Совсем недавно у жителей некоторых регионов России появилась возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых. Теперь можно официально получать дополнительный доход и не регистрироваться как ИП. Налог с продаж будет ниже, заполнять дополнительные отчеты не нужно. Все действия доступны с помощью телефона.
Кто может быть самозанятым
Самозанятыми могут быть, к сожалению, пока не все граждане. Это пилотный проект, к которому подключена только часть страны. На 2020 год сервис доступен для следующих регионов:
- Республика Башкортостан
- Волгоградская область
- Воронежская область
- Калужская область
- Красноярский край
- Ленинградская область
- Московская область
- Ненецкий округ
- Нижегородская область
- Новосибирская область
- Омская область
- Пермский край
- Ростовская область
- Самарская область
- Сахалинская область
- Свердловская область
- Республика Татарстан
- Тюменская область
- Ханта-мансийский округ
- Челябинская область
- Ямала-ненецкий округ
Окончание эксперимента ожидается к 2028 году, за это время география будет расширяться. Если вы продаете через интернет, то можете выбрать регистрацию по месту продажи или вашему месту жительства.
Другие важные условия для самозанятого:
- Отсутствие наемных сотрудников
- Выручка за год не должна превышать 2,4 млн руб.
Вид деятельности
Ограничений по виду деятельности практически нет. Вы можете быть репетитором, копирайтером, даже художником и писателем. Перейти на самозанятость могут арендодатели квартир и комнат. Главное, чтобы ваш заработок не был связан с деятельностью из “черного” списка:
- Продажа и изготовление алкоголя.
- Реализация маркированной продукции.
- Перепродажа товаров, имущества и прав (исключение — имущество, которое используется в личных целях).
- Добыча и продажа полезных ископаемых.
- Услуги посредника.
- Доставка товаров и получение платы без кассового аппарата.
Как стать самозанятым
Прежде чем законно заниматься маникюром или репетиторством, нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение “Мой налог” или приложение вашего банка.
Приложение “Мой налог” — это бесплатный сервис, через который можно формировать чеки, следить за динамикой своего дохода и оплачивать налог. Установить можно на телефон, планшет или компьютер. Для регистрации вам понадобится загрузить отсканированный паспорт, свое фото и заполнить несложную анкету. Ваши данные будут отправлены в налоговую. После проверки придет сообщение, что вы поставлены на учет.
Приложение от банка — интерфейсы разных банков могут отличаться, но в целом процедура схожа. Мы расскажем о том, как стать самозанятым на примере “Сбербанк онлайн”. Вам понадобится отдельная банковская карта (подойдет виртуальная). Нажимаем на нее и выбираем раздел “Свое дело”. Вам предложат заполнить небольшую анкету, в которой нужно указать тип деятельности. После заполнения, данные будут отправлены на проверку. Позже придет сообщение о результатах. Приложение пока не уведомляет о налогах, но зато процессы регистрации и выдачи чеков организованы проще.
Налог
После продажи или оказания услуги на карту поступают средства. Покупателю необходимо выдать электронный чек. Создать его можно с помощью выбранного вами сервиса. Затем придет сообщение, что ваш доход зарегистрирован. Окончательная сумма налога формируется до 12 числа следующего месяца. Срок оплаты — до 25 числа.
Сама налоговая ставка зависит от оказания услуг. Если вы выполняете заказ для компании или ИП, то налог от вашего дохода составит 6%, налог от платы частных лиц — 4%. Сумма налога меньше 100 руб. Автоматически перебрасывается на следующий месяц.
В начале регистрации у самозанятых предусмотрен лимит 10 000 рублей. Пока сумма всех оплаченных налогов меньше 10 000 руб., вы будете платить 4% от дохода с юридических лиц и 3% с физических.
Есть еще доходы, которые налогом на прибыль не облагаются:
- Продажа недвижимости, транспорта, ценных бумаг, имущества.
- Передача прав на недвижимость (кроме аренды).
- Деятельность в рамках товарищества.
- Работа по трудовому договору от работодателя или бывшего работодателя, если самозанятый уволился менее двух лет назад.
- Уступки или переуступки прав требований.
- Доходы в натуральной форме.
- Полученные средства от нотариуса, оценщика, страховой.
Как перейти с другой системы налогообложения
В связи с тем, что сервис новый, некоторые предприниматели с похожими условиями работы зарегистрированы как предприниматели по другому налоговому режиму. Для перехода в ряды самозанятых нужно отказаться от текущих налоговых режимов и подать заявление в ИФНС в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого.
Потеря статуса самозанятого
Отказаться от деятельности возможно в любой момент через личный кабинет в приложении. Статус может быть утерян не только по личной инициативе. Нарушение следующих правил также приведет к потере статуса:
- Занятие запрещенной деятельностью.
- Найм рабочих.
- Доход с начала года свыше 2,4 млн руб.
Штрафы
Штрафная система, возможно, будет доработана. На данный момент санкциями облагаются только незарегистрированные доходы или те, что зарегистрированы с опозданием. Штраф — 20% от прибыли.
Самозанятость — это возможность получать дополнительный доход. Вы можете официально работать, а вечером подрабатывать, например, репетитором. Самозанятые платят налоги, как и другие предприниматели, но по самой низкой ставке. Заполнять документы не нужно. Вся отчетность автоматически формируется через сервис “Мой налог” или приложение банка. Посещать налоговую для регистрации не нужно. При получении оплаты, вы формируете чек, который можете направить покупателю.
Первые шаги по реализации бизнеса могут быть сложными, поэтому опробовать свои силы в качестве предпринимателя можно с помощью данного режима. В условиях шаткой экономики компания “АСТЭК” решила поддержать самозанятых и предоставить бесплатный доступ к 1С-облаку на год. С помощью 1С вы сможете поддерживать сайт, настроить CRM, а также получить доступ к лицензионным программам. Для работы вам понадобится только интернет и компьютер.
Продукты 1С существенно упрощают подготовку и формирование регламентированной отчетности, работу с клиентами, персоналом и поставщиками. Своевременно выходят новые обновления, в которых отражены изменения законодательства и исправлены выявленные пользователями ошибки. Если вы не можете самостоятельно найти решение возникшей проблемы, то обратитесь в поддержку «АСТЭК».
Статус самозанятого подойдет тем, кто открыл или только собирается запустить небольшой бизнес. Режим оптимален для тех, кто работает на себя, без работодателя. К примеру, бухгалтерам, программистам, риелторам, репетиторам, няням, водителям, строителям, фотографам, кондитерам. Главное условие — отсутствие штата сотрудников и годовой доход в размере не более 2,4 млн рублей.
В отличие от юрлиц самозанятые максимально освобождены от бумажной волокиты, им не требуется вести налоговую отчетность, перечислять страховые взносы, работать с кассой. Чтобы присоединиться к режиму, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Это займет несколько минут. В приложении по желанию можно выбрать подходящий вид деятельности, а при необходимости в любой момент его сменить.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Его ставка при расчетах с физлицами составляет 4%, с ИП и организациями — 6%. Для этого не требуется бегать по ведомствам, все расчеты производятся в приложении автоматически.
Если у самозанятого отсутствует доход по итогам, то и платить ничего не потребуется. При этом такой статус сохраняется. Кроме физлиц, применять спецналог разрешено индивидуальным предпринимателям без работников.
Самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей. В этом году также выплачивается дополнительный бонус в размере МРОТ (12 130 рублей). Получить его смогут все те, кто уже зарегистрирован самозанятым либо оформит такой статус до конца 2020 года. Этим летом плательщики налога на профессиональный доход также были приравнены по статусу к малым и средним предпринимателям (МСП). Для них открылся доступ к действующим льготам и преференциям. Однако полноценно этот механизм заработает к осени, уточняют в минэкономразвития. Так, самозанятые смогут получить микрозаймы в государственных микрофинансовых организациях, гарантии от региональных гарантийных организаций. Этой категории граждан помогут в продвижении их услуг и товаров, включая изготовление наружной рекламы, создание видеороликов, а также станут доступны обучающие программы и тренинги.
Вместе с тем, выбирая режим самозанятого, следует учитывать и существующие минусы. Так, если годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей будет превышен, то режим придется сменить. Также следует учитывать, что самозанятым запрещено продавать подакцизные товары и сдавать в аренду нежилые помещения.
На практике стали встречаться случаи, когда сотрудникам предлагают написать заявление об увольнении и перейти на режим самозанятого. Однако в Федеральной службе по труду и занятости РФ советуют не торопиться с таким решением. Ведь в таком случае следует помнить о рисках статуса самозанятого: никто не оплатит больничный лист и отпуск, не стоит рассчитывать на выплаты при утрате трудоспособности или в результате несчастного случая.
Пока нет и жестких мер безопасности при выполнении такой категорией граждан работ с фактором риска для жизни и здоровья. В частности, при проведении сварки, погрузке, в плотницком деле.
Кроме того, компании не всегда соглашаются работать с самозанятыми из-за опасений штрафов за сокрытие трудовых отношений. В ФНС планируют проработать этот вопрос, уточнив критерии для оценки наличия трудовых отношений, чтобы добросовестные организации не боялись привлекать самозанятых и пользоваться их услугами.
Всего статус самозанятых оформили 850 тыс. человек. Чаще всего граждане при регистрации указывают профессии водителей и строителей, а также деятельность по сдаче жилья в аренду.
С 1 января 2019 года физические лица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников, могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Порядок применения специального налогового режима для самозанятых определен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Основной задачей эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» является создание простого и удобного способа легального ведения деятельности и уплаты налогов для самозанятых.
Специальный налоговый режим имеет ряд особенностей. При применении указанного специального налогового режима самозанятым не нужно:
- представлять отчетность,
- применять контрольно-кассовую технику,
- регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя,
- уплачивать фиксированные страховые взносы.
Все взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами происходит удаленно посредством использования мобильного приложения «Мой налог».
Перейти
Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход»
Как стать самозанятым — все способы
|
Вопрос как стать самозанятым сейчас самый «горячий» не смотря на то, что для самозанятых регистрация сегодня не является обязательной процедурой. С 2020 года эксперимент действует уже в 19 регионах, вместо изначальных четырех. В будущем планируется расширение действия законопроекта и на другие территории. Регистрация в качестве самозанятого позволяет вести легальную деятельность, не боясь получить штрафов и дает множество преимуществ. Многим ИП выгодно перейти на уплату НПД, поскольку налог на профессиональный доход подразумевает значительно более низкие налоги. Фрилансерам станет проще работать с юридическими лицами, а продавцам изделий собственного изготовления можно будет не бояться штрафов за незаконную деятельность. Чтобы получить возможность стать самозанятым гражданином, понадобится зарегистрироваться. Процесс регистрации не представляет трудностей и может быть пройдена с помощью нескольких способов. Без регистрации стать самозанятым, платить налог на профессиональный доход и формировать чеки невозможно. Как стать самозанятым способы:
|
Приложение «Мой налог»
Регистрация в приложении Мой налог
Регистрация самозанятых граждан — процедура, которая занимает несколько минут, при этом заполнять и отправлять какие-либо заявления нет необходимости. Для регистрации будьте готовы предоставить паспорт (его нужно будет сканировать для проверки и идентификации личности), фотографию (можно сделать с телефона).
Регистрация в кабинете «Мой Налог» предусматривает использование данных вашего ИНН и пароля личного кабинета налогоплательщика. Если вы не зарегистрированы на сайте ФНС, можно воспользоваться данными авторизации на портале Госуслуги. Если у вас нет кабинета в ФНС и Госуслугах, то вам понадобится его создать или обратиться в любое отделение ФНС для получения доступа к кабинету налогоплательщика.
Регистрация самозанятого в Мой Налог выглядит следующим образом. Вы устанавливаете его на телефон и входите в приложение. Далее нужно выбрать режим регистрации. Например, регистрация через личный кабинет физического лица (понадобится ИНН, пароль ЛК налогоплательщика или логин и пароль Госуслуг). Далее подтверждаете номер телефона и выбираете место работы (город, в котором осуществляется деятельность). Если у вас нет кабинета на сайте ФНС, то приложение потребует сканирование паспорта и фотографию.
Регистрация самозанятого в Мой налог: инструкция
Шаг 1. Скачайте и установите приложение Мой налог
Шаг 2. Войдите в приложение и авторизируйтесь. Возможно три варианта регистрации: по паспорту, через кабинет налогоплательщика ФНС, через Госуслуги. Для регистрации через государственные порталы понадобится ваш ИНН и пароль для ЛК ФНС или данные входа в Госуслуги, паспорт не нужен. Укажите ваш телефон и регион деятельности.
Шаг 3. Для регистрации по паспорту отсканируйте ваш паспорт, постарайтесь сделать изображение четким, без засветов. Следуйте инструкции на экране телефона.
Шаг 3. Если нет доступа в госсервисы, пройдите регистрацию по паспорту. Отсканируйте паспорт. Сфотографируйтесь. Лицо должно быть открытым и хорошо видно. Система сверит вашу фотографию и паспортом. После подтверждения регистрации система сформирует и направит заявку в ФНС.
Регистрация самозанятого в Мой налог
Регистрация самозанятых Сбербанк
|
Сбербанк разработал приложение для самозанятых, которое открывает плательщикам НПД множество возможностей. Регистрация самозанятых граждан в Сбербанк проходит через приложение «Сбербанк Онлайн» и не требует заполнения и подачи какого-либо заявления или предоставления документов. Самозанятость можно оформить не выходя из дома. Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:
|
Регистрация самозанятого через Сбербанк:
- Скачайте и установите приложение (Сбербанк для самозанятых по ссылке).
- Выберите нужную услугу в разделе «Государственные услуги»
- Выберите раздел «Платежи»
- Найдите предложение «Свое дело»
- Выберите карту для работы по НПД
- Укажите телефон, регион работы и сферу деятельности
- Подайте заявку.
*Приложение сформирует заявку и направит в ФНС. В завершении вы получите СМС сообщение.
Самозанятый регистрация ИП
Как стать самозанятым, если вы индивидуальный предприниматель? Если ИП на УСН, ЕСХН или ЕНВД решил оформить себя в качестве самозанятого, то после отправки заявки и постановки на учет ему потребуется отправить в налоговую уведомлении о снятии данных режимов налогообложения. Для ИП на патенте оформиться в качестве плательщика НПД можно только после завершения срока действия патента или после подачи уведомления в налоговую об окончании этой деятельности. Подать уведомление в территориальное отделение ФНС необходимо в течение месяца с оформления самозанятости.
Согласно письмам ФНС РФ от 10.01.2019 № СД-4-3/101@ и от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@ нужно подать уведомления по формам:
- Для ИП на УСН заявление по форме № 26.2-8 (приказ от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@).
- Для ИП на ЕСХН заявление по форме № 26.1-7 (приказ от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41@).
- Для ИП на ЕНВД заявление по форме № ЕНВД-4 (приказ от 11.12.2012 «ММВ-7-6/941@).
Если вы не подадите уведомлениев ФНС о прекращении налогового режима, то самозанятость будет отклонена.
Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.
Также читают:
Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона
Самозанятые в 2021 году получат новые возможности. Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится…
646
Узнать больше
Самозанятые или ИП: что лучше выбрать?
Самозанятые или ИП? Чтобы определиться, что подходит лучше в конкретной ситуации, нужно серьёзно изучить вопрос. Часть предпринимателей рассматривает возможность перейти в самозанятость, чтобы уменьшить количество налогов. В данном материале рассмотрим…
945
Узнать больше
Как самозанятые платят налоги
В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги. С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем…
851
Узнать больше
Самозанятые граждане с 2020 года: виды деятельности, налоги
В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан). Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых…
751
Узнать больше
Подпишитесь на рассылку
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Остались вопросы?
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
Товар добавлен в корзину
Сумма
Согласно ТАСС статусом самозанятого обладают около 2,2 млн человек (информация от 27.04.2021 г.) и ежедневно регистрируются примерно новые 5 тысяч. Кто может стать самозанятым, мы подробно писали в статье “Закон о самозанятых”. Поэтому в этой статье мы подробно расскажем, как стать самозанятым.
Но сначала напомним условия этого режима налогообложения.
Какие условия налогообложения самозанятых?
Правила определены в Федеральном законе «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Какие они?
-
Самозанятым может стать физлицо либо индивидуальный предприниматель, которые ведут коммерческую деятельность на территории РФ и не пользуются услугами наемного персонала.
-
Все финансовые операции проводятся через мобильное приложение “Мой налог” (Скачайте его бесплатно в Google Play, App Store или пользуйтесь веб-версией).
-
Может принимать к оплате как наличными, так и банковскими переводами (по реквизитам или по номеру карты). Главное — отражать движения денежных средств в приложении“Мой налог”.
-
После принятия оплаты самозанятый выдает чек, формирует его в “Мой налог”, пересылает в электронном виде по электронной почте или через мессенджеры.
-
Платить налог нужно только за фактически принятую оплату — 4% (от физических лиц) и 6% (от юридических лиц и ИП).
-
Оплата налогов производится ежемесячно, до 25 числа данного месяца за предыдущий.
-
Дополнительные платежи и взносы (в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования) тоже вносить не нужно. Но! Самозанятый не накапливает пенсионные и страховые отчисления. То есть в случае форс-мажора или выхода на пенсию государство поддержит самозанятого только в виде общих социальных льгот.
Как оформить самозанятость?
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти удаленную регистрацию и получить подтверждение.
Не нужно платить гос.пошлину, покупать онлайн-кассу, собирать бумаги, стоять в очереди и т.д. Способ простой, понятный и занимает около пяти минут.
ВНИМАНИЕ!
-
Многофункциональные центры пока не оформляют самозанятость. В МФЦ можно получить только консультацию по регистрации или работе приложения.
-
Через госуслуги оформить статус самозанятого нельзя. Но с помощью подтвержденной учетной записи на портале госуслуг можно быстро зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в кабинете самозанятого.
Существует 3 способа регистрации в качестве самозанятого в приложении:
-
С помощью паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
-
Другой вариант — воспользоваться ИНН и паролем, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте налоговой nalog.ru.
-
С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Если предпочитаете регистрироваться офлайн, можете воспользоваться услугами уполномоченных банков — МТС Банк, Альфа-Банк, Тинькофф Банк и др.
Вся дальнейшая работа проходит либо через мобильное приложение банка, либо через “Мой налог”.
Как встать на учет в качестве самозанятого? Пошаговая инструкция
Регистрация проходит в мобильном приложении “Мой налог” в три этапа. Они занимают около трех-пяти минут времени.
После регистрации нужно дождаться подтверждения вашего нового статуса в налоговой. Обычно этот процесс занимает около одних рабочих суток.
Все очень просто — об этом говорят существующие плательщики НПД.
Отзывы
Вот что говорят действующие самозанятые о своем налоговом режиме.
“
Вадим, фотограф.
Я зарегистрировался в качестве плательщика НПД по 3 причинам.
1. Для работы с юридическими лицами через расчетный счет.
2. Для официального проведения сделок.
3. Для выдачи чеков.
Мне нравится этот режим налогообложения тем, что он позволяет избавиться от лишней бумажной волокиты.
“
Лариса, кондитер.
Стала самозанятой для того, чтобы иметь возможность реализовывать продукцию на ярмарках официально.
Нравится в режиме то, что нужно платить налоги только с продаж и помесячно.
“
Наталья, репетитор.
Я официально трудоустроена в школе. Но хотела оказывать услуги как репетитор и не заработать проблем с законом.
Приложение «мой налог» удобное.
Ответы на основные вопросы про НПД
Какие условия?
Если коротко, то вы регистрируетесь и проводите все операции в мобильном приложении “Мой налог”. Это быстро и удобно.
Никаких отчетностей и очередей — движения денег фиксируются автоматически.
Какие преимущества и ограничения?
Аргументы “За”:
Пониженная ставка налога (4-6% вместо уплаты 13% ндфл) и налоговый бонус ₽10 000.
Никаких обязательных платежей — страховых и пенсионных отчислений.
Самозанятые не сдают отчетность. Вообще.
Что против.
Не каждый банк выдаст кредит самозанятому. Хотя этот вопрос решаемый.
Обязательно иметь годовую прибыль менее ₽2,4 млн (около ₽200 000 в месяц).
Нельзя нанимать персонал по трудовому договору.
Нельзя наработать страховой стаж.
Для соло-предпринимателей хорошо подходит.
Сколько налогов платить?
4% — со сделок с физическими лицами, 6% — со сделок с юридическими лицами и ИП. Обязательна выдача чеков клиентам.
Но! Никаких налоговых вычетов в рамках самозанятости (потому что самозанятый платить НПД, а не НДФЛ).
Можно ли одновременно работать по найму и обладать статусом самозанятого?
Да. Тогда, согласно трудовому договору, за работу работодатель будет платить действующую ставку НДФЛ, а налог на самозанятость придется платить самостоятельно за ту деятельность, которой вы занимаетесь в рамках самозанятости.
Может ли налогоплательщик НПД заниматься несколькими видами деятельности?
чтобы вид деятельности не попал под запрещенные для этого статуса, их перечень указан в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.
не забывать учитывать прибыль в приложении “Мой налог”.
В каких регионах нужно работать?
На данный момент самозанятым может быть житель любого региона РФ.
Нужна ли самозанятому онлайн-касса?
Не обязательна. Это зависит от любви к технологиям и бухгалтерскому учету.
За что могут штрафовать самозанятых?
Есть две главные причины, за что самозанятым грозит финансовое наказание:
Чек не был выдан.
Чек был выдан с опозданием или нарушением.
Тогда с самозанятого взыщут пропорционально сумме сделки:
сумма штрафа равна 20% от суммы сделки — в случае, если вы неправильно указали сумму в чеке, утаили доход или опоздали с созданием чека в приложении;
Если недовольный клиент подает на вас уведомление в ФНС в течение 6 месяцев после первого нарушения, то штраф будет равен 100% от суммы сделки.
Вывод: самозанятость — это хорошо, но только в некоторых случаях. Иногда бизнесменам выгоднее регистрироваться как ИП.
Дата публикации: 27.05.2021