Как закрыть самозанятость физических лиц
. Это так же просто, как и открыть статус. Достаточно пары кликов
Обновлено 24 апреля 2024, 09:39
Cамозанятость в законе все еще обозначена как эксперимент. Пока операции с этим статусом организованы наиболее удобно и быстро. Режим самозанятого можно открыть через приложение, и отказаться от него так же легко. Разобрались с юристами, что требуется, чтобы отказаться от режима самозанятости, в каких случаях это делать необходимо и какие есть риски и сложности у этой процедуры.
Содержание
- Разрешено ли закрыть
- Как закрыть через «Мой налог»
- Как закрыть через «Госуслуги»
- Как закрыть через Сбербанк
- Как закрыть через Тинькофф
- Какие есть риски
- Комментарии экспертов
Можно ли закрыть самозанятость
Закрыть режим самозанятости н намного сложнее, чем открыть. Существует несколько способов сделать это онлайн, посещать налоговую инспекцию или любое другое государственное учреждение не придется.
Самозанятость — это особый налоговый режим, при котором физические лица в России могут оказывать услуги, выдавать чеки при оплате этих услуг и платить подоходный налог. Открыть этот статус несложно: все основные операции производятся в приложении ФНС «Мой налог». Там же можно и закрыть статус.
Эта операция может потребоваться в случае:
- если вы хотите перейти на другой режим налогообложения;
- вам требуется оформить операции, которые невозможно проводить через самозанятого;
- ваш доход превышает норму для этого налогового режима (2,4 млн руб. в год).
Полный перечень типов занятости, при которых невозможно применение режима самозанятого, указан в ст. 4 422-ФЗ [1].
Арина Юсупова
главный юрист платформы для работы с самозанятыми «Консоль.Про»
«Если самозанятый утратит право применять НПД или перестанет соответствовать критериям для его плательщиков, налоговая самостоятельно снимет его с учета и направит уведомление в «Мой налог» — например, если самозанятый открыл ИП на УСН, оформил трудовые отношения с работником, перепродает чужие товары и налоговая узнала об этом. Никакого заявления от самозанятого для снятия с учета в данном случае не нужно».
Как закрыть самозанятость в приложении «Мой налог»
Поскольку основной инструмент самозанятого — это мобильное приложение «Мой налог», закрыть статус можно там же. Пожалуй, это самый простой способ, достаточно пары кликов [2].
1. Зайдите в приложение «Мой налог».
2. В нижнем меню выберите секцию «Прочее».
3. Далее нажмите на кнопку «Профиль».
4. Внизу страницы будет крупный баннер «Сняться с учета НПД».
5. Далее нужно будет выбрать одну из двух причин снятия с учета:
- Вы решили по собственному желанию закрыть режим самозанятого, тогда стоит выбрать «Отказываюсь от применения специального налогового режима».
- Вы больше не подходите под требования закона о применении режима самозанятого, например перевелись на другую систему налогообложения или ваш доход превысил допустимый лимит. Тогда следует выбрать «Потерял право на применение специального налогового режима».
6. После этого подтвердите свое действие.
С этого момента вы официально сняты с учета в качестве самозанятого. В приложении вы получите письмо о том, что с вас снят этот режим. Если уведомление не пришло, попробуйте повторить действия. Ту же процедуру можно провести в веб-версии приложения на сайте «Мой налог».
Как закрыть самозанятость через «Госуслуги»
Закрыть статус самозанятого можно и через портал «Госуслуги». Процедура выглядит похоже:
- Необходимо авторизоваться через свой личный кабинет на портале.
- Выбрать услугу «Снятие с учета самозанятого».
- После кнопки «Начать» система попросит выбрать причину снятия с учета. Выбор будет там же — либо вы самостоятельно прекращаете деятельность, либо вынуждены закрыть статус.
- Далее можно отправить заявление.
- Через несколько минут в личном кабинете появится уведомление, что ваш запрос удовлетворен.
С этого момента вы не являетесь самозанятым.
Как закрыть самозанятость через «Сбербанк онлайн»
Самозанятые не обязаны проводить все операции через официальное приложение ФНС. Некоторые выбирают свой банк для этих целей. Например, в Сбербанке есть отдельное приложение для самозанятых «Свое дело». Самозанятый может закрыть свой статус и в этом приложении [3]:
- Необходимо найти в приложении раздел «Сервисы».
- Далее выберите вкладку «Свое дело».
- В разделе «Настройки» можно выбрать опцию «Отключить в Сбербанке и налоговой»
После этого система самостоятельно сформирует и отправит заявление, вам останется только дождаться подтверждающего уведомления в приложении. Ваш статус будет закрыт.
Как закрыть самозанятость в «Тинькофф»
Процедура снятия с учета везде похожая, ведь любой банк в итоге отправляет всю необходимую информацию автоматически в Налоговую инспекцию. Но детали в разных приложениях могут отличаться. Например, в банке «Тинькофф» алгоритм в личном кабинете и приложении отличается [4].
В приложении
- Откройте «Главная».
- Далее выберите «Самозанятость» и кнопку «Отключить».
- После нажатия на баннер «Полностью сняться с учета» необходимо будет указать причину.
- Подтвердите отправку заявления с помощью кнопки «Снять с учета».
В личном кабинете на сайте
- На главной странице перейдите на свое имя и в настройки профиля.
- Далее нужно выбрать блок «Действия» и раздел «Самозанятость».
- В «Доступе» найдите кнопку «Изменить» и там «Сняться с учета».
- Система попросит вас подтвердить свое желание и указать причину.
- Если вы уверены, нажмите «Да». Через несколько минут вы получите подтверждение.
Риски закрытия самозанятости
Сам самозанятый при закрытии статуса ничем не рискует. Впредь ему нужно будет иным образом оформлять свой доход и платить другую налоговую ставку. Можно выбрать из нескольких других режимов. Однако риски могут быть у работодателя, с которым сотрудничал самозанятый. Если он вовремя не узнает о том, что контрагент потерял статус самозанятого, может попасть на штраф от налоговой.
Арина Юсупова:
«Последствия утраты права на спецрежим НПД могут быть у компаний и ИП, которые сотрудничают с бывшим самозанятым. Таких заказчиков признают налоговыми агентами, поэтому им придется удержать НДФЛ и начислить страховые взносы с доходов исполнителя со дня, когда тот лишился статуса самозанятого. Также проверяющие могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые, если найдут достаточное количество признаков. Тогда налоговая сделает перерасчет, обяжет доплатить НДФЛ и страховые взносы за все время сотрудничества, может выписать штраф и начислить пени».
Комментарии экспертов
Можно ли закрыть статус самозанятого, если находишься за границей?
Андрей Бобров
старший юрист юридической фирмы «СВА-ГРУПП»
«Законодательство России не предусматривает никаких оснований для отказа в снятии плательщика НПД с соответствующего налогового режима, поэтому юридических преград для прекращения статуса самозанятого нет.
Вместе с тем правовые гарантии не исключают вероятности возникновения у самозанятого проблем технического характера. Например, сложности могут возникнуть при нахождении самозанятого за рубежом. В случае отсутствия у него доступа к российским интернет-ресурсам (в частности, сайту ФНС, приложению «Мой налог» либо приложению кредитной организации, через которое самозанятый оформлял статус), например, по причине блокирования данных ресурсов иностранными юрисдикциями, лицо фактически утрачивает возможность прекратить статус самозанятого, так как российское законодательство не предусматривает оказания этой услуги через личную явку в налоговый орган и подачу соответствующего заявления.
Данная ситуация вызывает вопросы о возможности самозанятого прекратить статус, например, через представителя по нотариальной доверенности, поскольку формально такая возможность не предусмотрена».
Что делать, если сам не можешь закрыть самозанятость?
Андрей Бобров:
«В практике возникали ситуации, когда плательщик НПД лишался дееспособности и вставал вопрос о порядке прекращения статуса самозанятого. Однако ФНС разъяснил, что в такой ситуации опекун вправе направить в адрес ведомства официальное обращение о снятии налоговым органом лишенного дееспособности лица с учета в качестве самозанятого. К указанному обращению должны прилагаться документы, подтверждающие полномочия лица, обращающегося с этим заявлением.
Этот пример показывает, что в исключительных случаях ФНС допускает лишение статуса самозанятого через заявление в налоговый орган. Но такая ситуация является экстраординарной, а для успешного прохождения процедуры необходимо собрать для налогового органа внушительный комплект подтверждающих документов».
Можно ли закрыть самозанятость на время?
Арина Юсупова:
«Можно, но это необязательно. Самозанятый вправе сняться с учета в качестве плательщика НПД и снова зарегистрироваться в любое время. Указывать период, на который закрывается самозанятость, нигде не нужно. Если самозанятый намерен временно приостановить свою деятельность, то может не сниматься с учета — это не запрещено. Обязанности платить налог в отсутствие доходов нет, нулевых отчетов тоже нет. Зато если самозанятый возобновит свою деятельность, то не придется повторно регистрироваться».
Когда можно повторно открыть самозанятость?
Арина Юсупова:
«Вернуть статус плательщика НПД можно в любое время. Для этого нужно не иметь долгов по НПД, пеням и штрафам за прошлые периоды и соответствовать критериям закона для самозанятых. Например, законом предусмотрен лимит дохода для самозанятого в размере 2,4 млн руб. в год. Если самозанятый исчерпал этот лимит, он может и не закрывать самозанятость, но получать доход в этом налоговом статусе и пробивать чеки он сможет только со следующего календарного года».
Что делать, если налоговая закрыла самозанятость?
В этом случае Арина Юсупова советует выбрать один из трех вариантов:
- перейти на УСН или ЕСХН, если есть ИП. Срок для уведомления ФНС о переходе — 20 календарных дней с даты снятия с учета. В данном случае лицо считается перешедшим на иной спецрежим с даты снятия с учета;
- зарегистрировать ИП и подать уведомление о переходе на УСН или ЕСХН при регистрации. Срок — 20 календарных дней с даты снятия с учета. В этом случае лицо считается перешедшим на другой спецрежим с даты открытия ИП;
- сотрудничать в статусе физического лица, если законом не предусмотрены ограничения для определенного вида деятельности.
Как закрыть самозанятость?
14.07.2023
~7 мин на чтение
Иногда возникают ситуации, когда самозанятый может прекратить свою профессиональную деятельность. Причём сделать это вправе не только сам плательщик налога на профессиональный доход, но и налоговая служба (в принудительном порядке). Как закрыть самозанятость зарегистрированных физических лиц по собственному желанию, без рисков и последствий? И можно ли перестать быть самозанятым в любой момент?
Давайте разбираться.
Какие могут быть причины закрытия самозанятости?
Закрыть самозанятость в принудительном порядке может налоговая служба. Такое случается, когда плательщик НПД (налога на профессиональный доход) нарушил требования специального налогового режима.
В случае обнаружения нарушений ФНС имеет право лишить физлицо статуса плательщика НПД. Процедура будет проведена без участия самозанятого. Его впоследствии проинформируют о смене статуса.
Физлицо может также самостоятельно отключить самозанятость. Сделать это можно по собственной инициативе, в любой момент.
Поводом для отказа от специального режима налогообложения могут стать следующие причины:
- желание прекратить или сменить деятельность;
- желание перейти на другой налоговый режим.
Как закрыть самозанятость физических лиц через «Мой налог»?
Алгоритм процедуры закрытия через приложение «Мой налог»:
- Необходимо найти вкладку «Прочее» и открыть раздел «Профиль», после чего кликнуть на опцию «Снятие с учета НПД».
- Далее потребуется уточнить причину закрытия самозанятости.
- Потом нужно будет подтвердить заявку и дождаться письма о закрытии самозанятости, которое придёт прямо в приложении.
При этом у вас останется доступ в личный кабинет приложения «Мой налог». Вы сможете воспользоваться им, чтобы погасить задолженность по налоговым отчислениям или восстановить свой статус плательщика НПД.
Как закрыть самозанятость через Сбербанк?
Использование приложения «Сбербанк онлайн» подразумевает следующий порядок действий:
- Внизу главного экрана нужно будет найти раздел «Сервисы».
- Потом понадобится открыть вкладку «Своё дело» и выбрать там пункт «Настройки».
- Затем следует кликнуть на опцию «Отключить сервис».
- После этого нужно выбрать пункт «Снятие с учёта в налоговой».
После выполненных действий приложение «Сбербанк онлайн» пришлёт уведомление о снятии с учёта в налоговой службе.
Как закрыть самозанятость через «Госуслуги»?
Есть ещё один способ отказаться от самозанятости — через портал «Госуслуги».
После авторизации на сайте «Госуслуги» потребуется выполнить следующие действия:
- В поисковой строке ввести запрос «снятие с учёта самозанятых».
- Бот выдаст ссылку, по которой нужно перейти.
- В появившейся форме надо будет указать причину отказа от специального налогового режима.
- После этого останется кликнуть на «Отправить заявление».
Когда самозанятого снимает с учёта налоговая служба?
Что будет, если за год самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей? Он утратит возможность пользоваться преимуществами статуса плательщика НПД до конца календарного года, но сам статус он не потеряет.
Налоговая служба может снять самозанятого с учёта без его ведома в следующих ситуациях:
- реализация продукции стороннего производителя;
- работа по добыче полезных ископаемых;
- производство и продажа продукции, которая подлежит акцизу;
- работа по запрещённым для самозанятых видам деятельности;
- нарушения по другим критериям (например, наём сотрудников).
Нужно ли сохранять статус плательщика НПД, если у самозанятого нет дохода?
Многих плательщиков НПД мучает вопрос: если оформить самозанятость и не работать, что будет? Ничего. Если нет доходов, то и налоги платить не нужно.
Самозанятому не надо сниматься с учёта в налоговой службе, если у него по какой-то причине нет заказов. Физлицо может сохранять статус плательщика НПД, несмотря на отсутствие доходов. При продолжении профессиональной деятельности и появлении доходов самозанятый продолжит платить льготный налог, ориентируясь на проведённые чеки.
Можно ли убрать статус самозанятого на время?
Специальный налоговый режим можно временно отключить. Например, при отсутствии доходов или для перехода на другой режим налогообложения. При необходимости статус плательщика НПД через какое-то время можно будет вернуть.
Повторная регистрация самозанятости
Повторная регистрация самозанятости возможна при отсутствии у физлица задолженностей по налоговым выплатам и пеням. В противном случае физическому лицу будет отказано в регистрации.
Налоговый вычет в размере 10000 рублей при повторной регистрации плательщику НПД не положен. Но если самозанятый до снятия с учёта не успел использовать весь налоговый вычет, то при повторной регистрации у него будет такая возможность. Остаток налогового вычета рассчитывать не понадобится — он автоматически появится в приложении «Мой налог» при повторной регистрации.
Последствия снятия с учёта
Закрытие самозанятости может иметь следующие последствия:
- Невозможность использовать налоговый вычет при применении режима ИП на НПД.
- Обязательства своевременно уплатить налог с полученных ранее доходов.
- Необходимость пересчёта налога за отчётный период по другой ставке (такая мера возможна при нарушении физлицом требований специального налогового режима).
Риски сотрудничества с физлицами, утратившими статус плательщика НПД
Для бизнеса есть риск, что самозанятые исполнители могут лишиться статуса плательщика НПД и не предупредить об этом заказчика. Если юрлицо при этом отправит исполнителю деньги за выполненную работу, то впоследствии могут быть неприятности с налоговой службой. ФНС может выставить заказчику штраф: тогда придётся ещё и доплачивать НДФЛ и страховые взносы за исполнителя.
Заказчики услуг смогут оградить себя от подобных рисков, проверяя статус самозанятого перед каждой выплатой.
Заключение
Самозанятость — удобный налоговый режим, который подразумевает простое и быстрое открытие и закрытие. При необходимости можно приостановить деятельность и легко её восстановить. При отсутствии доходов налоги платить не понадобится.
Платформа Qugo позволяет сократить риски и оптимизировать работу с самозанятыми. Платформа экономит заказчикам время и автоматизирует процессы взаимодействия бизнеса с исполнителями: электронный документооборот, безопасные сделки, проверки статуса и выплаты исполнителям.
Отказаться от режима самозанятости можно по своей инициативе в любой момент. Также налоговая может снять предпринимателя с учета принудительно, если он перестал соответствовать требованиям плательщика НПД (№422-ФЗ, ст.4, ч.2). Потом, при отсутствии задолженностей (№422-ФЗ, ст. 5, п.11), зарегистрироваться в качестве самозанятого можно заново. Расскажем о том, как быстро закрыть самозанятость и какие при этом есть риски.
1. Как закрыть самозанятость в «Мой налог»
Для того, чтобы физлицу отказаться от статуса самозанятости, нужно открыть мобильное приложение «Мой налог»:
- зайти во вкладку«Прочее» внизу страницы,
- выбрать раздел «Профиль» ,
- пролистать до конца и нажать кнопку «Снятия с учета НПД»,
- указать причину (при отказе по личным причинам, уместна формулировка «отказываюсь от применения специального налогового режима», если же оставаться самозанятым нельзя по закону, подойдет фраза «потерял право на применение специального налогового режима»),
- подтвердить решение.
Письмо о закрытии самозанятости приходит на почту в приложении. Доступ в личный кабинет приложения не блокируется – там можно погасить задолженности, восстановить статус, предварительно подтвердить отсутствие причин, по которым вы ранее снялись с учета.
2. Как закрыть самозанятость через «СберБанк»
Сначала нужно войти в приложение «Сбербанк онлайн» на смартфоне, а затем:
- выбрать вкладку «Сервисы» внизу главного экрана,
- перейти во вкладку «Свое дело», где ранее, возможно, регистрировали самозанятость,
- в разделе «Настройки» выбрать «Отключить сервис» и «Снятие с учета в налоговой».
Теперь остается только дождаться уведомления, которое придет в приложение «СберБанк» о снятии с учета.
Отказаться от самозанятости можно в личном кабинете Госуслуг. Для этого нужно:
- в поисковой строке диалога с роботом Максом ввести запрос «снятие с учета самозанятых» и перейти по присланной ботом ссылке,
- указать причину отказа,
- нажать кнопку «Отправить заявление».
Если самозанятость закрывает налоговая
Физлицо может быть снято с учета по инициативе налоговой, если окажется, что:
- доход за год больше лимита 2,4 млн руб.,
- самозанятый оформил трудовой договор с работником, то есть прибегнул к найму, что противоречит требованиям к режиму самозанятости,
- занялся перепродажей чужой продукции, для этого нужно получить статус ИП,
- проводит добычу и реализацию полезных ископаемых,
- продает подакцизные товары (сигареты, алкоголь и т.д.), а также продукцию, подлежащую обязательной маркировке (обувь или одежду),
- работает на компанию или иного работодателя, с которым прекратил трудовые отношения меньше двух лет назад,
- работает курьером с собственной онлайн-кассой.
Налоговая инспекция закрывает самозанятость автоматически, и физлицо переходит на обычный режим налогообложения «задним числом» – с даты, когда самозанятый занялся запрещенной для него деятельностью (см. список выше). За период нарушений налоговые выплаты будут пересчитаны — 13% по НДФЛ и 30% — за деятельность, ведущуюся из-за границы.
Повторная регистрация самозанятости
Если при повторном получении самозанятости не оплатить задолженности и штрафы, в регистрации будет отказано. Также, если самозанятый уже получал ранее единоразовый вычет в размере 10 000 руб. (№422-ФЗ, ст.12), то повторное получение этой суммы не предусматривается. Но до исчерпания суммы вычета (если она не закончилась за период прошлой самозанятости) налог на чеки от физлиц будет составлять 3%, а от юрлиц – 4%. Говоря иначе, если самозанятый не потратил весь налоговый вычет, то оставшаяся сумма появится при повторной регистрации. Сумму налогового вычета самостоятельно считать не нужно, это делается автоматически – прямо в приложении, где вы открыли самозанятость.
Если у самозанятого нет дохода
Самозанятому не нужно сниматься с учета в качестве плательщика НПД, если он временно остался без доходов. Платить налог в этом случае тоже не требуется. Как только профессиональная деятельность возобновится, плательщик начинает платить налог НПД.
Возможные риски
Если самозанятый снялся с учета и не предупредил заказчика, а тот отправил ему деньги на счет, налоговая снимет с заказчика неуплаченные страховые взносы и налоги за исполнителя.
Однако, если в договоре прописан пункт о том, что исполнитель должен уведомить работодателя о закрытии самозанятости, заказчик имеет право взыскать убытки с самозанятого.
Перед оплатой работодателю стоит проверить статус самозанятого, чтобы потом не платить за него налоги.
Кстати, при постановке на учет в качестве плательщика НПД (самозанятого) заводить отдельный счет не обязательно.
Алексей Глазунов, управляющий партнер адвокатского бюро «Глазунов и партнеры»:
«Принимать платежи можно на обычную банковскую карту, которая используется для повседневных трат. Налоговая служба фиксирует только те операции по карте, которые проводятся через мобильное приложение для самозанятых. Поэтому не учитывать часть поступлений на карту вполне возможно: ведь самозанятому могут на эту карту вернуть старый долг, перевести деньги родственники на бытовые расходы».
В то же время налоговые органы после закрытия самозанятости могут еще некоторое время отслеживать поступления на его счет. Есть риск, что те или иные денежные поступления налоговая примет за доход от предпринимательской деятельности. И тогда придется разбираться и доказывать, что это не так. На всякий случай, после закрытия самозанятости, лучше завести для личного пользования новый счет.
Читайте также:
Как удалить учетную запись на Госуслугах в 2023 году
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Озон Селлер — полная инструкция для продавцов на 2023 год
Экспериментальный режим налогообложения действует в России уже пять лет. По данным ФНС, за это время плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) стали более 12 млн человек, и их число продолжает расти. Но до сих пор различные правовые и налоговые нюансы такого режима вызывают много вопросов. С помощью эксперта расскажем, как закрыть самозанятость, если бизнес не пошел, а также дадим пошаговые инструкции, как это сделать с помощью сайта «Госуслуги», приложения «Мой налог» и в приложении банка.
Можно ли не закрывать самозанятость
При отсутствии заказов или временном простое по разным причинам самозанятый не обязан прекращать свою регистрацию в качестве плательщика НПД.
«Если нет дохода, нет и обязанности по уплате налогов с этого дохода, а отчетности у самозанятого, как и взносов в фиксированном размере, не предусмотрено», — отметила Ольга Дайнеко, эксперт НИФИ Минфина России и портала «Моифинансы.рф».
Если гражданин, оформивший специальный налоговый режим, соответствуют всем его требованиям, он может сохранять самозанятость активной до возобновления предпринимательской деятельности. Никаким финансовым обременением при отсутствии дохода это не грозит.
Когда обязательно нужно закрыть самозанятость
Законодательство РФ предусматривает ряд случаев, когда самозанятость нужно закрыть обязательно. Если инициатива не последует от налогоплательщика, за него в принудительном порядке это сделает Федеральная налоговая служба. Ольга Дайнеко перечислила такие ситуации.
1. Если достигнут или превышен годовой лимит по величине дохода. В настоящее время он составляет 2,4 млн рублей в год. Если самозанятый заработал больше, он обязан сняться с учета и до конца года трудиться уже как физическое лицо.
«Доходы физлиц, полученные в период продолжения деятельности без статуса самозанятого, нужно будет задекларировать (подать декларацию 3-НДФЛ) до конца апреля следующего года и уплатить с полученных доходов НДФЛ. Если деньги после потери статуса получены от организации или ИП, НДФЛ с доходов бывшего самозанятого, как и соцвзносы за него, уплачивает заказчик. Снова получить статус плательщика НПД можно будет в следующем году», — рассказала эксперт.
Второй вариант — сняться с учета и зарегистрироваться в качестве ИП, выбрав другой налоговый режим, например упрощенную систему налогообложения (УСН). На такой переход отводится 20 дней с момента превышения лимита. Заявление о смене налогового режима в связи с утратой права на применение НПД лучше подать вместе с документами на регистрацию ИП.
2. При некоторых видах деятельности запрещено работать в статусе самозанятого:
- если планируется перепродажа изделий или имущественных прав;
- при реализации подакцизных товаров;
- при добыче и продаже полезных ископаемых:
- когда возникла необходимость нанять сотрудников;
- при ведении предпринимательской деятельности на основе договоров поручения, комиссии либо агентского договора;
- при доставке товаров с оплатой за них в интересах третьих лиц. Исключением считается применение контрольно-кассовой техники, которая принадлежит продавцу.
«Нарушение этих критериев не позволит применять налог на профессиональный доход. Но и в этом случае не нужно закрывать свою самозанятость в прямом смысле этого слова, как ООО, например. Либо сам налогоплательщик подает уведомление о прекращении применения этого режима, либо налоговый орган, выявив несоответствие требованиям, снимает самозанятого с учета», — подчеркнул Андрей Моисеев, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова.
3. Если самозанятый решил встать на учет в качестве безработного и оформить пособие, этот статус не позволит признать человека нуждающимся в государственной поддержке. Автоматически он лишится права на материальную помощь, поэтому перед обращением в центр занятости нужно закрыть специальный налоговый режим.
«При этом доход, полученный в период самозанятости, не считается при расчете пособия по безработице, учитываются только трудовые отношения. Если за год, предшествующий обращению, не было трудовой деятельности или она длилась менее 26 недель, пособие назначат в минимальном размере», — подчеркнула Ольга Дайнеко.
Как закрыть самозанятость физического лица онлайн
Закрыть самозанятость, как и открыть ее, можно тремя основными способами:
- через мобильное приложение «Мой налог»;
- через сайт «Госуслуги»;
- с помощью банковского приложения.
Приведем пошаговые инструкции для каждого перечисленного варианта.
В мобильном приложении «Мой налог»
Процесс закрытия самозанятости с помощью этого приложения включает семь основных пунктов.
1. Открыть приложение «Мой налог».
2. Зайти во вкладку «Прочее».
3. Перейти в «Профиль».
4. Нажать на кнопку внизу «Сняться с учета НПД».
5. Выбрать причину снятия.
6. Нажать кнопку «Снять себя с учета».
7. Потребуется дополнительно удостоверить ФНС в своем решении и нажать еще одну кнопку «Подтверждаю».
После завершения всех действий появится сообщение «Запущен процесс снятия Вас с учета НПД», обычно он длится несколько секунд, после чего ФНС присылает уведомление следующего содержания: «Вы сняты с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по собственной инициативе».
Через сайт «Госуслуги»
Расскажем, как закрыть самозанятость с помощью портала госуслуг.
1. Откройте учетную запись. В личном кабинете найдите раздел «Услуги».
2. Перейдите во вкладку «Штрафы Налоги».
3. Выберите пункт «Снятие с учета самозанятых».
4. Нажмите кнопку «Начать».
5. Выберите причину снятия с учета и нажмите кнопку «Отправить заявление».
6. Дождитесь подтверждения. Уведомление поступит в личный кабинет на портале госуслуг.
Через банк
Заявление о закрытии самозанятости можно подать через приложения банков, в которых предусмотрена такая возможность. Приведем пошаговую инструкцию действий для клиентов Сбербанка.
1. Откройте мобильное приложение Сбербанка.
2. Перейдите в раздел «Все сервисы».
3. Выберите «Сервис для самозанятых».
4. Нажмите на «Отключить сервис» и «Снятие с учета в налоговой». Сделать это можно только в том случае, если вы регистрировали самозанятость через Сбербанк. При оформлении режима другими способами сделать это не получится.
5. Дождитесь уведомления о снятии с учета, которое придет в приложение Сбербанка.
Что будет, если не закрыть самозанятость самостоятельно
Если вы соответствуете всем требованиям, которые ФНС предъявляет к плательщикам налога на профессиональный доход, вы можете не закрывать самозанятость, даже если не ведете никакой предпринимательской деятельности. Закон никаких санкций за пассивно открытый специальный налоговый режим не предусматривает.
Если вы перестали соответствовать критериям самозанятости, но не предприняли никаких действий для ее закрытия и перехода на другой налоговый режим, Федеральная налоговая служба сделает это принудительно.
«Налоговая может или снять с учета при нарушении требований, или аннулировать регистрацию, если ей будет известно о несоответствии критериям изначально. Но при желании действия ФНС можно оспорить», — подчеркнул Андрей Моисеев.
В перечень нарушений применения НПД входят:
- доход самозанятого превысил 2,4 млн рублей;
- самозанятый занялся перепродажей товаров или имущественных прав;
- начал реализовывать подакцизные или подлежащие маркировке товары;
- нанял сотрудников по трудовым договорам;
- начал вести агентскую деятельность либо трудиться на основании договора комиссии. Исключение — работа курьера, использующего кассовый аппарат продавца;
- начал добывать и продавать полезные ископаемые;
- трудится у бывшего работодателя, с которым сотрудничал менее двух лет назад.
После снятия физического лица с учета в качестве плательщика НПД налог с его доходов будет начисляться в обычном размере.
«С сумм превышения лимита придется уплатить налог на доходы физических лиц», — уточнила Ольга Дайнеко.
Что нужно сделать после закрытия самозанятости
Снятие с учета не освобождает экс-плательщика налога на профессиональный доход от перечня обязательств, перечислим их.
1. Необходимо проверить наличие налоговой задолженности и уплатить уже начисленный НПД. Перечислить в бюджет его можно в приложении «Мой налог», на портале госуслуг или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Если после закрытия самозанятости вы продолжаете вести бизнес, необходимо оформить статус ИП, открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО) или работать по договору ГПХ.
3. Сообщите клиентам и заказчикам о закрытии самозанятости и отправьте им новые реквизиты для делового взаимодействия.
4. Сохраните документы. Копии чеков, счетов и квитанций, оформленных в период самозанятости, могут понадобиться для отчетности или разрешения конфликтных ситуаций.
Когда можно будет открыть самозанятость снова
Если вы закрыли самозанятость по собственной инициативе и не нарушали никаких требований, которые ФНС предъявляет к плательщикам НПД, открыть специальный налоговый режим можно в любое время, когда это потребуется. Если вы еще не использовали весь налоговый вычет, оставшаяся сумма будет доступна при повторной регистрации.
В случае превышения лимита годового дохода ситуация несколько усложнится.
«Право на применение налога на профессиональный доход появится у человека лишь в следующем году после отчетного периода. Лимит по сумме дохода обнулится, и можно будет зарегистрироваться в качестве самозанятого снова. Этот лимит действует с 1 января по 31 декабря)», — рассказала Ольга Дайнеко.
После принудительного снятия с учета можно снова оформить самозанятость, но при условии, что у гражданина нет долгов по налогам, пеням и штрафам и его деятельность не нарушает условия применения НПД.
Отзыв эксперта о закрытии самозанятости
Как подчеркнул Андрей Моисеев, ФНС России не имеет права отказать в закрытии самозанятости по инициативе налогоплательщика.
«Законодательство не предусматривает оснований для отказа в снятии плательщика НПД со специального налогового режима (1). То есть отказа в закрытии самозанятости не будет. Но налоговая может потребовать уплаты налога по обычной ставке, если выявит, что были нарушены критерии до снятия с учета», — рассказал эксперт.
Ольга Дайнеко добавила, что даже наличие долгов по налогам, штрафам и начисленным пеням не препятствует прекращению статуса самозанятого, но все финансовые обязательства нужно будет исполнить после снятия с учета.
Главное о закрытии самозанятости
Подведем итоги материала и перечислим главное о закрытии самозанятости в России.
1. Самозанятость была введена в нашей стране с 1 января 2019 года как эксперимент. В декабре 2024 года специальный налоговый режим оформили свыше 12 млн человек.
2. После прекращения бизнеса статус плательщика НПД можно не закрывать, если вы соответствуете всем критериям этого режима. Законом никаких санкций за пассивно открытую самозанятость не предусмотрено.
3. Если вы перестали соответствовать требованиям, которые ФНС предъявляет к плательщикам НПД, нужно закрыть самозанятость и выбрать другой налоговый режим. Если этого не сделать, налоговая принудительно снимет вас с учета.
4. Закрыть самозанятость можно тремя основными способами:
- через приложение «Мой налог»;
- через сайт «Госуслуги»;
- через мобильное приложение банка, если самозанятость открывалась в нем.
5. После закрытия самозанятости по собственной инициативе открыть ее снова можно в любой момент. В случае превышения лимита годового дохода возможность оформить льготный режим повторно появится только в следующем году. Главное требование — не иметь налоговой задолженности и не находиться на госслужбе.
6. Если вы еще не использовали весь налоговый вычет, оставшаяся сумма будет доступна при повторной регистрации.
7. ФНС России не имеет права отказать в закрытии самозанятости по инициативе налогоплательщика, но может потребовать уплаты налога по обычной ставке, если выявит, что были нарушены критерии до снятия с учета.
Список источников:
1. Федеральный закон от 27.11.2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход”».
2. Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 30.04.2021 года № 03-11-11/33669.
3. Федеральный закон от 22.07.2024 года № 206-ФЗ «О внесении изменений в статью 5 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации”».
4. Письмо ФНС России от 08.11.2023 года № ЗГ-3-20/14523@ «О рассмотрении интернет-обращения».
Автор: Оксана Артемова
Эксперты:
Андрей Моисеев, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова
Ольга Дайнеко, эксперт НИФИ Минфина России и портала «Моифинансы.рф»
Содержание
Содержание
1.
Как правильно закрыть самозанятость через «Мой налог»?
2.
Как сняться с учета через Госуслуги
3.
Как закрыть самозанятость через банковские организации
4.
Может ли ФНС самостоятельно снять с учета самозанятого?
5.
FAQ по вопросам НПД
Наш телеграм
У физического лица, который работает по системе налогообложения НПД (налог на профессиональный доход), рано или поздно возникает вопрос как в приложении «Мой налог» закрыть самозанятость. В начале регистрации в качестве самозанятого мы знаем, что понадобиться всего 10 минут, чтобы стать налогоплательщиком НПД. Достаточно загрузить фото паспорта и дистанционно отослать заявление в налоговую инспекцию.
Чтобы узнать, как закрыть самозанятость физических лиц, достаточно обратиться к Закону ФЗ-422 от 27.11.2018, статья 5, пункт 12. К сожалению, эта норма законодательства дает всего лишь частичное разъяснение как закрыть самозанятость. Физическому лицу достаточно подать соответствующее заявление через приложение «Мой налог». Если у вас есть статус ИП и НПД одновременно, то закрытие статуса самозанятого имеет некоторые нюансы
.
Как правильно закрыть самозанятость через «Мой налог»?
В большинстве случаев решая задачу, можно ли закрыть самозанятость, физические лица обращаются к приложению «Мой налог», где была первичная регистрация НПД.
- Заходим в софт «Мой налог».
- Ищем вкладку «Прочее», далее переходим на вкладку «Профиль».
- Внизу вкладки «Профиль», есть кнопка «Сняться с учета НПД».
- Далее нужно указать причину снятия (ниже будут указаны причины).
- Отправляем данные в налоговое ведомство, активировав опцию «Снять себя с учета».
Выполняя пункт 4, нужно будет указать причину. На сегодняшний день можно указать только две причины, выбрав только одну подходящую.
- «Добровольно отказываюсь от применения спецрежиме НПД». Этот пункт нужно указывать только в том случае, если нет нижеследующей причины.
- «Утратил право на применение спецрежиме НПД». Все указанные причины утраты права поименованы в ФЗ-422, статья 4, пункт 2.
Что же подразумевает собой второй пункт «утраты права»? Это может быть найм работника, ваша деятельность не считается самозанятостью по закону, то есть, не подходит для НПД.
Как сняться с учета через Госуслуги
Как закрыть самозанятость через банковские организации
Многие финансово-кредитные учреждения имеют право открывать счета плательщикам налога НПД, и предлагают собственные сервисы регистрации в качестве самозанятого. Рассмотрим на примере крупнейшей кредитной организации России, как закрыть самозанятость в Сбербанке? Для этого используем популярное приложение «Сбербанк-Онлайн».
- Внизу главного рабочего экрана находим опцию «Сервисы».
- Ищем вкладку «Свое дело», через которую ранее регистрировались в качестве самозанятого.
- Находим раздел «Настройки».
- Выбираем опцию «Отключить в СБЕР Банке и налоговой инспекции».
В других финансово-кредитных учреждениях порядок закрытия статуса самозанятости идентичный как в СБЕР Банке.
Может ли ФНС самостоятельно снять с учета самозанятого?
FAQ по вопросам НПД
У меня длительное время нет дохода, надо ли закрывать самозанятость?
Если вы не ведете длительное время какую-либо деятельность по НПД, то нет необходимости закрывать статус самозанятого.
У меня есть задолженность по налогам в размере 450 рублей, я могу закрыть самозанятость?
Закрыть самозанятость вы можете, но при этом обязанность уплаты налога сохраняется. В дальнейшем ФНС принимает меры по взысканию налога, даже, если у вас нет статуса НПД.
Я хочу снова открыть самозанятость, могу ли воспользоваться льготой на налоговый вычет 10000 рублей?
Если вы ранее не выбрали сумму налогового вычета 10 тысяч рублей, то при повторном открытии эта льгота сохраняется при достижении указанного порога. Если вы ранее выбрали налоговый вычет, повторная льгота не предусмотрена для НПД.
В течение какого времени происходит закрытие статуса самозанятого?
По закону это один рабочий день после даты подачи заявления. Обратите внимание, выходные и праздничные дни не учитываются в этот срок.
Где я могу сняться с учета НПД?
Для этого можно использовать приложение кредитной организации, где вы регистрировались в качестве НПД, приложение «Мой налог», Госуслуги, а также личный кабинет на сайте налогового ведомства ФНС.
Внимание!
Данная статья является объектом авторского права и запрещена к перепечатке СМИ и информационными ресурсами. Редакция портала “Бухгуру” отслеживает факты перепечатки материалов.
-
Предыдущая запись
- Следующая запись