Содержание
Кто такой самозанятыйКакой налог платят самозанятыеОформление самозанятости: пошаговая инструкцияНужно ли самозанятому открывать расчетный счетКак и когда самозанятый должен платить налогиПочему налог списали автоматическиЕсть ли у самозанятых право на налоговый вычетС какого дохода нужно платить налог? Лимит по сумме доходаКак платить налоги, если со мной рассчитались наличными?Как сообщить налоговой о профессиональном доходеКаким будет налог, если у самозанятого не было доходаЧто будет, если просрочена уплата налога
Самозанятость — популярная форма работы для ряда специалистов. Она подразумевает гибкий график и предоставляет возможность управлять собственным делом. При этом самозанятые обязаны сами платить налог по результатам своей работы. Рассказываем об основных аспектах налогообложения для самозанятых.
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это человек, который занимается профессиональной деятельностью без образования юридического лица. Он сам определяет режим работы, условия труда и стоимость предоставляемых услуг или товаров. В отличие от предпринимателей, самозанятый не обязан регистрировать индивидуальное предпринимательство (ИП), что значительно упрощает процесс начала работы.
Какой налог платят самозанятые
В 2019 году в России был введен налог на профессиональный доход (НПД), предназначенный для самозанятых. Для этого специального налогового режима ставки зависят от источника дохода. Если доход получен от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, ставка налога составляет 4%. Для сравнения, при доходах от юридических лиц или ИП ставка налога составляет 6%. Сумма налога рассчитывается как определенный процент от налоговой базы с учетом налогового вычета.
Оформление самозанятости: пошаговая инструкция
Чтобы стать самозанятым, нужно ознакомиться с требованиями и правилами в своем регионе, определиться с видом деятельности и выбрать способ регистрации. Есть несколько способов начать платить НПД. Расскажем о них подробнее.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Самый быстрый способ — зарегистрироваться через специальное мобильное приложение «Мой налог». Если мобильное приложение не подходит, можно воспользоваться веб-версией приложения. После входа в систему необходимо выбрать один из способов регистрации: через паспорт, с использованием ИНН и пароля от личного кабинета ФНС или через учетную запись на портале «Госуслуги».
Регистрация по паспорту
Для этого вам необходимо выполнить следующие действия:
- Зайдите в приложение «Мой налог» и выберите опцию регистрации
- Введите свой номер телефона, на который придет SMS с кодом подтверждения
- Выберите ваш регион проживания
- Отсканируйте или сфотографируйте необходимые страницы вашего паспорта с помощью камеры телефона
- Сфотографируйте себя в приложении. Это нужно для подтверждения вашей личности
- Подтвердите корректность введенного ИНН
После ввода всех данных ваше заявление будет отправлено на проверку в ФНС. Ожидайте уведомления о вашем налоговом статусе.
Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС
Откройте приложение «Мой налог» и войдите в свой личный кабинет ФНС, используя свой ИНН и пароль. В процессе регистрации вам нужно будет ввести ФИО, контактные данные, информацию о своей деятельности и прочее. Убедитесь, что предоставленная информация верна и актуальна.
После успешной регистрации вы получите уведомление о вашем новом статусе самозанятого через приложение «Мой налог».
Регистрация через «Госуслуги»
При выборе этой опции вас перенаправят на страницу авторизации на портале Госуслуг. Введите свои учетные данные (логин и пароль), чтобы войти в систему. После успешной авторизации в системе вас попросят подтвердить доступ к персональным данным, необходимым для регистрации в качестве самозанятого.
Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет
В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не требуется открывать отдельный расчетный счет. Они могут использовать свой личный банковский счет для получения платежей за услуги или товары.
Если самозанятому нужен дополнительный уровень контроля для удобства управления финансами, он может открыть отдельный расчетный счет. Это решение остается на усмотрение самозанятого.
Как и когда самозанятый должен платить налоги
Самозанятый обязан регулярно платить налоги, которые начисляются на его профессиональный доход. Каждый месяц, не позднее 12-го числа, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение «Мой налог». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — это календарный месяц. Первым налоговым периодом считается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором самозанятый поставлен на учет.
В уведомлении от налоговой указываются все необходимые суммы и реквизиты, так что вам не потребуется заполнять ничего самостоятельно. Есть возможность настроить автоматическое списание налога через банк, приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика. За такие автоматические платежи не взимается никаких комиссий.
Почему налог списали автоматически
Установленные налоговые настройки: если вы настроили автоматическое списание налога через банк или бухгалтерскую систему, то налог может быть списан автоматически в соответствии с этими настройками.
Налоговая задолженность: у вас имеется непогашенная налоговая задолженность, налоговые органы могут списать деньги автоматически для покрытия этой задолженности.
Исполнение законодательства: в некоторых случаях налог может быть списан автоматически в соответствии с законодательством, например, если вы находитесь в специальном налоговом режиме или если было установлено автоматическое удержание налога.
Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет
Самозанятые имеют право на налоговые вычеты. Самозанятые могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) и воспользоваться налоговыми льготами. Однако налоговый вычет для самозанятых не предполагает возврат денег, а применяется к налоговой ставке, снижая ее для физических лиц с 4% до 3% и для юридических лиц с 6% до 4%.
Сумма налогового вычета составляет 10 000 ₽ и применяется на протяжении всего срока использования налогового режима.
Когда закончится вычет:
- При доходах только от физических лиц — после 1 000 000 ₽
- При доходах только от юридических лиц — после 500 000 ₽
С какого дохода нужно платить налог? Лимит по сумме дохода
Налог платится только с дохода, полученного от деятельности самозанятого, а годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Налоги можно задекларировать даже в случае получения наличных средств. Если доход превышает этот лимит, необходимо перейти на другой налоговый режим, такой как УСН или ЕСХН.
Как платить налоги, если со мной рассчитались наличными?
Если вы получили наличные, их также нужно задекларировать. Есть два способа:
- Пополнить карту наличными и указать их как доход в личном кабинете
- Оставить наличные себе и сформировать чек в личном кабинете или приложении, указав сумму, дату и тип товара или услуги
Чтобы сформировать чек в соответствии с суммой полученных наличных, необходимо указать этот доход в своем личном кабинете в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика: создайте новую продажу, укажите данные и нажмите «Выдать чек». Налог будет рассчитан и уплачен на основе информации из чека.
Вы можете также воспользоваться выгодными предложениями Газпромбанка, если получили статус самозанятого. Например, оформить кредитную карту для самозанятого со следующими выгодами:
- Беспроцентный период 90 дней: до 90 дней на покупки по карте.
- Большой кешбэк от партнеров
- До 1 000 000 ₽ кредитный лимит
- Для оформления нужен только паспорт
Саму карту можно получить за 3 шага:
- Заполните заявку онлайн на сайте банка
- Получите решение по СМС и согласуйте даты доставки или получения в офисе
- Заберите карту уже сегодня в офисе или с доставкой на следующий день
Как сообщить налоговой о профессиональном доходе
Сформировать справку о своем доходе можно в «Настройках» мобильного приложения «Мой налог», выбрав соответствующую информацию: «Справка о доходе» или «Справка о постановке на учет». Обе справки формируются моментально, ответ приходит в виде документа с электронной подписью ФНС, которая приравнивается к справкам, выданным на бумажном носителе в налоговом органе. Документ можно отправить по электронной почте, а также сохранить или распечатать. Также это можно сделать в приложении банка.
Каким будет налог, если у самозанятого не было дохода
Самозанятый обязан уплачивать налоги только с доходов, полученных за свою работу. Если в текущем месяце не было поступлений, то налоги за этот период платить не нужно.
Что будет, если просрочена уплата налога
В случае просрочки уплаты налога самозанятый получит штраф от налоговых органов. Налоговая будет начислять пени — по 1/300 ключевой ставке Центробанка ежедневно.
Сумма пени рассчитывается автоматически прямо на сайте или в приложении. Например, при сумме просрочки 50 000 ₽ на срок 30 дней и ставке рефинансирования 11% налоговая начислит пени: 1/300 × 11% × 50 000 ₽ × 30 = 550 ₽, при учете ставки рефинансирования на момент расчета пени.
Источники:
Рассказываем, как начисляется налог на профессиональный доход, какие преимущества есть у его плательщиков, в какой срок и каким способом водители могут оплачивать налог
Самозанятость — это налоговый режим с самой низкой ставкой в РФ: 4% за заказы физических лиц и 6% за заказы юридических лиц.
Как формируется налог самозанятых
В течение месяца самозанятые водители выполняют заказы и получают за это доход. Сервис передаёт информацию об этих доходах в Федеральную налоговую службу (ФНС), которая рассчитывает налог с полной суммы каждой поездки согласно закону. Водитель в своём аккаунте в приложении «Мой налог» видит чеки на все оказанные услуги.
Как оплачивается налог с помощью автоуплаты
В Яндекс Про действует автоматическая уплата налога. В течение всего месяца сервис удерживает полный налог с оплаты каждого заказа и с каждого бонуса. Затем вся удержанная сумма направляется на уплату налога.
Подробнее про автоуплату в приложении Яндекс Про — читайте в отдельной статье.
Сервис перечисляет сумму налога в Федеральное казначейство одним платежом — в следующем месяце до 21 числа. Уведомление, что налог уплачен, придёт в Чаты в приложении Яндекс Про. Отслеживать все подробности перечислений можно в разделе «Деньги», на отдельной вкладке «Автоуплата налога».
Важно. Если в «Моём налоге» у водителя был настроен автоплатёж, его нужно отключить: зайти в раздел «Прочее» → Платежи → Автоплатёж. Так можно избежать ситуации, когда налог списывается дважды — в обоих приложениях.
Как можно доплатить налог
Может случиться, что сервис уплатил налог за водителя, но платёж не покрыл всю начисленную сумму. Вот почему так происходит:
-
На балансе или счёту карты Яндекс Про недостаточно денег для уплаты. Например, водитель выполнял много заказов за наличные. Налог удерживается из денег, полученных за безналичные заказы. Но этой суммы оказалось недостаточно, чтобы удержать из неё налоги за все выполненные заказы. Сервис перечислил на уплату только то, что получилось удержать.
-
Автоуплата могла действовать не с начала месяца. Тогда водителю нужно доплатить налог, начисленные до начала действия автоуплаты.
-
У самозанятого могли быть доходы за другие услуги или работы. За эту деятельность нужно платить налог самостоятельно. Сервис уплачивает налог только с дохода через Яндекс Про.
Самозанятый водитель может доплатить налог любым удобным способом:
-
В приложении или веб-кабинете «Мой налог» с помощью банковской карты.
-
В приложении банка или на сайте платёжного сервиса — по платёжным реквизитам из «Моего налога» или сканировать QR-код квитанции.
-
Через Госуслуги — при входе на главную страницу есть уведомление о начисленном налоге.
-
Лично — в банке, банкомате или платёжном терминале с помощью квитанции.
Самозанятым водителям, которые выполняют поездки через Яндекс Про, не нужно самим вести бухгалтерию или иметь онлайн-кассы, а также помнить про даты уплаты налога. С автоуплатой нужная сумма вовремя будет перечислена в Федеральное казначейство.
Когда нужно уплачивать налог
С 12 до 28 числа месяца, следующего за месяцем, за который нужно уплатить налог. Например, вы выполняете заказы в феврале, значит, налог на эти доходы будет подсчитан до 12 марта. Сервис перечисляет автоматически удержанную сумму одним платежом до 21 марта.
Почему важно соблюдать правила налогового режима
-
Кредитные возможности. Некоторые банки могут предлагать специальные кредитные программы для самозанятых. В некоторых регионах для самозанятых действуют льготные программы займов. Можно быстро получить справку о доходах, которая пригодится для заявления на кредит. Для этого в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Прочее» — «Справки», выберите нужный год и нажмите «Получить».
-
Помощь в спорных ситуациях. Статус самозанятого позволит вам законно отстаивать права в суде. Заключенный договор, акты выполненных работ, официальные чеки подтверждают, что самозанятый выполнял заказы и оплатил налог на доход с них.
-
Рост для бизнеса. С самозанятостью можно заключать договоры с компаниями. Для многих из них самозанятый — выгодный подрядчик, потому что самостоятельно платит налоги. Поэтому вы можете сотрудничать со всеми, кто работает строго по закону. Со статусом самозанятого можно оформить разрешение перевозчика легковым такси.
Налоговый вычет для самозанятых
На старте все самозанятые получают вычет от государства — 10 000 ₽. Он уменьшает налог:
-
с 4 до 3% на доход от заказов физических лиц;
-
с 6 до 4% на доход от заказов юридических лиц и ИП.
Важно. При автоуплате налога через Яндекс Про вычет не учитывается. С бонусов и оплаты заказов мы удерживаем полную сумму налога: 4% с заказов физических лиц или 6% с заказа юридических лиц и ИП. Если вычет у вас ещё не израсходован, его учтёт и применит ФНС. И тогда после автоуплаты у вас в «Моём налоге» отразится переплата. Её можно оставить для уплаты налога в следующем месяце.
Информация в статье носит исключительно рекомендательный характер. Самозанятому необходимо самостоятельно проверить, соответствуют ли его действия требованиям действующего законодательства в его регионе.
Регистрация и уплата налога при самозанятости: инструкция со скриншотами
7 марта 2023
7 марта 2023
Где и как можно зарегистрироваться в статусе самозанятого, что для этого нужно, как и когда оплачивать налог и что делать, если вы захотите сняться с учёта.
Как открыть самозанятость
Для регистрации в статусе самозанятого понадобится приложение «Мой налог». Скачать его можно бесплатно в App Store или Google Play. При первом запуске приложения нужно выбрать один из вариантов регистрации.
По паспорту. Отличный вариант для тех, кто не помнит свой пароль от Госуслуг или данные для входа в личный кабинет налогоплательщика. В приложении «Мой налог» нужно ввести номер телефона, выбрать регион, в котором выполняете заказы, и отсканировать паспорт камерой — данные для заявления заполнятся автоматически. После этого на экране появится овальный контур, чтобы сделать снимок лица, по которому система проведёт сверку с фотографией из паспорта. Затем остаётся лишь подтвердить постановку на учёт.
В личном кабинете налогоплательщика. Сначала нужно указать номер телефона и выбрать регион, а потом ввести в специальном поле ИНН и пароль от личного кабинета, которым вы пользуетесь, когда отправляете декларации о доходах, уплачиваете налоги и подаёте заявления на вычеты. Приложение самостоятельно определит вашу личность и запустит «внутрь».
С помощью учётной записи на Госуслугах. То же самое, что и с личным кабинетом налогоплательщика, только с данными для входа на Госуслуги: телефон, почта, СНИЛС, пароль.
Как и когда оплачивать налог
Самозанятость — самый простой режим для уплаты налогов. В течение месяца самозанятому нужно формировать чеки по каждому заказу. А если вы таксист или курьер, то на основании данных о заказах, которые вы выполнили, Яндекс Про самостоятельно формирует чеки и автоматически отправляет их в налоговую через приложение «Мой налог». Выдавать чек клиенту не нужно — он получит его автоматически по электронной почте или через сервис заказа.
Далее приложение самостоятельно подсчитывает сумму налога — уплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца.
Сумма налога и кнопка «Оплатить» появятся на главной вкладке.
Если вы выберете опцию «Оплатить банковской картой» и введёте реквизиты, оплата будет пройдёт в мобильном приложении. Никаких дополнительных усилий прикладывать не нужно. Кроме того, в приложении «Мой налог» можно привязать карту и настроить автоплатеж. Тогда сумма налога будет ежемесячно списываться автоматически.
А если хотите оплатить налог в мобильном приложении вашего банка, на сайте любого платёжного сервиса, в банкомате или в отделении банка, то нужна кнопка «Получить квитанцию». Квитанция содержит QR-код и платёжные реквизиты, которые можно использовать при оплате.
Наконец, налог можно оплатить через портал Госуслуг, который автоматически синхронизируется с приложением «Мой налог». Задолженности к оплате отображаются прямо на главной странице.
Как закрыть самозанятость
Сняться с учёта в качестве самозанятого можно в любой момент. Для этого в приложении во вкладке «Прочее» нужно выбрать раздел «Профиль». Промотайте страницу вниз и нажмите на кнопку «Сняться с учёта НПД».
Затем выберите причину, по которой хотите перестать быть самозанятым.
Не позднее следующего дня вам придёт уведомление, что ваша заявка выполнена. Но имейте в виду: налоги, начисленные до отказа от НПД, всё равно придётся оплатить.
Вернуться к режиму самозанятости можно в любой момент. Достаточно повторно зарегистрироваться в приложении. Сохранится даже остаток налогового вычета.
Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем субъекте.
Работа водителем такси с партнёрами Яндекс Про
Доход до 5000 рублей в день
Самозанятые, стаж и пенсионные баллы
Доход самозанятого: ответы на 7 самых популярных вопросов
Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых
Как получить дополнительный доход, а налог платить раз в год: личный опыт
Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов
Памятка о порядке уплаты налога для самозанятых
Регистрация в приложении
Для регистрации в качестве плательщика НПД скачайте мобильное приложение «Мой налог» на телефон или планшет.
Приложение для системы андроид скачивается в Google play по ссылке
Для айфонов в AppStore по ссылке
До уплаты НПД
Самозанятый формирует чек на полученную сумму и передает его покупателю (заказчику) в момент расчета наличными и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах расчетов в безналичном порядке чек формируется и передается покупателю не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
За нарушение плательщиком НПД установленных ФЗ № 422 сроков передачи в ФНС сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20 % от суммы такого расчета. Если нарушение совершить повторно в течение полугода, штраф взыщут в размере полной суммы расчета (ст.129.13 НК РФ).
При регистрации в приложении предоставляется бонус в размере 10 000 рублей, потратить его можно только на уплату НПД. Бонус автоматически уменьшает налоговую ставку с 4% до 3% при работе самозанятого с физическими лицами, и с 6% до 4% при работе с компаниями. Плательщик НПД получает бонус единожды, после его израсходования ставки вернутся на уровень 4% и 6%.
Пример: доход за месяц составил 10 000 рублей, и весь этот доход самозанятый получил от физических лиц. В этом случае сумма налога составляет 400 рублей. С помощью бонуса сумма снизится до 300 рублей, так как 100 рублей спишут автоматически. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10 000 рублей до 9900 рублей.
Как платить налог
1. Приложение «Мой налог»
Войдите в приложение с использованием ИНН и пароля от личного кабинета. Также можно использовать Ваш логин и пароль от портала Госуслуг. Если Вы уже зарегистрированы – в приложении есть кнопка «Я уже зарегистрирован», по ней можно войти в аккаунт по номеру телефона и через портал Госуслуг.
Квитанция на уплату НПД автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».
Получив квитанцию, Вы можете оплатить налог следующими способами:
• через мобильное приложение «Мой налог»/вэб-кабинет «Мой налог» с использованием банковской карты;
• в мобильном приложении Вашего банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или отсканировав QR-код из нее;
• через портал Госуслуг;
• лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал;
• передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от Вашего имени, если Вы формируете чеки через приложение соответствующего банка или оператора.
Для оплаты через мобильное приложение перейдите на вкладку «Налоги» и нажмите на кнопку «Перейти к оплате». Через приложение «Мой налог» можно направлять уведомления об уплате напрямую в банк. ФНС передаст информацию о начисленном налоге, а банк спишет его по поручению налогоплательщика в установленный срок.
2. Кабинет налогоплательщика НПД МОЙ НАЛОГ
Войдите в кабинет одним из способов:
• с использованием ИНН и пароля от личного кабинета;
• по номеру телефона;
• через портал Госуслуг.
Квитанция уже будет сформирована в личном кабинете и останется только совершить оплату одним из способов, указанных в п.1.
Сроки уплаты НПД
Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если это день выпадает на выходной или праздник, срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленной сумме впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.
С 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, ФНС автоматически формирует квитанцию и направляет ее Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма налога не превышает 100 рублей, то он будет включаться в следующий налоговый период, пока размер налога не превысит указанную сумму. Если плательщик НПД решил платить через операторов электронных площадок и (или) банки, ФНС дополнительно направит уведомление оператору или в банк.
Взносы
Для плательщиков НПД не предусмотрено обязательных отчислений в ПФР. Следовательно, пенсия в таком случае может быть только социальной. Однако самозанятый может добровольно отчислять денежные средства в ПФР для формирования своей будущей пенсии.
Добровольные платежи по страховым взносам (для формирования пенсии) надо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года
Как налог начисляется
Самозанятые формируют чеки после каждой выполненной работы или оказанной услуги, а потом оплачивают налог прямо в своём смартфоне — через приложение «Мой Налог». Но можно и в любом другом приложении, через который гражданин регистрировался и получал новый статус. Идти в Налоговую и писать какие-либо заявления не нужно.
Самозанятый не подсчитывает сумму налога вручную, за него всё делает приложение. Ставка зависит от того, кто указан в чеке — физическое лицо или ИП/компания, т.е. важно, от кого была принята оплата. Если расчёты проводились с физлицом, то налоговая ставка составит 4%, а с ИП/компанией — 6%.
Например, в приложении «Мой налог» сумма налога отображается на главной странице — в строке «Предварительный налог». Чем больше чеков формируется в месяце, тем больше становится сумма. Самозанятый будет видеть, сколько придётся заплатить в качестве налога. Но данную сумму не нужно оплачивать сразу первого числа следующего месяца, человеку дают срок — до 25 числа. К примеру, налог на доход за июль надо заплатить до 25 августа. Если дата выпадает на выходной или праздники, то оплата сдвигается на первый рабочий день.
Если не оплатить налоговое уведомление до 25-го числа, то начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки
Кстати, рядом расположена строка «Задолженность». Здесь отображаются суммы налога, которые нужно было оплатить. На неё начисляются пени.
Вся информация видна на главном экране приложения:
Как платит налоги самозанятое лицо
В приложении «Мой Налог» сумма налогового платежа подсчитывается автоматически не позже 12-го числа следующего месяца. Затем самозанятый получает уведомление. Если сумма получилась меньше 100 рублей, то её приплюсуют к следующему месяцу, когда она будет составлять более 100 рублей.
Налоговую квитанцию можно оплачивать разными способами:
- банковской картой в приложении;
- на сайте или в приложении банка по реквизитам из налогового уведомления (можно отсканировать QR-код);
- через Госуслуги;
- в банкомате, платёжном терминале или в отделении банка.
Особенности оплаты
В приложении «Мой Налог» бывает, что даже после уплаты налога сумма всё равно висит как неоплаченная. Никакой штраф не начислят: просто иногда синхронизация длится несколько дней.
Что ещё важно:
- Если самозанятый постоянно забывает, до какого числа нужно оплатить налог, можно подключить автоплатёж.
Для этого нужно привязать карту, с которой автоматически будет списываться начисленный налог. Вообще оплачивать можно с любой карты, не обязательно с той, на которую приходят деньги. Если отвязат карту в приложении, в дальнейшем с неё деньги автоматически списываться не будут.
- Если скрывать от Налоговой часть дохода, можно получить штраф в размере 20% от этой суммы.
При повторном нарушении в течение полугода самозанятого оштрафуют на полную сумму дохода. Например, человек зарабатывал по 30 тыс. рублей три месяца подряд, но ничего не платил. Налоговая узнала про это и оштрафовала. Теперь нарушителю придётся заплатить 6 тыс. (20% от первой суммы) + 30 тыс. + 30 тыс., и это не считая неуплаченного налога на эти суммы и пени.
- Формировать чеки можно и задним числом, но налог будет оплачиваться в следующем месяце.
Допустим, самозанятый забыл сформировать чек в мае по одному поступлению в 1 тыс. рублей, а сейчас наступил ноябрь. Ему необходимо создать чек в ноябре, но указать фактическую дату поступления средств. С этой суммы он заплатит налог уже в ноябре, т.е. 40 рублей, если оплата пришла от физлица.
В обратной ситуации сумма налога будет возвращаться. Например, самозанятый аннулировал старый чек, вернул денежные средства заказчику, а налог уже заплатил. Приложение автоматически пересчитает сумму налога и отобразит переплату. При оплате следующего налогового периода эту сумму зачтут, и заплатить придётся меньше.
Если в этом месяце самозанятый ничего не заработал, то в следующем платить ничего не нужно. Сумма налога зависит от полученного дохода
Про налоговый вычет
Тем, кто впервые регистрируется в качестве самозанятого, государство дарит налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей для уменьшения суммы налога. Его дарят только один раз.
Схема работает не так, как при возврате вычета с покупки имущества или оплаты обучения. Данную сумму нельзя сразу израсходовать. Ежемесячно из начисленного налога будет вычитаться 1-2% месячного дохода, пока доли не достигнут суммы в 10 тыс. рублей.
Пример. Самозанятый на протяжении месяца получал оплату от физлиц. От всей суммы посчитают 1%, он войдёт в вычет, и его самозанятый не заплатит. Налог, который надо оплачивать, будет рассчитан на оставшуюся сумму.
Когда самозанятому платить налог первый раз
Первый налоговый период считают по-другому. Он растягивается до конца следующего месяца, т.е. оплата налога за два месяца. Например, самозанятый зарегистрировался и что-то заработал 14 июля. До 12 августа никакое налоговое уведомление не придёт. Налог за июль и август пришлют до 12 сентября, а крайний срок его оплаты — 25 сентября.
С Рокет Ворк самозанятым удобнее организовать свою деятельность, ведь все процессы автоматизированы. Приложение сформирует и отправит чеки заказчику, а также автоматически оплатит налог вовремя