Дата публикации: 14.07.2023 09:13
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» на территории Пензенской области действует с июля 2020 года и зарекомендовал себя как один из самых простых и доступных видов налогообложения.
Применять такой налоговый специальный режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:
- они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
- при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам;
- вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Чтобы использовать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Для регистрации можно выбрать один из следующих способов:
Первый — скачать мобильное приложение «Мой налог». Регистрация в приложении занимает несколько минут. Доступны несколько способов:
- с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
- c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
- с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Это приложение — основной инструмент для взаимодействия налогоплательщиков налога на профессиональный доход (самозанятого) и налогового органа. Самозанятому не нужно сдавать отчетность и покупать кассу, приложение само ведет учет доходов, рассчитывает налог и др.
Второй способ подойдет для пользователей с подтвержденной учетной записью на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – Портал госуслуг). Для этого нужно войти под своей учетной записью на портал Госуслуг и выполнить следующие действия:
- Выбрать услугу: «Регистрация в качестве «самозанятого».
- Подтвердить корректность сведений из паспорта и ИНН.
- Выбрать регион места работы.
- Отправить заявление в ФНС России.
Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона — работать через веб-версию приложения «Мой налог».
Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Штрафы за неуплату налогов и незаконное предпринимательство, отказ компаний от сотрудничества, сложности при получении виз и кредитов – все эти проблемы разом решает статус самозанятого. Как его получить? Вам поможет наша иллюстрированная инструкция
Стать самозанятыми могут граждане РФ, Украины, Донецкой и Луганской народных республик, Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии.
Если вы пока мало знаете об этом налоговом режиме, просмотрите материалы на тему «О самозанятости – в деталях». Там можно найти ответы на распространенные вопросы. А мы идем дальше – посмотрим, как стать самозанятым.
Скачиваем приложение «Мой налог»
Самый простой и удобный способ получить статус самозанятого – зарегистрироваться через приложение «Мой налог».
Приложение предложит вам регистрацию по паспорту, через портал госуслуг или личный кабинет физического лица на сайте ФНС.
Регистрируемся по паспорту
Оформить самозанятость по документу, удостоверяющему личность, могут только граждане РФ.
1. Выберите в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация по паспорту РФ».
2. Введите номер телефона и код из СМС, который на него придет.
3. Выберите регион, в котором вы планируете работать как самозанятый.
4. Отсканируйте паспорт – приложение считает информацию и автоматически заполнит поля. Перепроверьте Ф.И.О., дату рождения и другие данные на тот случай, если система ошиблась.
5. Сделайте фотографию через приложение, чтобы подтвердить свою личность.
6. Нажмите «подтверждаю» – всё, регистрация пройдена.
Регистрируемся через портал госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС
Для регистрации через портал госуслуг у вас должен быть там аккаунт.
1. Выберите в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация через портал госуслуг».
2. Введите логин и пароль.
3. Введите номер телефона и код из смс, который на него придет.
4. Выберите регион, в котором вы планируете работать как самозанятый.
5. Проверьте свой ИНН.
6. Подтвердите регистрацию.
Оформление через личный кабинет физического лица на сайте ФНС подойдет негражданам РФ. Если личного кабинета у вас нет, можно создать его через любую налоговую или портал госуслуг при наличии подтвержденной учетной записи.
Регистрируемся через личный кабинет плательщика НПД или приложение банка
Если у вас есть личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход на сайте ФНС, можно оформить самозанятость через него.
1. Зайдите в личный кабинет.
2. Введите ИНН и пароль.
3. Нажмите «Зарегистрироваться».
4. Сайт попросит согласие на обработку персональных данных. Нажмиите «Согласен», «Далее» и «Подтвердить». Регистрация пройдена.
Оформить самозанятость можно и через приложение банка. Ознакомьтесь со списком кредитных организаций, предоставляющих эту услугу, на сайте ФНС (https://npd.nalog.ru/credit-orgs/).
***
Если у вас нет статуса индивидуального предпринимателя, оформление самозанятости на этом для вас заканчивается.
Индивидуальному предпринимателю после регистрации в качестве самозанятого нужно подать в налоговую уведомление об отказе от другого специального налогового режима.
Материал юридического портала «Сфера». Другие актуальные материалы вы можете найти в ленте новостей портала.
Фото: фотобанк Freepik/@jcomp
- Кто такой самозанятый
- Порядок оформления самозанятости
- ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
- «Мой налог»
- Веб-кабинет «Мой налог»
- Уполномоченные банки
- Отказ в регистрации
- Расчётный счёт и печать
- Снятие с регистрации и потеря статуса
- Изменения в работе самозанятых в 2025 году
- Итоги
Самозанятым называют лицо, которое имеет статус плательщика налога на профессиональный доход и не привлекает для работы на себя наёмных сотрудников.
Этот статус введён в действие Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
В этой статье разберёмся, что такое самозанятость, как её оформить и как платить обязательные платежи в бюджет.
Кто такой самозанятый
Статус самозанятого введён законом № 422-ФЗ, принятым ещё в 2018 г. Согласно этому документу самозанятым вправе стать физическое лицо без предпринимательского статуса или действующий ИП. После регистрации физлицо получает возможность официально продавать свои товары или услуги, уплачивая налог в виде фиксированного процента от получаемого дохода.
Самозанятый (СЗ) сохраняет свой статус и не обязан платить НДФЛ до тех пор, пока его годовой доход не превысит лимит в 2,4 млн руб. В противном случае он должен приостановить свою деятельность до конца налогового периода или получить статус ИП.
Ставка изменяется в зависимости от статуса контрагента:
- если деньги получены от физлица, с них нужно заплатить 4%;
- если они поступили от ИП или юридических лиц — 6%.
Плательщики НПД имеют право на налоговый вычет в размере 3% от физлиц и 4% от юрлиц и ИП, но не более 10 тыс. руб. Как только лимит исчерпается, платежи будут взиматься в полном размере.
Самозанятые не могут заниматься деятельностью, связанной с производством и продажей подакцизных товаров, оказанием финансовых услуг (кредитование, страхование, инвестиции), организацией азартных игр, а также работой, для которой нужна лицензия.
Подключите ЭДО для самозанятых
Ведите электронный документооборот с любыми контрагентами
Подключить
Порядок оформления самозанятости
Статус самозанятого может получить гражданин России, а также жители стран, входящих в ЕАЭС. Процесс оформления полностью бесплатный. Для него нужно иметь паспорт, а также ИНН, который легко получить в налоговой инспекции в течение 5 рабочих дней.
Посещать ИФНС для подачи заявки на СЗ не придётся. Процедуру легко пройти в интернете с помощью компьютера или смартфона. Рассмотрим подробнее, каким образом можно оформить самозанятость онлайн.
ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
Для этого варианта у плательщика должна быть верифицированная учётная запись на портале «Госуслуги». Способ подходит и жителям России, и иностранцам. Его преимущество в том, что все необходимые данные сервис загружает самостоятельно. Пользоваться сайтом можно с любого стационарного компьютера или мобильного устройства через браузер.
Сам процесс максимально прост. Следует зайти на сайт и авторизоваться, затем найти в меню пункт «Регистрация в качестве самозанятого» и действовать по подсказкам на экране.
«Мой налог»
Приложение для смартфонов специально сделали для использования самозанятыми. Его можно загрузить в магазине для Андроид или iOS. Для регистрации понадобится ИНН и доступ к ЕПГУ, а также онлайн-кабинету на сайте ФНС России.
Этот способ подходит для лиц независимо от гражданства, уже получивших идентификационный налоговый номер и зарегистрированных на сайте УФНС России.
Такой вариант не подойдёт людям, которые не хотят или не могут установить приложение. Кроме того, придётся дополнительно регистрировать личный кабинет налогоплательщика и делать селфи. Но программа автоматически подгружает все данные, поэтому вручную вносить их не потребуется.
Порядок действий:
- Установить приложение «Мой налог» на смартфон или планшет.
- Отсканировать паспорт.
- Сделать фото в приложении.
- Отправить заявление в инспекцию.
Если авторизоваться через портал «Госуслуги», программа подтянет все данные оттуда, и предоставлять документы с фотографией не понадобится.
Веб-кабинет «Мой налог»
Для регистрации плательщику потребуется код и пароль, полученный в налоговой. Этот способ подойдёт для граждан России и стран ЕАЭС при условии, что они уже оформили ИНН.
Преимущество способа в том, что для регистрации не нужно загружать программу для смартфона. Можно авторизоваться в личном кабинете через портал «Госуслуги», что облегчит ввод данных в анкету.
Обратите внимание, что для самозанятых на сайте ФНС России есть отдельная страница плательщиков налога на профессиональный доход. На ней нужно регистрировать другой кабинет. Он отличается от того, где обычно подают декларацию о доходах физлиц, платят земельный, транспортный и имущественный налоги.
Главный недостаток этого способа в том, что просто по паспорту зарегистрироваться нельзя.
Алгоритм действий для регистрации следующий:
- На сайте https://npd.nalog.ru/ выбрать раздел «Регистрация».
- Система предложит загрузить приложение «Мой налог» или воспользоваться веб-версией. Нужно выбрать последний вариант.
- Авторизоваться можно по ИНН и паролю или через портал «Госуслуги».
- В процессе получения статуса СЗ следует написать номер телефона и выбрать регион, в котором будет работать СЗ.
- Также необходимо подтвердить согласие на использование персональных данных и их обработку для взаимодействия с ФНС РФ.
Обратите внимание, что при выборе варианта авторизации через портал «Госуслуги» постановка на учёт происходит автоматически сразу после нажатия на кнопку «Согласен».
Уполномоченные банки
На странице сайта ФНС России, посвящённой налогу на профессиональный доход, опубликован список банков, с которыми налоговая обменивается данными. Эти финансовые учреждения можно использовать для регистрации в качестве самозанятого. На момент подготовки материала в списке было 30 кредитных организаций, среди которых «Альфа-Банк», «Сбербанк», ВТБ, МТС Банк, Т-Банк и другие.
Стать на учёт можно двумя способами:
- Через онлайн-кабинет или приложение банка. Для этого нужно найти соответствующее меню и следовать инструкции.
- По паспорту в отделении банка. Подходит тем, кто не хочет использовать онлайн-сервисы.
Как и в случае с другими способами, обязательно нужен ИНН. Его получают в ИФНС.
Преимущество варианта в том, что пройти регистрацию могут пользователи без компьютера и телефона, без доступа в интернет. Не нужно самому фотографировать себя и сканировать документы.
Одновременно с обращением в отделение менеджеры обычно предлагают оформить пластиковую карту, на которую будут приходить платежи от покупателей или заказчиков. Лучше сразу обращаться в банк, который СЗ выбрал для обслуживания.
Процесс оформления в офлайн-режиме:
- Посетить отделение банка.
- Предоставить паспорт и подписать заявление.
- Статус самозанятого присваивается в тот же день.
В онлайн-режиме процедура похожа на ту, что используется в «Мой налог». Нужно найти раздел услуг «Частным лицам» и выбрать пункт «Самозанятость».
Отказ в регистрации
Действующий порядок предусматривает проверку введённой плательщиком информации в течение 6 дней. В реальности благодаря цифровым технологиям ответ приходит практически сразу. Возможны два варианта:
- присвоение статуса и уведомление об этом пользователя;
- отказ в регистрации, если в личных данных есть существенные ошибки или противоречия.
Отказать могут, если заявитель ранее вёл бизнес и платил НДС, после чего у него остались недоимки по налогу или штрафы. В этом случае ФНС России присылает уведомление с описанием причин. Оно появится в приложении «Мой налог» или мобильном сервисе банка.
Если оснований для отказа нет, уже в день подачи заявления можно начинать работу, принимать платежи от клиентов и формировать чеки.
Расчётный счёт и печать
Плательщик налога на профессиональный доход может получать оплату за товары собственного производства или услуги наличными, почтовым переводом, на карту. Причём разрешено комбинировать различные способы оплаты. Учёт поступлений и расчёт фискальных платежей происходит по сформированному чеку.
Самозанятому для приёма безналичной оплаты необязательно открывать расчётный счёт. Деньги можно получать на любую дебетовую карточку. В том числе ту, на которую начисляют заработную плату по основному месту работы.
В этом случае полностью исключена опасность блокировки счёта из-за требований финансового мониторинга. Такие случаи встречались только на начальных этапах этого налогового эксперимента. Сейчас финансовые учреждения перед введением санкций проверяют статус лица и без проблем обрабатывают платежи, если держатель карты зарегистрирован как самозанятый.
Печать СЗ, даже если он одновременно зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, не нужна.
Снятие с регистрации и потеря статуса
Физическое лицо может отказаться от статуса самозанятого, если прекращает предпринимательскую деятельность или выбирает другую организационно-правовую форму или систему налогообложения.
Для снятия с учёта в качестве плательщика НПД можно использовать те же сервисы, что и для регистрации: «Госуслуги», приложение банка, «Мой налог». В последнем случае нужно зайти в раздел «Профиль» и кликнуть на кнопку «Сняться с учёта НПД». В ответ налоговая инспекция пришлёт уведомление.
С даты подачи заявления о снятии СЗ теряет возможность выдавать чеки. Полученные после этого платежи облагаются налогом на доходы физических лиц. Зарегистрироваться заново можно в любой момент, если ранее не было недоимок и задолженностей по обязательным платежам.
Плательщик теряет статус самозанятого, если не соответствует требованиям, указанным в законе № 422-ФЗ. Чаще всего это происходит, когда человек получил доход больше 2,4 млн рублей в календарный год. Как только этот лимит будет превышен, все следующие платежи облагаются НДФЛ 13%.
Кроме того, возможность платить НПД теряется при найме сотрудников по трудовому договору или в случаях, когда СЗ занимается такими видами деятельности:
- перепродажа товаров (можно реализовывать только изделия собственного производства);
- продажа подакцизной продукции;
- майнинг криптовалют;
- деятельность по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
- сдача в аренду нежилых помещений;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- оказание услуг бывшему работодателю.
Если помимо СЗ у плательщика был статус индивидуального предпринимателя, он будет платить налоги по общей системе налогообложения. Для перехода на УСН, ПСН, или АУСН необходимо в течение 20 дней с момента потери статуса подать заявление в налоговую инспекцию и выбрать подходящий режим.
Изменения в работе самозанятых в 2025 году
В прошлом году Росстат распространил информацию о том, что в 2025 году самозанятые должны сдавать отчётность о своей деятельности. В последующем ведомство уточнило, что будет собирать данные самостоятельно и для плательщиков налога на профессиональный доход, которые не являются индивидуальными предпринимателями, никаких новых обязательств не возникнет. Росстат самостоятельно собирает их на основе информации от ФНС России и из других источников.
Кроме того, сейчас на рассмотрении нижней палаты парламента находится проект закона № 771407-8, согласно которому планировалось увеличение верхнего лимита дохода СЗ за календарный год. В 2025 году его планируют повысить до 3,6 млн, а до 2028 г. — до 4,2 млн. Однако после рассмотрения в первом чтении в феврале текущего года законопроект был отклонён. Потому пока действует ограничение в 2,4 млн.
Итоги
Самозанятость задумывалась как способ легализации коммерческой деятельности людей, которые работают на фрилансе, самостоятельно производят продукцию и оказывают услуги. Этот эксперимент стал удачным благодаря лёгкой регистрации, простому начислению и уплате налоговых платежей.
Чтобы стать самозанятым, достаточно зайти на сайт или загрузить приложение и выполнить несколько несложных действий. После этого можно законно принимать оплату, не боясь блокировок счётов или внимания со стороны налоговых органов.
Подключите ЭДО для самозанятых
Пакетный тариф со скидкой 40%
Подключить
Работаем правильно
05.03.2025
Для упрощения регистрации физлиц на НПД государство ввело онлайн-способы — получить статус можно с помощью Госуслуг или мобильного приложения «Мой налог». Рассказываем, как быстро оформить самозанятость в 2025 году, а также обязанности и ограничения на НПД.
Содержание
Что такое НПД
Налог на профессиональную деятельность (НПД) — это один из специальных налоговых режимов в России, который предназначен для микробизнеса. Он позволяет легализовать доходы от профессиональной деятельности с минимальными требованиями для налогоплательщика.
Преимущества НПД:
- сниженные ставки: самозанятый должен самостоятельно уплачивать налоги по тарифам 4% — от доходов, полученных от физлиц, 6% — от компаний и ИП;
- минимальное количество отчетности: необходимо лишь зарегистрировать свой заработок в приложении «Мой налог» с помощью чеков, никакие отчеты в ФНС сдавать не нужно;
- простая регистрация в налоговой: открыть самозанятость можно дистанционно с помощью приложения;
- возможность легально работать с ИП и компаниями.
Кто такой самозанятый
Самозанятый или плательщик налога на профессиональный доход — это физлицо, которое занимается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и не привлекает наемных работников. Получить статус самозанятого можно с 16 лет самостоятельно или с 14 лет с разрешения родителя или опекуна
.
Анна — репетитор по английскому языку. Она дает частные уроки школьникам при подготовке к ЕГЭ. Чтобы не нарушать НК РФ и не работать «втемную», Анна регистрируется в Госуслугах как самозанятая.
Обязанности самозанятых
Каждый самозанятый должен выполнять два главных условия на НПД:
- Регистрировать свой доход с помощью чеков.
- Самостоятельно уплачивать налоги.
📎 Как самозанятому создавать чеки
Гид по чеку: все о главном документе самозанятого
Возможности и ограничения для самозанятых
Кто может стать самозанятым:
- индивидуальные предприниматели без наемных работников и годовым доходом не более 2,4 млн в год;
- простые физлица, которые не занимаются продажей подакцизных товаров или продуктов, требующих маркировки; добычей полезных ископаемых, агентской деятельностью, перепродажей товаров ;
- иностранцы (граждане Беларуси, Армении, Кыргызстана, Казахстана, Украины). Главное условие — нужно иметь разрешение на временное проживание в РФ, чтобы оформить российский ИНН;
- курьеры, которые используют свою онлайн-кассу, зарегистрированную в ФНС.
Основное ограничение для всех самозанятых — это общий доход. По закону физлицо на НПД может получать не более 2,4 млн рублей за календарный год.
🦃 Важно
Самозанятый не может работать со своим бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет
Какие документы нужны для регистрации самозанятости
Чтобы получить статус налогоплательщика на НПД, необходимо предоставить данные паспорта гражданина РФ и ИНН. Если иностранец хочет стать самозанятым, ему нужно иметь разрешение на временное проживание на территории России или вид на жительство и ИНН.
📎 Как иностранному гражданину стать самозанятым
Если вы забыли Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), его можно посмотреть в Госуслугах или обратиться в налоговую — отправить онлайн-заявку на его получение. Для этого зайдите на сайт ФНС и заполните данные. Далее нажмите кнопку «Оформить запрос».
Как иностранцу стать самозанятым
ФНС сразу обработает заявку, и вы увидите номер своего ИНН.
Как стать самозанятым через Госуслуги
- Зайдите в Личный кабинет Госуслуг.
- Выберите услугу «Зарегистрироваться в качестве самозанятого» и нажмите «Начать».
- Проверьте, все ли данные в заявлении правильны (они заполняются автоматически по сведениям из Личного кабинета).
- Подтвердите ИНН.
- Укажите регион, где вы проживаете, или место, где находится ваш заказчик.
- Отправьте заявление.
Обычно налоговая рассматривает запрос в течение пяти рабочих дней. В случае одобрения вам придет уведомление в Личный кабинет. После этого вам в любом случае нужно будет скачать приложение «Мой налог», чтобы формировать чеки.
Как стать самозанятым через приложение «Мой налог»
В приложении на главном экране вам будет доступно три варианта регистрации: так же через портал Госуслуг (алгоритм описали в главе выше), по паспорту РФ и через ЛК физического лица.
Гражданам РФ проще всего выбрать вариант «по паспорту» и следовать инструкции:
- Скачайте приложение для iOS или Android.
- Пройдите регистрацию по паспорту РФ. Для этого сделайте скан первой страницы и фотографию лица.
- Проверьте правильность отсканированных данных и ИНН.
Если вы оказались на главной странице приложения «Мой налог», значит, авторизация прошла успешно и вы получили статус самозанятого. Также вам придет уведомление в Личный кабинет.
У «Мой налог» есть веб-версия. Вы можете открыть ее из браузера телефона или компьютера и зарегистрироваться тем же способом, что описали выше.
🐣 Совет
Если камера не распознает лицо, попробуйте зарегистрироваться через Личный кабинет налогоплательщика или воспользуйтесь сайтом Госуслуг.
Как стать самозанятым с помощью Личного кабинета на сайте ФНС
Этот вариант больше подходит тем, кто не хочет фотографировать паспорт и делать селфи. Все, что нужно — это ИНН и пароль от личного кабинета на сайте nalog.ru.
- Зайдите на главную страницу и выберите «Регистрация через ЛК налогоплательщика».
- Подтвердите свой номер телефона с помощью кода из СМС.
- Выберите регион, где вы будете работать.
- Введите свой ИНН и пароль от кабинета на сайте налоговой.
🦃 Важно
Иностранцы могут зарегистрироваться только через Личный кабинет на сайте налоговой, так как паспорт другой страны не подходит.
Как стать самозанятым через отделение ФНС
Если по каким-то причинам зарегистрироваться онлайн не получается, вы можете прийти в ближайшую налоговую (по прописке) и подать письменное заявление на получение статуса самозанятого.
Также в ИФНС нужно обратиться, если вы — ИП, который изначально использовал другую систему налогообложения. Для перехода на НПД предпринимателю нужно написать заявление на отказ от прежнего режима (например, УСН).
Штрафы за нарушение правил самозанятости
Главные новости для самозанятых и малого бизнеса
В телеграм-канале вместе с юристом разбираем законы, важные новости и делимся опытом других самозанятых
Присоединиться
Вопрос — ответ
Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги или продают товары. При этом важно соблюдать следующие условия:
- возраст — от 16 лет самостоятельно (с 14 лет можно получить самозанятость с разрешения родителей или опекуна);
- отсутствие наемных работников;
- годовой доход не более 2 400 000 рублей.
В 2025 году существует три варианта регистрации: через «Мой налог», Личный кабинет на сайте Госуслуг и в ИФНС. Рекомендованный способ — использование мобильного приложения или личного кабинета госуслуг, что занимает не более 10 минут.
Пошаговая регистрация через «Мой налог»:
- Скачать приложение из App Store или Google Play.
- Зарегистрироваться с помощью паспорта. Для этого необходимо сделать фотографию первой страницы и своего лица.
- Проверить данные, которые сформируются автоматически.
Пошаговая регистрация через Госуслуги:
- Войти в Личный кабинет на сайте gosuslugi.ru
- Выбрать опцию «Зарегистрироваться в качестве самозанятого».
- Проверить персональные данные (они тоже формируются автоматически из данных Личного кабинета).
- Подтвердить ИНН.
- Указать регион, где проживаете, или место, где находится ваш заказчик.
- Отправить заявление.
Если зарегистрироваться онлайн не получается, обратитесь в ИФНС с заявлением о получении статуса налогоплательщика НПД.
Для граждан РФ — паспорт и ИНН.
Для иностранцев — разрешение на временное проживание или вид на жительство и ИНН.
Налоговые ставки в 2025 году:
- 4% — при работе с физическими лицами.
- 6% — при работе с юридическими лицами.
Налоги автоматически рассчитываются в мобильном приложении и удерживаются с каждого чека. Отчетность формируется и сдается автоматически без дополнительных действий.
Самозанятым запрещено оказывать некоторые виды услуг: продажа подакцизных товаров, добыча полезных ископаемых, ведение агентской деятельности и перепродажа товаров.
Если самозанятый нарушает правила формирования чека, штраф составит:
- 20% от суммы вознаграждения (в первый раз);
- 100% от суммы вознаграждения (в следующие разы).
Если физлицо не платит налоги, ему будут начислены пени: 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
Что такое приложение «Мой налог» и как оно работает
Это приложение, разработанное Федеральной налоговой службой (ФНС). Через него люди, которые оказывают различные услуги, сдают имущество в аренду или продают товары, работают с налоговой.
Приложение освобождает самозанятых от необходимости обращаться в ведомство для регистрации в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Оно также заменяет им кассовый аппарат, бухгалтера и документальную отчётность.
Через единственную программу на смартфоне или планшете за пару кликов можно:
- зарегистрироваться как самозанятый;
- получать оплаты от клиентов;
- выдавать чеки и счета;
- платить налоги — самостоятельно высчитывать ничего не придётся, ведомство заранее рассчитает сумму к оплате и пришлёт уведомление о необходимости заплатить налог;
- получать справки из налоговой о постановке на учёт и доходах;
- выплачивать страховые взносы, чтобы накопить пенсионные баллы для будущей пенсии.
Также в приложении удобно смотреть аналитику по доходам. Например, можно узнать, в каком месяце денежных поступлений было больше обычного, а в каком — наоборот.
Скачать «Мой налог» можно в Google Play, App Store и других официальных источниках. Их список есть на сайте налоговой. Будьте осторожны: в интернете много приложений-подделок от мошенников.
Регистрация самозанятого
После установки «Моего налога» на смартфон приложение предложит вам три способа регистрации на выбор.
С помощью Госуслуг
Этот способ подойдёт, если у вас есть подтверждённая учётная запись на сайте. О том, как её получить, мы рассказывали в этом материале.
- Приложение попросит ввести логин и пароль для входа на портал.
- Далее нужно указать номер телефона, на который придёт подтверждающий код, а затем выбрать регион.
Через личный кабинет налогоплательщика
Вам понадобится ввести ИНН и пароль от личного кабинета.
Если вы до этого никогда не пользовались сайтом nalog.ru — придётся лично обратиться в налоговую инспекцию для получения учётной записи. Получить её онлайн нельзя. Ну а если доступ к личному кабинету уже есть, после ввода данных для входа остаётся указать номер телефона и выбрать регион.
По паспорту РФ
Самый длинный способ, который понадобится немногим.
- Для начала нужно указать свой номер телефона, на который поступит код подтверждения.
- Затем нужно выбрать регион.
- Отсканируйте камерой смартфона разворот паспорта с фото. На дисплее отобразятся подсказки — следуйте им.
- Проверьте ваши паспортные данные. Убедитесь, что фотография видна чётко.
- Следующий этап — селфи. Лучше сфотографироваться на светлом фоне при дневном освещении — так приложению будет легче вас распознать.
- Готово — заявление сформировано и автоматически отправлено в налоговую. В конце процедуры остаётся подтвердить регистрацию. Теперь вы можете настроить вход в «Мой налог» — с помощью кода, отпечатка пальца или Face ID. После этого сразу же можно пользоваться всеми возможностями приложения.
Работа с чеками
Когда самозанятый получает оплату от клиента, он должен сформировать в приложении чек. При этом неважно, как поступили деньги: их отдали наличкой или перевели на карту. Платёжный документ обязательно должен быть.
Как сформировать чек
- Нажмите на кнопку «Новая продажа».
- Заполните пустые поля чека.
Наименование услуги должно чётко соответствовать выполненной работе. Чтобы не запутаться, лучше напишите подробно, например вместо «Написание текстов» — «Написание пяти статей для сайта…».
При формировании чека для физического лица достаточно указать номер телефона или электронную почту заказчика. Если же оплата пришла от юридического лица, нужно ввести в чеке ИНН организации и её название.
- Теперь чек можно передать клиенту любым удобным способом: отправить ссылку в мессенджер, по электронной почте, передать по Bluetooth или распечатать на бумаге и вручить лично.
Как аннулировать чек
Изменить уже выданный платёжный документ нельзя, зато система разрешает его аннулировать. Если в чеке есть ошибка, например неверно указана сумма или дата поступления средств, его можно отменить и выставить новый. Все документы, в том числе и отменённые, видны на главной странице приложения в блоке «Последние операции».
Чтобы отменить чек, нужно выбрать его в приложении, нажать на синий кружок с тремя точками в нижней части экрана и выбрать «Аннулировать». После этого налоговая сразу же пересчитает сумму дохода и налог с него.
Как платить налоги в приложении «Мой налог»
Приложение само рассчитывает налог за каждый месяц. Сумма к оплате формируется до 12-го числа следующего месяца, после поступления денег. Налог нужно успеть перевести до 28-го числа, иначе вам начислят пени.
Оплатить налог можно двумя способами:
- Указать реквизиты банковской карты в приложении и перевести с неё средства.
- Через единый налоговый счёт (ЕНС) на сайте ФНС. Только не забудьте его пополнить до 28-го числа, а позже налоговая сама спишет со счёта нужную сумму.
Если боитесь пропустить оплату, можете привязать в приложении банковскую карту. Налог будет списываться с неё автоматически раз в месяц. Для этого зайдите в раздел «Прочее», нажмите «Платежи» и добавьте реквизиты карты в специальный блок.
Как отменить самозанятость и удалить профиль в приложении «Мой налог»
- Чтобы прекратить регистрацию в качестве самозанятого, нужно зайти в свой профиль в приложении и нажать на «Сняться с учёта НПД».
- Система попросит указать причину, по которой вы отказываетесь от статуса самозанятого.
Информация отправится в налоговую службу. После ведомство пришлёт уведомление о снятии с учёта в личный кабинет на Госуслугах. Если позже вы снова захотите использовать НПД и работать с заказчиками, придётся пройти всю процедуру регистрации заново. Делать это можно неограниченное число раз.
C налогами разобрались, давайте теперь искать доход для вашего бизнеса. Обязательно изучите возможности сервиса МТС Маркетолог, который поможет найти и удержать клиентов через тонко настроенные рассылки.