговый вычет, или, говоря проще, уменьшить свой налог на доходы физлиц (НДФЛ) на 13%, — заманчивое предложение. Однако не все с вычетом так гладко, как хотелось бы.

Какой вычет положен по ИПП?

Допустим, в прошлом году вы заключили с НПФ договор и начали копить на пенсию с помощью ИПП. Значит, в нынешнем году у вас появилось право подать заявление на возврат части уплаченного НДФЛ.

«Закон предоставляет возможность вернуть 13% от суммы взносов по ИПП, — объясняет партнер юридической фирмы «Арбитраж.ру» Денис Черкасов. — Воспользоваться им могут все, кто самостоятельно делает взносы в НПФ для формирования негосударственной пенсии по ИПП». То есть регулярно делает взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) с НПФ или по договорам добровольного пенсионного страхования с СК.

«Максимальная сумма взносов, которую налогоплательщик может учесть, — это 120 тысяч рублей за налоговый период (календарный год), когда он делал такие взносы, — рассказывает юрист BGP Litigation Линда Куркулите. — Максимальная сумма социального налогового вычета, которая будет возвращена за один год, — это 15 600 рублей».

Но есть нюансы. Если сумма ваших взносов в прошлом году не дотянула до 120 тыс. рублей, а оказалась, допустим, 100 тыс. рублей, то 13% вам вернут с них — то есть получится 13 тыс. рублей.

Кроме того, размер вычета по ИПП будет зависеть от того, оформляли ли вы другие социальные налоговые вычеты. «Помимо вычетов по ИПП к социальным относятся вычеты по расходам на обучение и лечение, — рассказала партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова. — Общая сумма всех социальных налоговых вычетов не может превышать 13% от 120 тысяч рублей, то есть суммарно вернут не более 15 600 рублей».

Кто может претендовать на вычет?

«Поскольку право на социальный вычет — это, по сути, налоговая льгота, закон устанавливает условия для ее применения», — продолжает Денис Черкасов.

• Вы должны регулярно делать взносы по договорам с НПФ или страховой компанией.
• В прошлом году вы были официально трудоустроены и ваш работодатель уплачивал НДФЛ с ваших доходов (в ином случае и возвращать налог будет не из чего).

«Вычет можно получить не только по своим расходам на ИПП, но и по расходам в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой или попечительством)», — объясняет Екатерина Болдинова.

Заявить о применении социального налогового вычета, по словам Линды Куркулите, нужно не обязательно на следующий год, можно сделать это в течение трех лет.

Какие документы потребуются?

«Налоговый кодекс РФ не содержит четкого перечня документов, которые надо представлять совместно с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, — продолжает юрист Куркулите. — По аналогии с другими социальными налоговыми вычетами мы рекомендуем прикладывать к налоговой декларации:

• копию договора, заключенного с НПФ;
• копию платежных поручений или банковских выписок, подтверждающих факт оплаты налогоплательщиком или его родственниками, перечисленными выше, взносов в НПФ;
• копии документов, подтверждающих родство, если взносы делались не лично налогоплательщиком, заключившим договор НПО, а его родственниками».

Получить возврат НДФЛ можно одним из двух способов. «Первый — через бухгалтерию работодателя, — объясняет Екатерина Болдинова. — Для этого нужно написать заявление с просьбой удерживать взносы из зарплаты и перечислять их на свой ИПП в НПФ, с которым у вас заключен договор. Плюс написать заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору НПО». В этом случае бухгалтерия и взносы в НПФ будет делать, и сумму НДФЛ из вашей начисленной зарплаты уменьшит.

Второй способ — обратиться в ФНС самостоятельно, заполнив необходимые сведения в личном кабинете налогоплательщика или подав документы лично. К декларации 3-НДФЛ потребуется еще справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ о сумме начисленных и удержанных налогов и другие вышеперечисленные документы. Но если оформлять налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС спустя пару месяц после начала нового года, то информация о начисленных и уплаченных налогах в нем уже будет отображена автоматически и справка от работодателя не потребуется.

Когда вычет попросят вернуть?

Возвращенный вам НДФЛ в виде налогового вычета могут потребовать вернуть в бюджет, если договор с НПФ расторгнут досрочно. «При досрочном расторжении договора налогоплательщик утрачивает право на получение пенсионных выплат, и, соответственно, у него не может возникнуть основания для применения вычета, — говорит Линда Куркулите. — После расторжения договора информация автоматически передается от НПФ в налоговую инспекцию».

Хорошо хоть, не придется самостоятельно заниматься расчетом, сколько нужно вернуть в бюджет — это сделают НПФ или страховщик, как налоговые агенты, когда будут возвращать вам накопленные деньги. 13% НДФЛ они высчитают из всей суммы взносов, которые вы вносили по ИПП. «Налог исчисляется с дохода, равного сумме платежей физлица по этому договору за каждый календарный год, в котором он имел право на получение социального налогового вычета, — объясняет Екатерина Болдинова. — Но если вычет не предоставлялся, то и НДФЛ удерживать не будут». Правда, чтобы подтвердить это, придется обратиться в ФНС по месту жительства за справкой о том, что налоговый вычет вы не получали.

«При досрочном расторжении договора фактически происходит возврат государству недоплаченного НДФЛ, поскольку человек воспользовался пенсионными средствами не по назначению, а следовательно, цель предоставления льготы не выполняется», — говорит Денис Черкасов.

Не удержат НДФЛ при досрочном расторжении договора, только если произошло это не по вашей инициативе. «Например, по причинам, не зависящим от воли сторон, или при переводе выкупной денежной суммы в другой НПФ», — продолжает он.

Если договор завершился, а пенсионный возраст не наступил

Если вы открыли ИПП на пять или десять лет, а вам сейчас 30 лет, то к моменту его завершения пенсионером вы не станете. И полученный налоговый вычет придется вернуть.

«Средства, накопленные в НПФ по договору НПО, можно получить двумя способами: выкупную сумму, которая выплачивается при расторжении договора (в том числе до наступления пенсионного возраста), или негосударственную пенсию, право на получение которой возникает с момента достижения пенсионного возраста», — объясняет Екатерина Кузьмина. Если вы не достигли пенсионного возраста, а срок договора НПО истек, вы можете перевести свои накопления в другой НПФ или получить выкупные суммы. Но при расторжении договора НПО (как досрочного, так и по истечении срока договора) полученный налоговый вычет придется вернуть, потому что, по словам Линды Куркулите, освобождаются от налогообложения только пенсии.

Исключение — случаи досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, или при переводе выкупной суммы в другой НПФ. Удержания НДФЛ не будет и если вы ранее не получали налоговый вычет по договору НПО.

«Поэтому при заключении договора необходимо учитывать возраст выхода на пенсию, — советует Линда Куркулите. — Кроме того, рекомендую внимательно ознакомиться с условиями договора добровольного пенсионного страхования (сроками возникновения пенсионных оснований и их выплат, возможностью пролонгирования договора, условиями досрочного расторжения договора со стороны НПФ и т. д.)».

Резюмируя вышенаписанное, получается, что, чтобы не возвращать налоговый вычет, можно:

• заключить ИПП на срок до наступления пенсионного возраста,
• после истечения срока действия ИПП перевести деньги в другой НПФ
• либо вообще не пользоваться налоговым вычетом.

Ольга КОТЕНЕВА, Banki.ru