В 2019 году самозанятые, или официально плательщики налога на профессиональный доход (НПД), стали настоящим прорывом в легализации теневых сфер микробизнеса. Многие решили стать законопослушными бизнесменами и более не скрываться от контролирующих органов. Давайте разберем пошаговую инструкцию, как стать самозанятым в 2022 году, чтобы понимать, легко ли зарегистрироваться и выгодно ли работать на этом налоговом режиме.
Способы стать самозанятым в 2022 году
Государство разработало для граждан максимально возможное количество вариантов, как стать самозанятым в 2022 году. Пошаговые инструкции, как это сделать, размещены на многих федеральных и муниципальных сайтах, связанных с предпринимательской деятельностью.
Ниже приведены все способы стать самозанятым в 2022 году:
- Регистрация через официальное государственное приложение «Мой налог».
- Личное посещение регионального отделения ФНС и подача документов в бумажном виде.
- Подача заявки в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Обращение в уполномоченные банки или другие организации, которые помогут отправит необходимую информацию.
Далее в статье будут рассмотрены пошаговые инструкции как стать самозанятым, в рамках каждого вышеперечисленного способа.
Регистрация самозанятых в приложении «Мой налог»: пошаговая инструкция
Использование приложения для смартфона является наиболее быстрым способом стать самозанятым. Потенциальным предпринимателям не нужно выходить из дома, достаточно просто следовать предложенной пошаговой инструкции.
Шаг 1: установка приложения на смартфон
Скачайте специально разработанное для самозанятых приложение «Мой налог» для Android или iOS. Эта программа разработана непосредственно ФНС и полностью безопасна. Разработчик обеспечивает постоянное её обновление, что гарантирует самозанятому полное соответствие всех его действий действующему законодательству.
Шаг 2: принятие условий
Приложение «Мой налог» получит доступ к определенным функциям смартфона, а также будет оперировать введенными вами персональными данными. Чтобы подтвердить ваше согласие на эти действия, нужно поставить две «галочки» напротив соответствующих пунктов и нажать «Согласен».
Это стандартная процедура при начале работы со многими приложениями. Своим согласием человек ещё не подтверждает желание стать самозанятым.
Шаг 3: регистрация в программе
Приложение «Мой налог» должно идентифицировать пользователя и сверить введенные данные с информацией в государственных базах данных. Выполнить регистрацию программа предлагает тремя путями:
- с помощью паспорта;
- через портал госуслуг;
- с помощью регистрационных данных пользователя на сайте ФНС.
Рассмотрим пошаговую инструкцию как зарегистрироваться и стать самозанятым при помощи каждого из перечисленных способов.
По паспорту
- Выбрать на смартфоне «Регистрация по паспорту РФ».
- Указать мобильный телефон.
- Ввести код SMS, пришедший на телефон.
- Выбрать регион ведения деятельности.
- Направить камеру смартфона на страницу паспорта с фотографией, навести резкость и нажать «Распознать». Камера без автофокуса может делать нечеткие снимки, поэтому желательно устанавливать приложение на гаджет с функцией автоматической фокусировки.
- Проверить правильность считанной информации и, в зависимости от результата, нажать или «Подтвердить» (если всё верно), или «Распознать снова» (при наличии ошибок).
- Сфотографировать себя. Фотографироваться необходимо без очков и головного убора, лицо должно быть в пределах обозначенной на экране рамки. Моргните – и фотография загрузится автоматически.
- Нажать «Подтверждаю».
После выполнения вышеперечисленных действий информация будет отправлена в ФНС.
Этот способ подтверждения личности наиболее простой, но требует хорошей камеры. При её отсутствии можно использовать альтернативные варианты регистрации.
Через портал госуслуг
Для прохождения регистрации себя самозанятым этим способом необходимо быть зарегистрированным на сайте Госуслуг. Если личный кабинет на Госуслугах отсутствует, придется его зарегистрировать следующим способом:
- В интернете зайти на сайт Госуслуг и создать личный аккаунт.
- Внести в аккаунт требуемую личную информацию, паспортные данные, СНИЛС, номер телефона.
- Подтвердить создание аккаунта путем личного посещения МФЦ.
После этого можно переходить непосредственно к этапу регистрации самозанятым через приложение «Мой налог». Для этого нужно:
- В приложении «Мой налог» нажать «Через портал Госуслуг».
- Заполнить поля для входа, на основе данных, использованных при регистрации на Госуслугах.
- Получить СМС и ввести присланный код в соответствующее поле.
- Выбрать регион ведения деятельности, проверить другую отображаемую информацию и, если всё правильно, нажать «Подтверждаю».
На этом пошаговая инструкция, как стать самозанятым через Госуслуги, завершена.
Через ЛК на сайте ФНС
Этот способ аналогичен регистрации через Госуслуги. Отличие лишь в том, что зарегистрировать личный кабинет на сайте налоговой службы проще. В этом случае не нужно никуда идти для подтверждения своей личности.
Порядок действий при регистрации самозанятым через ЛК на сайте ФНС следующий:
- В приложении «Мой налог» нажать «Через ЛК физического лица».
- Заполнить поля для входа, на основе данных, использованных при регистрации на сайте ФНС.
- Получить СМС и ввести присланный код в соответствующее поле.
- Выбрать регион ведения деятельности и подтвердить регистрацию.
Для регистрации в приложении «Мой налог» можно выбрать любой из предложенных способов, поэтому трудностей возникнуть не должно.
Шаг 4: генерация пин-кода
Программа попросит придумать 4-значный цифровой код для получения быстрого защищенного доступа к приложению в дальнейшем.
Желательно не указывать здесь стандартные комбинации типа «0000» или «1111». Не забывайте, что в приложении можно создавать чеки, суммы которых формируют базу налогообложения. И при легком пин-коде недоброжелатели могут получить доступ к программе и создать ряд проблем.
Шаг 5: указание вида деятельности
В приложении «Мой налог» на вкладке «Прочее» нажимаем «Профиль» и потом переходим на вкладку «Виды деятельности». Именно здесь нужно выбрать тот бизнес, которым будет заниматься самозанятый.
Следует учесть, что исчерпывающего перечня видов деятельности, которыми могут заниматься налогоплательщики налога на профессиональный доход, нет. Поэтому разработчики программы для удобства, разделили возможные типы бизнесов на несколько сфер: «Образование», «Одежда», «IT-сфера» и прочие.
Выбирать можно одновременно несколько видов деятельности, ограничений по этому параметру нет. Человек может одновременно быть ювелиром, массажистом-индивидуальщиком и фотографом. Главное, чтобы в итоге суммарный годовой доход не вышел за пределы 2,4 миллиона рублей.
Виды деятельности не являются фиксированными, их можно менять по своему усмотрению. Но важно понимать, что указанные в чеке товары и услуги должны соответствовать тем занятиям, которые самозанятый указал в приложении на дату сделки.
Шаг 6: подвязывание банковской карты
В приложении «Мой налог» можно привязать обычную банковскую карту для списания с неё налогов или других периодических платежей. Эта полезная функция позволяет вовремя выполнять свои налоговые обязательства и избегать штрафов.
Шаг 7: формирование тестового чека
После регистрации в приложении можно попробовать осуществить первую продажу или оказать услугу за минимальную стоимость. Сымитируйте процесс: введите сумму и отправьте чек покупателю. После этого ФНС автоматически рассчитает и начислит вам налог.
Ежемесячная общая сумма налоговых обязательств будет приходить в уведомлении. Оплатить её можно с привязанной банковской карты.
Шаг 8: отказ от других налоговых режимов
Зарегистрировавшись плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), можно одновременно работать на предприятии, но нельзя числиться предпринимателем на любой системе налогообложения.
Законом предусмотрено, что индивидуальные предприниматели после постановки на учет в качестве самозанятого, должны отправить в налоговую уведомление о прекращении применения спецрежима (УСН, ЕСХН или другого). В противном случае регистрация в качестве плательщика НПД будет автоматически аннулирована.
Следует помнить, что законодательством предусмотрены разные процедуры прекращения ИП для разных систем налогообложения. Поэтому важно заранее просчитать, когда вас снимут с регистрации индивидуальным предпринимателем, и когда можно будет законно оформиться самозанятым.
Регистрация самозанятым в здании ФНС
Выше мы разобрались, как стать самозанятым в 2022 году при помощи современных технологий. Но в реальности зарегистрироваться можно и подав соответствующую заявку лично при посещении налоговой инспекции.
Регистрационная форма утверждена приказом ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@ и опубликована на сайте ведомства. Заполнить её можно непосредственно в здании налоговой, чтобы было у кого попросить помощи при возникновении вопросов. Указанным приказом также утверждается порядок заполнения уведомления.
Первая страница уведомления для регистрации самозанятым в помещении ФНС
При заполнении формы понадобится следующая информация:
- ИНН (при наличии);
- код регионального подразделения ФНС, в который подается уведомление;
- вид предпринимательской деятельности;
- Ф.И.О.;
- пол и дата рождения;
- реквизиты документа удостоверяющего личность, например, общегражданский паспорт;
- адрес регистрации;
- дата, подпись.
Фактически для подачи документов будет достаточно наличие паспорта и ИНН. А как правильно заполнить все остальные поля, смогут подсказать инспектора непосредственно в ФНС.
Регистрация в банке
Государство не заставляет использовать для выдачи чеков и формирования отчётности программу «Мой налог». Поэтому многие банки интегрировали подобные функции в собственные мобильные приложения.
Интерфейс приложения Сбербанка для регистрации самозанятым
Давайте рассмотрим пошагово, как стать самозанятым через Сбербанк:
- Стать клиентом Сбербанка, например открыть карту, и скачать мобильное приложение финансового учреждения.
- В каталоге услуг найти значок «Свое дело».
- Подвязать банковскую карту. Желательно иметь для ведения деятельности открыть отдельную карточку.
- Указать номер телефона.
- Выбрать регион ведения деятельности.
- Выбрать сферу предпринимательской деятельности.
- Прочитать условия соглашения и, нажав на кнопку «Продолжить», отправить заявку в ФНС.
Все остальные данные, которые необходимы налоговой, банк отправляет самостоятельно. Эту информацию клиент предоставляет финансовому учреждению ещё во время открытия счета.
Обычно подтверждение регистрации приходит на мобильное приложение в течение несколько минут, хотя в договоре Сбербанк указывает срок до 6 дней.
После успешной регистрации можно формировать чеки непосредственно в программе банка. А с банковской карточки можно впоследствии оплачивать налоги и другие платежи.
Необходимо помнить, что любые внешние переводы на подвязанную к «Своему делу» карту будут учитываться как доход, исходя из которого впоследствии будет рассчитываться налоговое обязательство.
Кроме основного функционала, банки предлагают самозанятым и другие полезные инструменты для ведения и анализа бизнес-деятельности, например, календарь с заметками, модуль для записи контактов клиентов и прочие. Также популярным бонусом для самозанятым в последнее время стала бесплатная консультация банковских юристов.
В 2022 году помочь стать самозанятым, кроме Сбербанка, предлагают также многие другие финансовые компании, например «Альфа-Банк», «Киви», «МТС-Банк», «КУБ», «ВТБ», «Тинькофф» и прочие.
Регистрация на компьютере
Программа «Мой налог» доступна не только на мобильном телефоне, но и в веб-версии. Поэтому давайте рассмотрим пошаговую инструкцию, как стать самозанятым, используя только компьютер.
Шаг 1. Зайти на портал «Мой налог».
Шаг 2. Выбрать способ входа или регистрации. Зарегистрироваться можно двумя способами:
- используя логин (ИНН) и пароль от личного кабинета налогоплательщика;
- используя логин и пароль Госуслуг.
В любом случае будет необходима предварительная регистрация на сайтах ФНС или Госуслуг.
Шаг 3. Регистрация на портале «Мой налог».
Если вы желаете зарегистрироваться через кабинет налогоплательщика, нажмите на вкладку «ИНН и пароль» и нажмите кнопку «Регистрация». Дайте своё согласие на обработку персональных данных и примите условие соглашения. Далее введите данные для входа в ЛК ФНС.
Интерфейс регистрации самозанятым на веб-портале «Мой налог»
Если же вы желаете использовать учетку Госуслуг, тогда нажмите на вкладку «Госуслуги». Дайте своё согласие на обработку персональных данных и примите условие соглашения. Далее вы будете перенаправлены на страницу Госуслуг, где нужно ввести соответствующие данные для входа. После авторизации вы будете возвращены на портал «Мой налог» для последующих действий.
После выполнения вышеперечисленных шагов самозанятый будет уже зарегистрирован. Останется сделать совсем немного.
Шаг 4. Указание видов деятельности.
В отличие от регистрации через мобильное приложение, при входе через сайт не нужно придумывать пин-код или делать фото.
Чтобы начать полноценную деятельность в качестве самозанятого, достаточно только указать сферы бизнеса, которыми планирует заняться человек. Для этого следует пройтись по цепочке меню «Настройки»-«Профиль»-«Редактировать», где и указать необходимые данные.
Чем нельзя заниматься самозанятым?
Государство решило не ограничивать самозанятых определёнными сферами деятельности и разрешило вести практически любой бизнес, но при определенных условиях.
Арендодатели квартир массово перешли на режим самозанятости
Полный список запретов следующий:
- Использование наемного труда.
- Ежегодный оборот более 2,4 миллиона рублей.
- Реализация подакцизных товаров.
- Реализация товаров, подлежащих обязательной маркировке.
- Перепродажа товаров, за исключением вещей, которые использовались самозанятым в личных целях.
- Добыча полезных ископаемых.
- Ведение предпринимательской деятельности в интересах других лиц на основании договоров.
- Курьерская деятельность.
- Ведение параллельной предпринимательской деятельности на других налоговых режимах.
Таким образом, за рамками этих ограничений самозанятые могут заниматься чем угодно.
Найм самозанятых по трудовому договору
Прежде чем стать самозанятыми, многие граждане переживают, что не смогут устроиться в этом статусе на обычную работу. Развенчиваем мифы.
Допускается заключение с самозанятым обычного договора на оказание услуг
На самом деле у самозанятого есть выбор схемы, по которой получать оплату за выполненный труд.
Первый вариант – договорная оплата за выполненный объем работ. Именно с этой целью, собственно, и становятся самозанятыми. Например, человек может устроиться электриком в компанию, но платить ему будут только за фактически оказанные услуги. Нет выполненной работы – нет зарплаты.
При желании можно дополнительно составлять договор ГПХ, но при этом придется оплачивать 13% НДФЛ от суммы подряда, что вряд ли кому-то нужно.
Не запрещает этот вариант и долгосрочное сотрудничество.
Второй вариант – оформление по стандартному трудовому договору. Никаких ограничений для самозанятых в этом плане нет. Параллельно с предпринимательской деятельностью они могут оформиться на полную ставку продавцом или менеджером в крупную компанию. Всё будет полностью законно.
Также разрешено нанимать специалистов, оформленных как самозанятые, на постоянную работу по трудовому договору, платить за них страховые взносы и НДФЛ. Любой гражданин вправе совмещать трудоустройство с подработкой по НПД.
Единственное ограничение для самозанятых при официальном трудоустройстве – они не могут проводить через «Мой налог» доход, получаемый от своего работодателя. Также они не могут оказывать ИП или юрлицу услуги, если менее чем 2 года назад работали у него по трудовому договору.
Двухгодичный перерыв предусмотрен, чтобы некоторые особо умные предприятия не переводили осознанно свой персонал с трудового договора на режим самозанятости. Государство при этом будет терять налоги, а люди – пенсию.
Самозанятость: эксперимент или навсегда?
Целью внедрения режима самозанятости была легализация деятельности граждан, которые финансово просто не «тянут» официальное оформление индивидуальным предпринимателем. При этом заманивать людей решили низкими налоговыми ставками.
Легализация деятельности, по идее, позволит многим ощутить вкус официального бизнеса и позволит плавно перейти на более привычные системы налогообложения.
Есть вероятность, что вскоре ряд прибыльных профессий лишат режима самозанятости
Сейчас самозанятым может стать любой гражданин России, Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Но при этом все налоги уплачиваются исключительно в российскую налоговую инспекцию.
В планах правительства обеспечить спецрежим самозанятости до 2029 года, а потом принять решение о его дальнейшей судьбе. Естественно, власть будет искать баланс между уровнем налоговой ставки и желанием граждан работать легально. И скорее всего, размер налога увеличится с нынешних 4-6%, но это будет только через несколько лет.
Самозанятый и ИП: что лучше
Целью любого бизнеса является получение прибыли. При выборе системы налогообложения предпринимателю также следует руководствоваться, в первую очередь, собственной выгодой.
Самозанятым нельзя заниматься онлайн-торговлей через интернет-магазины
С точки зрения прибыли, самозанятость больше подходит тем, кто не имеет наемных сотрудников. Это, наверное, основной ограничитель для плательщиков налога на профессиональный доход.
Не нужны помощники строителям, грузчикам, мелким арендодателям, а также людям творческих профессий – художникам, музыкантам. Заметим, что перечисленные категории предпринимателей в большинстве своём уже перешли на новую систему налогообложения.
Также становиться самозанятым в 2022 году целесообразно людям с нестабильными подработками или на старте бизнеса по оказанию услуг. При дальнейшем развитии всегда можно зарегистрировать ИП или ООО. Преимуществом индивидуальных предпринимателей является возможность работать с плательщиками НДС, за счет которых можно значительно увеличить портфель заказов.
Таким образом, начинающие предприниматели, не собирающиеся нанимать людей или заниматься торговлей, могут смело оформлять самозанятость и пытаться работать. В любой момент они смогут поменять режим налогообложения на более удобный.
Особенности самозанятых пенсионеров
Что касается регистрационной процедуры для пенсионеров, то пошаговая инструкция как стать самозанятым мало отличается для них от таковой для остальных людей. В их распоряжении всё также приложение и сайт «Мой налог» с соответствующими способами авторизации.
Самозанятые могут не переживать о своей пенсии
Самозанятые не платят страховые взносы, а значит и не будут в будущем получать пенсию. Поэтому на действующих пенсионерах статус плательщика НПД никак не отражается.
Другая ситуация возникает, когда престарелый бизнесмен решает начать платить страховые взносы добровольно. В таком случае пенсионер может лишиться индексации пенсии, социальной надбавки и других льгот.
Поэтому престарелым гражданам для подработки идеально подходит классический режим самозанятости. Он позволяет получать легальный доход с сохранением всех пенсионных льгот.
Налогообложение самозанятых
Начиная реализовывать пошаговую инструкцию, как стать самозанятым в 2022 году, важно понимать, какие налоги придется платить. Так как налогообложение профессионального дохода является экспериментальным проектом, то государство установило комфортные налоговые ставки:
- 4% при получении дохода от физических лиц;
- 6% при получении дохода от юрлиц и ИП.
Налог рассчитывается, исходя из общей суммы доходов. При этом уменьшать доходы на расходы запрещено. Таким образом, если себестоимость самостоятельно изготавливаемой предпринимателем продукции составляет 80% от её конечной цены, то придется отдать государству 6/20=30% всей прибыли.
Налоговый вычет самозанятому предоставляется единоразово на сумму до 10000 рублей
ФНС ежемесячно самостоятельно рассчитывает и присылает до 12 числа предпринимателю в «Мой налог» сумму начисленного налога. База налогообложения состоит из всех чеков, которые были оформлены в приложении. Также учитываются суммы денежных переводов, поступивших на привязанную к аккаунту банковскую карту.
Если сумма налога составляет менее 100 рублей, налоговая инспекция перенесет срок её оплаты на следующий месяц, при этом уведомление в программу отправлено не будет.
Онлайн-касса и чек для самозанятых
Многие ИП решили стать самозанятыми в 2022 году из-за особенностей кассового обслуживания. Ведь плательщики налога на профессиональный доход могут не использовать онлайн-кассы. Кроме того, формат чека для самозанятых содержит гораздо меньше данных. Естественно, перейти с ИП на самозанятого можно только при соблюдении предпринимателем всех ограничений этого налогового спецрежима.
Чек может формироваться в бумажном или электронном виде непосредственно в приложении «Мой налог». Для печати документа со смартфона придется подключить специальный принтер. Проще тем, кто будет работать через веб-портал. В таком случае чеки можно печатать на любом подключенном к ПК принтере.
Пример чека самозанятого предпринимателя юридическому лицу
Обязательными реквизитами чека являются:
- Наименование документа.
- Номер, присваиваемый ФНС при формировании чека.
- Дата и время сделки.
- ФИО и ИНН самозанятого.
- Режим налогообложения.
- Наименование товара или услуги.
- Стоимость.
- QR-код.
- ИНН покупателя, если он юрлицо или ИП.
Из всех этих сведений предпринимателю нужно вводить только наименование товаров или услуг, их стоимость, ИНН покупателя (при необходимости).
Нужно заметить, что никто не запрещает самозанятым использовать онлайн-кассу. Это оборудование, в паре с удобным ПО для анализа бизнес-деятельности, например от компании ЕКАМ, может заметно облегчить рабочие процессы. Особенно это касается людей, продающих много продукции собственного производства.
Как самозанятому получить налоговый вычет по ипотеке?
Налоговый вычет представляет собой сумму определенных расходов, которые вычитаются из базы налогообложения налога на доход физических лиц. В итоге человек имеет право на возвращение 13% НДФЛ, уплаченного с этой суммы. Оснований для такого возврата довольно много, но чаще всего это расходы на обучение или на ипотеку.
Проблема самозанятых заключается в том, что они не платят НДФЛ, поэтому им и нечего возвращать. Но есть случаи, когда налоговый вычет всё же можно оформить:
- Самозанятый параллельно работает наемным работником или по договору ГПХ и оплачивает государству 13% НДФЛ.
- Самозанятый сдает в аренду недвижимость. Если стоимость аренды превысила в год 2,4 млн. рублей, то предпринимателю придется заплатить 13% НДФЛ с суммы, превышающей этот порог.
В остальных случаях налоговая льгота самозанятым не предусмотрена.
Режим самозанятости стал заметным трендом 2020-2022 годов среди микробизнеса. На него начали переходить как действующие ИП, так и многие нелегальные бизнесмены. В реальности, стать самозанятым стало выгодно, кроме того, для многих этот налоговый режим стал первой ступенькой к их успешному бизнесу.
Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция
. И зачем вообще это делать
Обновлено 28 марта 2023, 08:59
К октябрю 2022 года число зарегистрированных самозанятых в России достигло 6 млн человек, а ежедневный прирост составил 7 тыс. человек. [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает.
Что такое самозанятость
Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ).
Эксперимент по введению налогового режима для людей, которые работают на себя, начался в 2019 году в нескольких регионах России. Его главная цель — вывести из тени тех, кто получает доходы, но не платит налоги в государственный бюджет.
Осенью 2020-го в России было около 1,2 млн зарегистрированных самозанятых, к октябрю 2022 года их число достигло 6 млн. [1] По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), самому молодому самозанятому 14 лет, а самому пожилому — 94. В среднем самозанятым в России 35 лет. [2]
Согласно исследованию hh.ru и YouDo Бизнес, среди компаний, работающих с внештатным персоналом, 58% привлекают самозанятых, 15% сотрудничают с физлицами по договору ГПХ, остальные 27% оформляют тех и других в равной степени. Среди преимуществ работы с самозанятыми 53% респондентов отмечают простоту массового найма, 47% — оперативность выхода таких сотрудников, 39% — скорость оформления документов, а 30% — возможность закрывать пробелы в периоды пиковой нагрузки. [3]
Зачем становиться самозанятым
По закону, большинство доходов (например, зарплата, гонорары, доходы от продажи имущества), полученных на территории России, облагаются по налоговой ставке — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов.
Резидентами считаются все физические лица, находящиеся в России не менее 183 дней в течение года. При этом неважно, является ли человек гражданином России или другой страны. Нерезиденты — лица, находящиеся в России менее 183 дней в течение года. То есть, если гражданин России уедет на восемь месяцев за рубеж, он станет нерезидентом и будет обязан платить 30% НДФЛ с доходов, полученных в России. [4]
Из-за высоких налоговых издержек не все компании работают с физлицами. Альтернативный вариант налогообложения — самозанятость. Ставка налога в этом случае — от 4 до 6%, а оформить статус можно в приложениях «Мой Налог» и «Госуслуги» и любом крупном банке. В отличие от ИП, самозанятым не нужно подавать налоговые декларации и вести отчетность.
Плюсы и минусы самозанятости
Преимущества:
- возможность легально работать с любыми организациями по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда;
- простой и понятный дистанционный формат оформления самозанятости и уплаты налогов;
- налог начисляется только на фактические доходы, поэтому можно не прерывать статус плательщика НПД, если вы долго не работаете;
- нет необходимости использовать онлайн-кассу;
- можно совмещать с основной работой по трудовому договору;
- при регистрации самозанятые получают налоговый вычет — 10 тыс. руб. Это бонус, который идет на оплату НПД. Пока сумма не израсходована, самозанятый платит пониженную ставку: 3% при расчетах с физлицами, 4% при расчетах с юрлицами и индивидуальными предпринимателями; [5] [6]
Недостатки:
- нельзя нанимать на работу сотрудников по трудовому договору;
- максимальный годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб. или 200 тыс. руб. в месяц (если ваш доход будет больше, придется заплатить НДФЛ в размере 13%; в таком случае выгоднее оформить ИП, для которого ставка ниже — 6%);
- есть ограничения по видам деятельности;
- если самозанятый дополнительно не работает по трудовому договору и работодатель не делает за него пенсионные отчисления, ему не начисляется трудовой стаж и пенсия, не оплачивается больничный лист. [5]
Самозанятые до 31 декабря каждого года могут самостоятельно перечислять взносы в Пенсионный фонд России и таким образом копить на пенсию. Минимальная сумма платежа в 2022-м (если доход плательщика не превышает 300 тыс. руб. за расчетный период) — 34 445 руб, в 2023-м — 36 723 руб. [7] Взносы оформляются через приложение «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Заявление также можно подать в личном кабинете на портале ПФР или в отделении фонда по месту жительства.
Самозанятой женщине положено единовременное пособие при рождении ребенка, материнский капитал и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, но она не получит пособие по беременности и родам. Исключения — официально трудоустроенные женщины, студентки очной формы обучения и проходящие военную службу по контракту.
Например, Ирина официально трудится бухгалтером в компании, также она оформила самозанятость, чтобы легализовать доход от сторонних клиентов. Если Ирина уйдет в декретный отпуск, ей выплатят пособие по беременности и родам, так как работодатель отчислял за нее страховые взносы.
Самозанятым нельзя сотрудничать с бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения. Такая мера пресекает случаи, когда компании обязывают сотрудников увольняться, получать статус самозанятых и возобновлять сотрудничество. Схема могла бы быть выгодна, потому что компаниям не нужно платить страховые взносы за плательщиков НПД. С одной стороны, это защищает самозанятых, но может быть и минусом, если вы хотите уйти из компании, но продолжать брать у нее заказы.
Налоги для самозанятого
Ежемесячно самозанятые платят налог на профессиональный доход (НДП):
- 4%, если доход получен от физического лица;
- 6%, если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя. [8]
Налоги уплачиваются в приложении «Мой налог», личном кабинете самозанятого на сайте ФНС или приложении банка. Налог на профессиональный доход также можно внести через операторов электронных площадок, с которыми работает самозанятый. Например, «Яндекс. Такси», «1С», Wildberries, Delivery Club. Они сами передают информацию о доходах самозанятого в ФНС, если дать им разрешение.
Налог рассчитывается автоматически до 12 числа ежемесячно. После этого у человека есть время до 25 числа, чтобы перечислить деньги в налоговую.
В НДП не нужно включать доходы от продажи недвижимости и транспорта, долей в уставном капитале, паев, ценных бумаг и зарплату от работодателя за услуги по ГПД. [9]
Кто может стать самозанятым
Самозанятые могут заниматься любой деятельностью и оказывать любые услуги, если это не запрещено законом. Претендовать на статус самозанятого не могут люди, которые:
- занимаются добычей и реализацией полезных ископаемых;
- продают подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке (алкоголь, сигареты, кожу и меха, лекарства);
- перепродают чужие товары;
- нанимают работников с оформлением трудового договора;
- работают в интересах других лиц на основе договоров посредничества, комиссии или агентских договоров;
- ведут предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ;
- применяют другие специальные налоговые режимы (упрощенную систему налогообложения, патент и другие);
- работают госслужащими (кроме случаев, когда они сдают квартиру в аренду). [5]
По данным ФНС, самозанятые в России в основном работают таксистами, занимаются доставкой товаров, сдают квартиры в аренду, оказывают ремонтные и маркетинговые услуги, продают продукцию собственного производства. [1] Список возможных профессий для самозанятых достаточно широк: это репетиторы, переводчики, фотографы, сантехники, мастера маникюра, тренеры, копирайтеры и другие специалисты.
Татьяна Нечаева
юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву
«Следует помнить, что самозанятость — налоговый режим, а индивидуальное предпринимательство — статус физлица. Прежде чем оформлять самозанятость или ИП, необходимо понять, какие бизнес-цели вы преследуете.
Максимальный годовой доход самозанятого — 2,4 млн руб., в то время как лимит по доходам для ИП на упрощенной системе налогообложения — 219,2 млн в год, на патенте — до 60 млн руб. в год, на общей системе налогообложения — без ограничений.
Самозанятому также недоступен найм сотрудников, а ИП на УСН может иметь в штате до 130 работников, на патенте — до 15, на ОСН — без ограничений».
Зарегистрировать статус плательщика НПД могут физические лица с 16 лет или с 14 лет, если у подростка есть разрешение родителей или он признан полностью дееспособным. [10]
Платить налог на профессиональный доход в России разрешено гражданам стран Евразийского экономического союза (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия). Для этого нужно оформить российский ИНН.
Самозанятыми могут быть налоговые нерезиденты (граждане России, находящиеся за рубежом более 183 дней в течение года), которые продолжают работать с российскими заказчиками. [11]
Марина Воронина
адвокат Адвокатской палаты города Москвы
«Даже если самозанятый стал нерезидентом РФ, он может продолжать платить НПД, например, в случае сдачи в аренду жилья в РФ, либо с иной допустимой деятельности. То есть либо сам самозанятый находится и осуществляет деятельность на территории РФ, либо его заказчики (покупатели)».
Как оформить самозанятость
Получить статус самозанятого можно через приложение «Мой налог» и его веб-версию на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или приложение банка. Процедура оформления во всех случаях дистанционная.
Приложение «Мой налог» или сайт ФНС
- Установите приложение «Мой налог» (AppStore и Google Play) или зайдите в личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС.
- Создайте личный кабинет. В приложении для этого необходимо отсканировать паспорт камерой смартфона и загрузить свое фото. Если вы регистрируетесь через сайт ФНС, потребуется указать ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
- Укажите регион, в котором вы работаете как самозанятый, и вашу деятельность.
- Дождитесь подтверждения статуса самозанятого.
Сайт «Госуслуги»
- Зайдите на портал под своей учетной записью и перейдите во вкладку «Регистрация в качестве самозанятого».
- Подтвердите данные паспорта и ИНН.
- Заполните анкету.
- Отправьте заявление.
- Ответ от налоговой придет в течение пяти рабочих дней, после чего в личном кабинете на «Госуслугах» вы получите уведомление.
Приложение банка
Этот способ регистрации удобнее и быстрее, потому что не нужно сканировать и прикреплять документы: у банка уже есть необходимые данные, с вашего согласия он отправит их в налоговую.
Подробные инструкции, как оформить самозанятость, есть на сайтах Сбербанка, Альфа-банка, Тинькофф. Перечень всех организаций, которые предоставляют услуги по регистрации, есть на сайте ФНС.
Коротко о самозанятости
- Статус самозанятого позволяет легализовать доходы на территории России людям, которые работают на себя.
- Есть несколько ограничений: нельзя нанимать сотрудников, сотрудничать с бывшим работодателем, получать доход больше 2,4 млн руб. В этом случае лучше оформить ИП.
- Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4%, если средства получены от физлиц, и 6% — от юрлиц и ИП. Размер налога вычисляется автоматически. Ставки не повысятся до 2028 года. [12]
- Получить статус плательщика НПД можно удаленно через приложение «Мой налог», сайт ФНС, «Госуслуги» или приложение банка.
- Самозанятому не начисляются пенсионные баллы, если он не делает взносы в ПФР самостоятельно.
В этой статье мы рассмотрим процесс регистрации самозанятых онлайн и через приложение.
Чтобы перейти на налог на профессиональный доход, физическому лицу или индивидуальному предпринимателю необходимо встать на учет.
Что это за налог и зачем нужен:
Налог на профессиональный доход (НПД) в 2022 году
Итак, встать на учет можно тремя способами:
- 1. Регистрация через браузер (если есть аккаунт на nalog.ru)
- 2. Регистрация через приложение (если есть аккаунт на nalog.ru)
- 3. Регистрация через приложение с нуля.
Итак, рассмотрим все по порядку.
Вариант #1: Регистрация через браузер
Простой способ.
Требуется аккаунт на сайте nalog.ru
Что нужно сделать:
1. Зайти через браузер в личный кабинет lknpd.nalog.ru и нажать кнопку Зарегистрироваться.
2. Нажать Далее в приветственном окне.
3. Принять Соглашение и согласиться с постановкой на учет.
Далее вводите свой ИНН и пароль от аккаунта на сайте nalog.ru
Вариант #2: Регистрация самозанятого через приложение с аккаунтом nalog.ru
Также возможно составить заявление при помощи приложения для телефона «Мой налог».
Оно устанавливается на любой телефон, абсолютно бесплатно и не требует электронной подписи.
Важно! Скачать данную программу можно как для Android так и для iOs.
Качаем его по ссылкам выше или вводите поиском в Google Play Market.
После того как приложение было установлено при первом входе потребуется:
- выбрать регистрацию через ЛК физического лица.
- ввести ИНН и пароль, используемый при входе в личный кабинет на сайте nalog.ru;
На последнем этапе придумайте PIN-код для входа, после чего можно настроить доступ по отпечатку пальца либо по Face ID.
Вариант #3 : Регистрация в приложении с нуля с паспортом и телефоном.
Подходит если вы еще не зарегистрированы на сайте nalog.ru
Вам потребуется паспорт и телефон либо планшет с камерой.
Скачиваем приложение.
Открываем его.
1. Выбираем Регистрация по паспорту.
2. Подтверждаем телефон и регион.
3. Затем придется сфотографировать свой паспорт.
4. В конце потребуется сделать селфи для сверки фото в паспорте с реальной.
Важно! Регистрация может осуществиться моментально либо в зависимости от загруженности длиться до 6 дней.
Отказ в регистрации возможен в день подачи заявления, если в паспортных данных имеются ошибки.
Причина будет указана при отклонении заявки.
Еще полезные материалы по теме:
Налог на прибыль в 2020 году
Налоги и платежи ИП в 2020 году
Налоги для ООО в 2020 году
Как оформить самозанятость: поэтапная инструкция
1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима НПД». С этого момента началась история самозанятости, сначала в нескольких регионах страны, а следом и по всей ее территории. Экспериментальный налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.
Стать самозанятыми могут не только жители России, но и граждане ДНР, ЛНР, Украины, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.
Статус самозанятого, плюсы и минусы
Самозанятый — это человек, который не имеет работодателя, у него нет наемных работников, он работает сам на себя (или сдает имущество в аренду) и уплачивает налог с полученного дохода в рамках экспериментального налогового режима «Налог на профессиональный доход» — НПД.
Данный статус позволяет гражданину без проблем легализовать доходы от подработок, от небольшого бизнеса или поменять налоговый режим, чтобы облегчить налоговую нагрузку.
Основное преимущество режима – это возможность работать на себя прозрачно и не бояться штрафов и вопросов от налоговой. Не менее важным преимуществом является размер налоговой ставки: 4% с доходов, полученных от физ. лиц и 6% от юр. лиц и индивидуальных предпринимателей.
Плюсы режима:
• доступен для граждан с 14 лет;
• простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
• не требуется сдавать декларацию и отчеты;
• формирование чеков и ведение деятельности через приложение «Мой налог»;
• право на получение единоразового вычета в размере 10 тыс. рублей;
• автоматическое начисление налога — налоговая самостоятельно уведомляет через мобильное приложение «Мой налог» о сумме и сроке уплаты налога;
• никаких обязательных платежей;
• легко совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа;
• условия налогообложения не должны измениться до конца эксперимента;
• доход самозанятого официальный, а значит подойдёт для оформления кредитных продуктов в банке.
Минусы режима:
• годовой доход не должен превышать 2 400 000 рублей;
• нельзя иметь наемных сотрудников;
• не все виды деятельности подходят для данного налогового режима;
• нет никаких социальных гарантий, оплачиваемого больничного или декрета;
• нет трудового стажа, если самостоятельно не делать отчисления в Социальный Фонд России;
• нельзя уменьшить сумму налога за счет расходов.
Инструкция как стать самозанятым
Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет по специальному режиму ПДН. Регистрация бесплатная — госпошлины нет. Заявление подается через интернет.
Способы отправить заявление:
1. Через портал «Госуслуги» (необходимо иметь подтвержденную учётную запись) — услуга «Регистрация в качестве самозанятого», далее следуйте инструкции на экране.
2. Через мобильное приложение «Мой налог»:
• необходимо скачать приложение через AppStore или Google Play;
• войти в приложение и зарегистрироваться по паспорту или авторизоваться через портал «Госуслуги»;
• при регистрации по паспорту необходимо его отсканировать;
• далее потребуется сделать селфи в приложении;
• отправляем заявление о постановке на учет.
3. На официальном сайте ФНС в личном кабинете плательщика налога на профессиональный доход:
• необходимо зарегистрироваться по ИНН или через портал «Госуслуги».
4. Через уполномоченные банки, которые позволяют клиентам регистрировать самозанятость:
• Необходимо обратиться в отделение банка с паспортом или подать заявку «онлайн» на сайте или в мобильном приложении банка — в сервисе заполните предложенную форму и подождите, когда банк пришлет вам уведомление, что вы теперь самозанятый.
Особенности статуса
- Самозанятые — это граждане, которые платят налог на профессиональный доход.
- Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который не включает отчисления обязательных страховых взносов, подачу отчетности в налоговые органы и наличие онлайн-кассы.
- Налоговая ставка для плательщиков НПД — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц, налоговый период — месяц.
- Налоговая самостоятельно начисляет налог.
- Если доход за год превысит 2,4 млн рублей, статус аннулируется.
- Оформить самозанятость можно разными способами: через госуслуги, мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС или через уполномоченный банк.
- Плательщик НПД может работать на бывшего работодателя, только при условии, что с момента увольнения прошло более 2 лет.
Прием платежей самозанятым
Прием платежей осуществляется следующим образом: самозанятый получает денежные средства от клиента — наличными или безналично (перевод) — заходит в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС — указывает, за что получил деньги и от кого — отправляет (передает) клиенту чек — он формируется автоматически без кассы (при оплате наличными это нужно сделать в момент расчета, а при безналичной оплате — до 9 числа следующего месяца).
Как отказаться от статуса самозанятого
В приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Прочее» — раздел «Профиль» — нажмите «Сняться с учёта» — выберите причину, по которой решили отказаться от статуса самозанятого — отправьте данные в налоговую. Датой снятия с учета будет считаться дата, когда вы направили в налоговый орган заявление.
#статьи
-
0
Кто такой самозанятый и как им стать
Чем могут заниматься самозанятые? Какие налоги они платят? В чём преимущества ИП — самозанятого перед обычным ИП? Объясняет юрист.
Иллюстрация: freepik / 8photo / stockking / Freepik / Mimi Thian / Graham Mansfield / Unsplash / Дима Руденок для Skillbox Media
Рассказывает просто о сложных вещах из мира бизнеса и управления. До редактуры — пять лет в банке и три — в оценке имущества. Разбирается в Excel, финансах и корпоративной жизни.
Автор статьи
Юрист, генеральный директор юридическо-бухгалтерской компании «Гестион».
Режим самозанятости — идеальный вариант для граждан, которые хотят работать честно. У самозанятых нет работодателя и работников. При этом они ведут личную трудовую деятельность, получают с неё доходы и платят налог.
В статье для Skillbox Media рассказываем всё, что нужно знать о самозанятости.
- Кто такой самозанятый и какие он получает преимущества
- Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые
- Кто может стать самозанятым и какие ограничения и лимиты действуют для самозанятых
- Что выгоднее для ИП — режим самозанятости или другой налоговый режим
- Какие налоги платят самозанятые и как они взаимодействуют с налоговой
- Как стать самозанятым
- Как узнать больше об организационно-правовых формах бизнеса и системах налогообложения
Термина «самозанятый» в законодательстве нет. Так неофициально называют граждан, которые получают доход от личной деятельности, работают без работодателя и работников и уведомили государство о переходе на НПД.
НПД — налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим, который действует во всех регионах России в качестве эксперимента до 31 декабря 2028 года. Цель эксперимента — дать людям, которые работают сами на себя (например, в рамках подработки), возможность сделать личный доход официальным.
Режим НПД доступен всем гражданам, а также, с некоторыми ограничениями, индивидуальным предпринимателям. Об ограничениях будем говорить ниже.
На НПД не платят страховые взносы, а налог уплачивают только с доходов и по пониженным ставкам — обязательных фиксированных платежей нет. Также на этом налоговом режиме не нужно вести отчётность и заполнять декларации — все взаимодействия с налоговой проходят через приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика НПД.
В этой статье Skillbox Media говорили о налоге на профессиональный доход подробнее.
Самозанятыми не могут быть лица, которые занимаются:
- перепродажей чужих товаров;
- продажей подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке;
- добычей и продажей полезных ископаемых;
- агентской деятельностью.
Все остальные виды деятельности, которые прямо не запрещены законом, самозанятым доступны. Например, они могут сдавать в аренду жилую недвижимость и другое имущество, заниматься продажей товаров собственного производства, а также оказывать практически любые услуги.
Как мы говорили выше, перейти на НПД и, соответственно, стать самозанятым может любой гражданин, даже зарегистрированный как ИП.
Кроме граждан РФ, перейти на НПД могут и некоторые иностранцы — граждане Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Кыргызстана. С августа 2022 года такая возможность есть у граждан Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик. Обязательное условие для них — наличие разрешения на временное проживание или вид на жительство в России и ИНН.
Для лиц, зарегистрированных в качестве ИП, есть некоторые ограничения:
- Нельзя нанимать сотрудников, которые работают по трудовому договору.
- Нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Если ИП применял УСН или ЕСХН, он должен уведомить налоговый орган о прекращении использования этих спецрежимов — в течение месяца после регистрации самозанятости. Если ИП был на ПСН, стать самозанятым он сможет только после окончания действия патента.
Также на НПД действует лимит по доходу. Годовой доход самозанятых не должен быть выше 2,4 млн рублей. Если доход налогоплательщика превысит это значение — нужно уведомить налоговую об утрате права на применение НПД.
В этом случае ИП — самозанятый может в течение 20 дней перейти на другие спецрежимы, а физическое лицо — зарегистрировать ИП и выбрать один из них. Если ИП пропускает срок возможного возврата к специальным режимам, его автоматически переводят на общую систему налогообложения.
Добровольно отказаться от работы в качестве самозанятого, если условия применения НПД не нарушены, тоже можно. Но в этом случае ИП не сможет перейти на другой спецрежим раньше начала следующего года.
Самозанятость не запрещает физлицу работать по трудовому договору. Но оказывать услуги компании или ИП самозанятый может только в том случае, если не имел с ними трудовых отношений в последние два года. Это значит, что работать в компании по трудовому договору и одновременно оказывать ей услуги не получится.
Выше мы указали, что перейти на НПД и стать самозанятым может и индивидуальный предприниматель — если он подходит под требования этого режима.
Различий между самозанятым гражданином и самозанятым ИП практически нет. Различия между ИП, перешедшим на НПД, и предпринимателем, оставшимся на ином налоговом режиме, существенны. Ниже в таблице привели основные из них.
| ИП на НПД | ИП на другом налоговом режиме |
|---|---|
| Максимальный годовой доход — 2,4 млн рублей | Максимальный доход не ограничен. Ограничения могут быть только на спецрежимах: 200 млн рублей для УСН, 60 млн для ПСН |
| Не может нанимать сотрудников | Может нанимать сотрудников с учётом ограничений применяемой системы налогообложения: 130 работников для УСН и 15 — для ПСН |
| Платит один налог на доход | Количество налогов зависит от выбранного режима налогообложения |
| Не платит обязательных страховых взносов | Должен платить страховые взносы, даже если не ведёт никакой деятельности |
| Не может заниматься некоторыми видами деятельности | Может заниматься любыми видами деятельности, за исключением некоторых видов, доступных только юридическим лицам |
| Для приёма платежей от физических лиц не нужна касса, чеки оформляют в приложении «Мой налог» | Обязан купить и использовать кассовый аппарат при приёме наличных платежей и любых платежей от физических лиц |
| Не нужно вести налоговую отчётность и заполнять декларации | Нужно вести и сдавать отчётность в налоговую. Это не требуется только от предпринимателей, работающих на ПСН |
Работа на НПД будет для ИП выгоднее, чем на ОСНО и на режиме УСН «Доходы», если его основные клиенты — физические лица. В этом случае:
- у предпринимателя низкая ставка налога на доход;
- не нужно платить другие налоги;
- не нужно платить страховые взносы;
- нет расходов на онлайн-кассу.
Что выгоднее — режим самозанятости или УСН «Доходы минус расходы»? В этом случае решение индивидуально для каждого предпринимателя. Оно зависит от размера официальных подтверждённых расходов ИП, а также ставки УСН, действующей в регионе. В некоторых субъектах РФ ставка УСН «Доходы минус расходы» может быть уменьшена с 15 до 1%.
Однозначно можно сказать, что ИП-самозанятому работать проще.
Самозанятые платят один налог — налог на профессиональный доход. Ставки зависят от источника дохода:
- 4% — с дохода, полученного от физических лиц;
- 6% — с дохода, полученного от юридических лиц.
Никаких других налогов, сборов или взносов самозанятые не платят. Если статус самозанятого получает индивидуальный предприниматель, он тоже освобождается от страховых взносов.
Для всех налогоплательщиков на НПД предусмотрен налоговый вычет 10 тысяч рублей. Он рассчитывается и применяется автоматически. Пока сумма вычета не исчерпается, самозанятый платит 3% налога с дохода от сделок с физическими лицами (вместо 4%) и 4% — с дохода от сделок с юридическими лицами (вместо 6%).
Также все самозанятые получают такие преимущества:
- Не нужно использовать кассовый аппарат и фискальный накопитель — приложение «Мой налог» позволяет оформлять чеки без покупки или аренды дополнительного оборудования.
- Для расчётов в безналичной форме можно использовать личный счёт — соответственно, не нужно платить банку за обслуживание корпоративного счёта (тарифы по корпоративным счетам обычно дороже, чем по личным).
- Не нужно вести отчётность и сложный учёт — налог рассчитывается автоматически на основании данных о кассовых чеках.
Самозанятый проводит в приложении «Мой налог» все операции:
- формирует счета для клиентов;
- оформляет кассовые чеки по оплате;
- формирует акты выполненных работ;
- получает расчёт налога для его оплаты — сразу с учётом налогового вычета.
Есть четыре способа оформить самозанятость и перейти на режим НПД:
1) Регистрация в приложении «Мой налог».
2) Регистрация на сайте nalog.ru через личный кабинет налогоплательщика.
3) Регистрация через банки, уполномоченные налоговой. Их полный перечень можно посмотреть здесь.
4) Регистрация на портале «Госуслуги».
Для любого способа личное посещение налоговой не требуется. Исключение — переход на режим самозанятости с другого спецрежима налогообложения (УСН или ЕСХН). В этом случае ИП нужно обязательно обратиться в ИФНС — лично, по доверенности или почтой — для отказа от применения текущего налогового режима. Если этого не сделать, переход на НПД будет аннулирован.
Самый простой способ перехода на НПД — регистрация в приложении «Мой налог». Оно удобно и понятно. Приложение понадобится также в дальнейшей работе самозанятого — для формирования счетов, чеков и актов.
Чтобы зарегистрироваться в «Моём налоге», нужно пройти авторизацию одним из трёх способов:
1) по паспорту и фотографии;
2) по учётной записи на портале «Госуслуги»;
3) по логину и паролю от личного кабинета налогоплательщика — физического лица.
Регистрация с помощью учётной записи портала «Госуслуги» включает шесть шагов:
1) Скачать приложение «Мой налог».
2) Подтвердить согласие на обработку персональных данных и принять правила пользования приложением.
3) Выбрать регистрацию с помощью учётной записи портала «Госуслуги». Для этого понадобится подтверждённая учётная запись.
4) Создать пин-код для приложения.
5) Получить подтверждение от налоговой.
6) Привязать банковский счёт для проведения расчётов. Для этого лучше создать отдельную виртуальную карту.
Налоговая может рассматривать заявление о регистрации в качестве самозанятого до шести рабочих дней, но на практике можно смело рассчитывать на прохождение этого процесса за один день.
Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД (или об отказе в регистрации) приходит в личный кабинет налогоплательщика. Также статус налогоплательщика можно отследить на сайте ФНС.
- Самозанятые — физлица, которые получают доход от личной деятельности, работают без работодателя и работников и уведомили государство о переходе на НПД.
- НПД — налог на профессиональный доход. На этом режиме не платят страховые взносы, не ведут отчётность и не заполняют декларации. Все операции с клиентами и взаимодействия с налоговой самозанятые проводят через приложение «Мой налог».
- Самозанятым нельзя заниматься перепродажей, добычей и продажей полезных ископаемых, агентской деятельностью, продажей подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке. Остальные виды деятельности на НПД разрешены.
- Главное ограничение режима НПД — годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
- Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, посещать налоговую не нужно. Удобнее всего пройти регистрацию через приложение «Мой налог».
- Если вы только начали изучать особенности организационно-правовых форм для малого бизнеса, прочитайте нашу статью «Что выбрать: ИП или ООО. Рассказываем о преимуществах и недостатках этих вариантов».
- Пошаговую инструкцию по открытию ИП в 2022 году можно найти в этой статье Skillbox Media.
- В этой статье мы рассказывали о том, какие системы налогообложения есть в России и как между ними выбрать. Здесь подробно рассмотрели режим УСН, а здесь — режим НПД.
- В Skillbox есть программа «Финансы для предпринимателя». Подойдёт тем, кто хочет выбрать оптимальную систему налогообложения, разобраться в отчётности и грамотно общаться с бухгалтерией. Также на ней учат строить финмодели, планировать расходы, помогают подготовиться к запуску своего бизнеса.
- Кроме этого, в Skillbox есть курс «Основы предпринимательства: запуск бизнеса». На нём рассказывают, как не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело.
Другие материалы Skillbox Media для предпринимателей
Учитесь и пробуйте новое — бесплатно
Выберите курс Skillbox с бесплатным доступом:
Смотреть все
Научитесь: Как открыть бизнес: от идеи до реализации
Узнать больше