Порядок регистрации ооо в 2023 году пошаговая инструкция

Картинка с сайта: www.regberry.ru

Регистрация ООО – это создание коммерческой организации, деятельность которой направлена на получение прибыли. Если всё делать быстро и правильно, регистрационная процедура займет не больше недели.

Но получение документов, подтверждающих создание общества с ограниченной ответственностью, – это только начало бизнеса. Каждому учредителю надо знать, какие права и обязанности возникают у него после регистрации ООО.

В этом руководстве для начинающих бизнесменов вы найдёте много полезной информации. А ещё получите возможность обратиться на бесплатную консультацию к специалистам 1С по вопросам создания бизнеса и его налогообложения.

Как зарегистрировать ООО

Если вы не хотите сами заниматься подготовкой и подачей документов, то можете заказать открытие ООО «под ключ». Но особой необходимости в этом нет, ведь путь самостоятельной регистрации прошли уже десятки тысяч наших пользователей. Просто попробуйте и у вас всё получится!

Шаг 1. Определитесь с составом учредителей.

Общество с ограниченной ответственностью – это структура, предназначенная для коммерческого партнёрства. Количество совладельцев бизнеса может достигать пятидесяти.

Кто может быть учредителем ООО? Практически любое физическое или юридическое лицо:

• граждане РФ и других государств;
• российские и иностранные организации;
• государственные органы и органы местного самоуправления.

Но есть и исключения. Организовывать собственный бизнес не вправе государственные и военные служащие. Кроме того, статья 23 закона № 129 от 08.08.2001 запрещает регистрацию ООО, если учредитель:

• по приговору суда лишён права заниматься предпринимательской деятельностью на определённый срок и этот срок ещё не истёк;
• ранее имел долю свыше 50% в организации, которую исключили из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, и после этого прошло менее трёх лет;
• являлся участником ООО с долей свыше 50%, в отношении которого в ЕГРЮЛ менее трёх лет назад внесена запись о недостоверности сведений;
• относится к массовым, т.е. имеет отношение к 10 организациям.

Для того, чтобы подтвердить своё намерение о создании компании, учредители должны заключить между собой договор об учреждении. Единственный учредитель договор не оформляет. 

Шаг 2. Назовите свою организацию.

Юридическое лицо действует под своим фирменным наименованием, к которому предъявляется ряд требований. Например, название ООО не может включать в себя слова, обозначающие иностранные государства или органы власти РФ.

Уникальность фирменного наименования защищена законом, но ФНС при регистрации юридического лица не проверяет этот критерий. Однако организация, которая уже носит такое название и действует в той же сфере бизнеса, вправе через суд потребовать защиты своего права на уникальность. Тогда компании-тёзке, зарегистрированной позже, придётся изменить свое наименование.

Рекомендуем заранее узнать, как проверить название ООО на уникальность, и какие ещё требования к нему существуют.

В заявлении на регистрацию фирменное наименование указывается в полном и сокращённом виде на русском языке. Но в устав можно дополнительно внести название общества на языке народов РФ или иностранном.

Появились вопросы? Опытный бухгалтер поможет

Шаг 3. Выберите юридический адрес ООО.

Юридическим адресом организации признаётся место нахождения его руководителя. Ещё один важный критерий юрадреса – возможность почтовой связи с ООО. Налоговая инспекция всегда проверяет заявленный адрес на достоверность.

Чаще всего ООО регистрируют в офисном помещении, но юридическим адресом может быть и жильё, где прописан учредитель или будущий руководитель. В обоих случаях собственник недвижимости должен дать письменное подтверждение:

• гарантийное письмо, если юридический адрес заявлен по нежилому объекту;
• согласие при регистрации ООО в квартире.

Шаг 4. Определите размер уставного капитала.

Уставный капитал — это первые активы общества, которые вносят учредители. Минимальный размер УК всего 10 000 рублей, но оплатить его надо обязательно деньгами. Дополнительно можно внести любую сумму денег или имущество, необходимое для организации бизнеса.

Размер уставного капитала и распределение его между учредителями указывается в заявлении на регистрацию ООО. Внести его надо не сразу, а в течение четырёх месяцев после создания компании. Позже, если есть такая необходимость, уставный капитал можно увеличить.

Шаг 5. Оформите документы для регистрации юридического лица.

В обязательный пакет документов для регистрации ООО входят:

• заявление по форме Р11001;
• протокол общего собрания или решение единственного учредителя;
• устав общества;
• квитанция об уплате госпошлины на 4000 рублей (не требуется, если документы направляются онлайн, заверенные усиленной квалифицированной ЭЦП);
• подтверждение достоверности юридического адреса (гарантийное письмо или согласие).

Если ООО будет работать на льготном налоговом режиме, то можно подать также уведомление о переходе на УСН. Но его можно направить и позже, в течение 30 дней после создания компании.

Проще всего подготовить все документы для регистрации общества с ограниченной ответственностью в нашем бесплатном сервисе. Для этого начните заполнять форму ниже и следуйте инструкциям.

Шаг 6. Подайте документы в регистрационный орган.

Для этого надо обратиться в регистрирующую налоговую инспекцию, обслуживающую юридический адрес ООО.  Например, все московские компании регистрируют в 46-ой ИФНС. Узнать, куда именно обращаться, можно на сайте ФНС или в ближайшей инспекции.

Рассмотрение документов занимает три рабочих дня, после чего на электронный адрес заявителя приходят:

• лист записи ЕГРЮЛ по форме № Р50007;
• свидетельство о постановке организации на налоговый учёт;
• устав с отметкой регистрирующего органа.

В некоторых случаях инспекция выносит отказ в регистрации ООО с обоснованием причин. После исправления замечаний документы можно направить повторно.

Открыть ООО можно всего за один день через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Но для этого должны выполняться такие условия: ООО регистрирует единственный учредитель, который сам руководит компанией; общество будет действовать на основании типового устава; у заявителя есть квалифицированная электронная подпись.

Управление ООО

Кто управляет деятельностью общества с ограниченной ответственностью после его регистрации? Если открыть статью 32 закона № 14-ФЗ от 08.02.1998, то мы увидим, что к органам управления ООО относятся:

• общее собрание участников;
• совет директоров (наблюдательный совет);
• единоличный исполнительный орган;
• коллегиальный исполнительный орган;
• ревизионная комиссия.

Но при этом совет директоров и коллегиальный исполнительный орган создаются по желанию учредителей. А ревизионная комиссия обязательна только для обществ с ограниченной ответственностью, в которых более пятнадцати участников.

Таким образом, в большинстве компаний достаточно только двух органов управления:

• генеральный директор или просто директор ООО;
• общее собрание участников (если учредитель единственный, то он имеет те же полномочия, что и собрание).

Общее собрание участников – это высший орган управления, у которого есть особые полномочия, указанные в статье 33 закона № 14-ФЗ. Собрание можно назвать механизмом контроля собственников над имуществом, которое они передали в виде уставного капитала ООО.

Однако текущей деятельностью общества управляет единоличный исполнительный орган, т.е. руководитель. Он единственный, кто представляет интересы организации без доверенности. Он же заключает сделки, в результате которых общество получает определённые права и обязанности.  

При этом руководитель несёт имущественную ответственность за свои действия, если они причинили ущерб организации.  А ещё, как на должностное лицо, на него накладываются административные санкции по КоАП РФ. Если же действия или бездействие руководителя причинили существенный вред, то его ответственность может перерасти в уголовную.

Трудовой договор с директором имеет свои особенности, с его образцом можно ознакомиться здесь.

Виды деятельности ООО

Свои виды деятельности ООО заявляет ещё на этапе регистрации, в форме Р11001. Само по себе указание нескольких десятков кодов ОКВЭД не обязывает организацию ими заниматься. Но надо обращать внимание, чтобы заявленные виды деятельности не противоречили тому, что написано в уставе.

Общество с ограниченной ответственностью, как юридическое лицо, может заниматься любым легальным бизнесом. При этом для некоторых видов деятельности установлены определённые ограничения. Требования могут предъявляться к размеру уставного капитала, наличию квалифицированных кадров, транспорта, оборудования, производственного помещения и т.д. При желании их можно выполнить и заняться выбранным направлением бизнеса.

Для большинства видов деятельности ООО не требуется какое-то разрешение. Но надо знать, какие направления относятся к лицензируемым, потому что за отсутствие лицензии штрафуют.

Кроме лицензируемых есть виды деятельности, для которых надо получать допуск СРО (саморегулируемая организация). Членство в СРО может быть добровольным или обязательным, в частности, для:

• инженерных изысканий, архитектурно-строительного проектирования, строительства, реконструкции, капитального ремонта, сноса объектов капитального строительства и содержание их деятельности;
• энергетических обследований;
• деятельности арбитражных управляющих;
• деятельности на финансовом рынке;
• аудиторской деятельности;
• патентных поверенных.

О том, как получить допуск СРО и сколько это стоит, мы рассказали на примере строительного бизнеса.  

Может ли ООО изменить основное направление деятельности? Да, конечно, для этого надо подать в ИФНС заявление по форме Р13014. 

Работники ООО

Для налоговых органов и фондов любая организация автоматически признаётся работодателем. Действительно, ведь юридическое лицо не имеет физического воплощения, поэтому от его имени действует руководитель или другие сотрудники.

ООО без работников может существовать, только если им управляет единственный учредитель. В этом случае он может не заключать с собой трудовой договор и действовать на основании приказа о возложении полномочий. Но для полноценного бизнеса одного руководителя недостаточно, поэтому в большинстве организаций, конечно, есть работники.

Есть два варианта оформления персонала – по трудовому и гражданско-правовому договору. Первый вариант налагает на работодателя больше обязанностей и лучше защищает права работника. Штатному сотруднику надо обеспечить безопасные условия труда, дважды в месяц выплачивать зарплату, предоставлять ему ежегодный оплачиваемый отпуск.

По гражданско-правовому договору оформляют исполнителя для выполнения определённого объёма работ или услуг. Он не подчиняется внутреннему распорядку организации и не находится под контролем работодателя. Оплату исполнитель получает, когда результат его работ или услуги будет принят заказчиком по акту.

Ещё больше отличий между трудовым и гражданско-правовым договором описаны здесь. Важно не подменять реальные трудовые отношения гражданско-правовыми. За неправомерное заключение договора гражданско-правового характера организацию могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей по статье 5.27 КоАП РФ.

Налоги и взносы ООО

Общество с ограниченной ответственностью – это коммерческая организация, созданная для получения прибыли. Часть своего дохода она должна перечислять в бюджет в виде налогов. А как работодатель, обязана платить страховые взносы за своих работников.

Налогообложение ООО зависит от выбранного налогового режима. Кроме общей системы (ОСНО), малый бизнес вправе работать на льготных режимах:

• УСН Доходы – налоговая ставка составляет от 1% до 6% полученных доходов;
• УСН Доходы минус расходы – налог платят по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами;
• ЕСХН – единый сельхозналог взимают по ставке 6% с разницы между доходами и расходами, кроме того, надо платить НДС по ставке до 20% (при доходе от 60 млн рублей).

Страховые взносы за работников организация платит по следующим ставкам: 

• на пенсионное страхование — 22%;
• на медицинское страхование — 5,1%;
• на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству — 2,9%.

Выплаты свыше полутора МРОТ облагаются по другим, пониженным, ставкам. Кроме того, надо перечислять взносы на страхование от травматизма и профессиональных заболеваний по ставке от 0,2% до 8,5%. Тарифы зависят от того, какой у ООО код основного вида деятельности. Чем выше класс профессионального риска, тем больше надо перечислять за работников.

Итак, какие же налоги платит ООО? Это зависит не только от выбранной системы налогообложения, но и размера доходов/расходов. Кроме того, на УСН Доходы действует дополнительная льгота – возможность уменьшить исчисленный налог на сумму взносов, уплаченных за работников. На других режимах взносы просто включаются в расходы.

Покажем, как уменьшить налог на страховые взносы с работниками на примере ООО на УСН 6%. В таблице укажем полученный доход и уплаченные взносы за каждый квартал.

На УСН налог по итогам года платят один раз – не позднее 28 марта за предыдущий год. Однако по итогам каждого отчётного периода, если были получены доходы, надо перечислять ещё и авансовые платежи. При этом исчисленный налоговый платёж можно уменьшить на сумму уплаченных взносов, но не более, чем на 50%.

Посчитаем: авансовый платёж за первый квартал равен (730 000 * 6%) 43 800 рублей. Его можно уменьшить на сумму взносов, но не более, чем на 50%, т.е. до 21 900 рублей. Аналогичным образом нарастающим итогом с начала года рассчитывают платежи за другие отчётные периоды (полугодие и девять месяцев), с учётом уже перечисленных авансов.

Годовой доход организации составил 3 230 000 рублей, а налог по ставке 6% — 193 800 рублей. Однако ООО заплатит в виде налога не эту сумму, а только половину от неё – 96 900 рублей.

Таким образом, учитывать при выборе системы налогообложения только размер налоговой ставки недостаточно. Надо знать и о других особенностях налогового законодательства, например, о праве получить освобождение от уплаты НДС при соблюдении определённых условий.

Полноценный расчёт налоговой нагрузки вашего бизнеса на разных системах налогообложения может сделать только специалист в учёте. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Картинка с сайта: www.regberry.ru

Но кроме платежей в бюджет самого ООО есть ещё один налог, которым облагается прибыль, полученная учредителем. При получении дивидендов собственник бизнеса платит личный налог — 13% НДФЛ, а с дохода свыше 2,4 млн рублей в год по ставке 15%.

Почему? Потому что для государства общество с ограниченной ответственностью и его учредитель – это разные налогоплательщики. И каждый из них должен заплатить налог с полученного дохода. В итоге получение прибыли для учредителя ООО обходится дороже, чем для индивидуального предпринимателя, который налог на дивиденды не платит.

Регистрируете ООО? Опытный бухгалтер выполнит все требования законодательства

Отчётность ООО

Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учёт своей деятельности. Ответственность за организацию учёта несёт лично руководитель. Если сразу после регистрации в ООО ещё нет бухгалтера, то руководитель должен возложить эти обязанности на себя.

Кроме бухгалтерского организация ведет налоговый учёт (декларации и специальные налоговые регистры) и сдаёт отчётность по работникам. Что и когда сдавать, можно узнать в нашем налоговом календаре. Разобраться во всём этом без специальных знаний трудно, но и брать бухгалтера в штат при небольшом количестве хозяйственных операций не стоит.

Если руководитель готов уделить учёту часть своего времени, то можно подключиться к бухгалтерскому онлайн-сервису. Но многие мелкие компании передают организацию учёта на аутсорсинг в специализированные фирмы. Это не только удобно, но и выгодно, потому что оплата взимается за определённый объём бухгалтерских услуг. Кроме того, хорошая компания-аутсорсер гарантирует в договоре компенсацию возможных штрафов за нарушение правил учёта.

Расчётный счёт ООО

Расчётный счёт – это специальный банковский счёт, который открывают только для проведения бизнес-платежей. Из-за того, что законодательство прямо не обязывает ООО открывать расчётный счёт, часто возникает вопрос – надо ли это делать?

Надо, потому что обойтись без расчётного счёта может только неработающая организация. Ведь как только у компании возникают обязательства перед бюджетом (налоги, взносы, сборы), необходимо обратиться в банк. Проводить эти платежи можно только в безналичном порядке.

Есть ещё одна причина, по которой расчётный счёт для ООО всё-таки нужен. Центробанк ограничил проведение наличных расчётов между контрагентами суммой в 100 000 рублей в рамках одного договора. Для хозяйственной деятельности это довольно скромная сумма, лимит можно превысить, даже заключив договор аренды одного офисного помещения.

Кроме того, расчётный счёт – это просто удобный инструмент. Через онлайн-банк вы можете проводить платежи в любое время и из любой точки. Все современные варианты оплаты, такие как эквайринг, терминалы, электронные деньги, привязаны к расчётному счёту. А ещё при проведении безналичных расчётов с другими организациями и ИП вам не понадобится кассовый аппарат.

Как открыть расчётный счёт для ООО? Это простая и быстрая процедура, которую можно начать, не выходя из дома. Чтобы получить реквизиты для приёма безналичных платежей, просто оставьте заявку на сайте выбранного банка. Через 10-15 минут вам придёт электронное письмо с подтверждением открытия расчётного счёта. Его номер вы можете сразу направить контрагенту.

Чтобы закончить процедуру открытия расчётного счёта в банке, надо представить в него следующие документы:

• устав общества;
• договор об учреждении, если учредителей несколько;
• свидетельство о постановке организации на налоговый учёт;
• подтверждение полномочий директора: приказ, решение, протокол о назначении;
• оригинал паспорта руководителя и других лиц, если они будут иметь доступ к счету;
• копия лицензии на лицензируемый вид деятельности, если она выдана.

При личной встрече сотрудник банка оформит карточку образцов подписи и предложит заполнить дополнительные документы (анкета клиента, соглашение о присоединении или договор расчётно-кассового обслуживания и др.). Некоторые банки, которые работают полностью дистанционно, направляют своего сотрудника для встречи по адресу, согласованному с клиентом. 

Сколько стоит открытие расчётного счёта для ООО и его дальнейшее обслуживание? Многие крупные банки не берут никакой платы за открытие счёта и предлагают низкие тарифы РКО – от 500 рублей в месяц. Есть даже полностью бесплатные тарифные планы, такой как, «Лёгкий старт» в Сбербанке.

Какой банк выбрать для открытия расчётного счёта ООО? Конечно, как и для любой другой услуги здесь надо оценивать тарифы и уровень сервиса. Но для расчётно-кассового обслуживания этого недостаточно. Очень важно обеспечить сохранность безналичных денежных средств. А для этого надо выбирать банки, которые давно работают на рынке и имеют высокие финансовые рейтинги.

В целом, определённую гарантию может дать любой российский банк, входящий в систему страхования вкладов. Ведь с 2019 года малые предприятия тоже получили право на возмещение 1,4 млн рублей в случае отзыва банковской лицензии. Но в ТОП-10 банков чаще всего попадают эти кредитные учреждения:

• Сбербанк;
• Тинькофф;
• Открытие;
• Альфа-банк;
• Точка;
• ВТБ;
• Модуль-банк;
• Промсвязьбанк;
• Райффайзен;
• Уралсиб.

Как участнику ООО получить прибыль на свои нужды

Если бизнес успешен, он приносит прибыль, часть которой учредитель может забрать себе. Это естественно, ведь бизнес и начинают именно с этой целью. Однако налогообложение юридических лиц и их учредителей имеет свои особенности. В отличие от ИП, собственники компании не вправе распоряжаться деньгами ООО как своими собственными.

Единственный легальный вариант вывода прибыли – это дивиденды. Разберёмся, как они начисляются и выплачиваются.

Сначала надо убедиться, что деятельность ООО была прибыльной. Для этого бухгалтер должен рассчитать чистые активы. Дивиденды нельзя выплачивать, если стоимость чистых активов ООО меньше уставного капитала и резервного фонда, или станет меньше после их выплаты.  Кроме того, не допускается распределять прибыль, если есть признаки банкротства общества или они могут появиться после выплаты дивидендов.

Распределять дивиденды можно не чаще одного раза в квартал, но многие компании делают это только раз в год. Дело в том, что если какой-то квартал был прибыльным, но по итогам года деятельность ООО окажется убыточной, то дивиденды распределять нельзя. В таком случае уже выплаченные участникам суммы признаются выплатами физическим лицам, а не дивидендами. А это влияет на налогообложение.

Если же всё в порядке и основания для распределения прибыли есть, то участники должны созвать общее собрание. На повестку дня выносятся вопросы об утверждении бухгалтерской отчётности и размера сумм, которые выплачиваются каждому собственнику бизнеса. Единственный участник принимает решение по этим вопросам единолично.

Дивиденды должны быть выплачены в течение 60 дней со дня принятия решения или оформления протокола общего собрания. При выплате бухгалтер организации удерживает с них и перечисляет в бюджет НДФЛ.

Конечно, такой вариант получения прибыли не устраивает многих собственников из-за его сложности и длительности. Что делать, если деньги на личные цели нужны срочно?

Во-первых, можно устроиться в штат своей компании и получать зарплату два раза в месяц. Однако этот способ самый дорогой. Кроме  НДФЛ, который удерживают с зарплаты, организация (а по факту – собственник бизнеса) должна перечислить страховые взносы за работника. 

Во-вторых, деньги у своей компании можно взять в долг. Беспроцентный заём учредителю позволяет длительное время пользоваться необходимой суммой. Долг, разумеется, в какой-то момент надо вернуть. Если же этого не сделать, то ООО может списать задолженность при условии нормального финансового состояния бизнеса. Но учредителю придётся заплатить с этой суммы  НДФЛ.

В-третьих, небольшие суммы за счёт фирмы можно оформить как представительские расходы (размещение в гостинице, обеды в ресторанах и др.). Большое значение здесь имеет правильное бухгалтерское оформление затрат. Если не соблюдать требования учёта, налоговая инспекция откажется признавать такие расходы. За этим следует взыскание недоимки, пени и штраф.

А что насчет подотчётных средств, которые учредитель, оформленный в штат, может получить на руки? Эти суммы предназначены только для расходов самой организации, а не для личных нужд. Такие траты должны иметь документальное подтверждение и деловую цель, а значит, вообще не могут расцениваться как способ вывода прибыли. 

Что ещё можно сделать для снижения налогового бремени? Возможно, вы не использовали все доступные способы налоговой оптимизации деятельности своего ООО. Это не повлияет на ставку налога на дивиденды, но может снизить налоговую нагрузку самого бизнеса, что положительно повлияет и на интересы его владельца.

Ответственность участников ООО

Одним из основных плюсов ООО считается ограниченная ответственность учредителей по долгам юридического лица. И если прочесть статью 56 ГК РФ, то можно сделать вывод, что собственник компании рискует только в пределах своей доли в уставном капитале.

«Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника».

Однако ориентироваться только на эту норму недостаточно. Она работает, если само юридическое лицо в состоянии отвечать по своим обязательствам. Но как только появляются признаки банкротства (несостоятельности) ООО, учредители оказываются в зоне риска.

Из статьи 3 (3) закона «Об ООО» уже следует, что в случае несостоятельности общества по вине его участников на них может быть возложена ответственность по долгам компании. Такая ответственность называется субсидиарной, т.е. дополнительной к ответственности самого ООО.

Кстати, первым кандидатом на привлечение к субсидиарной ответственности является руководитель организации. А поскольку часто обществом управляет один из учредителей, то об этом стоит знать.

Итак, руководитель может быть признан виновным в доведении организации до банкротства, если:

1. Должностные обязанности выполнялись с нарушением принципов добросовестности и разумности, например, заключались заведомо убыточные сделки или не проводилась проверка контрагентов.
2. Не было подано заявление о банкротстве при наличии его признаков: задолженность на сумму свыше 300 000 рублей, срок которой истёк более трёх месяцев назад.
3. После возникновения признаков банкротства действия или бездействие руководителя привели к тому, что положение организации ещё больше ухудшилось.
4. Документация общества не была передана арбитражному управляющему или содержала недостоверную информацию, что помешало установить активы должника и лиц, его контролирующих.

Если же руководитель — наёмное лицо, то он может быть освобожден от субсидиарной ответственности, доказав, что действовал по указанию учредителей. И хотя привлечь участника к личной имущественной ответственности по долгам бизнеса сложнее, чем индивидуального предпринимателя, но таких дел с каждым годом становится всё больше.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Когда нужно открывать ООО

Открыть ООО придется, если компания собирается:

У бизнеса несколько владельцев. Например, компанию создают три учредителя: один вкладывает деньги, второй предоставляет помещение, а третий — свой опыт или уникальную технологию. В уставе они определяют, кому какая доля компании принадлежит, и соответственно размеру доли делят прибыль.

Если бизнес планируют продать. ООО можно продать целиком или частями, для этого заключают, например договор купли-продажи доли в ООО. В эту долю входит имущество, оборудование, контракты с поставщиками и прочее. Новому собственнику не нужно переоформлять сотрудников: они остаются работать в той же компании. Название тоже можно не менять.

Если бизнес создают для привлечения инвесторов. Обычно инвестору выделяют долю в ООО соразмерно его вкладу: он может получать свою часть прибыли в виде дивидендов или через какое-то время продать долю дороже, чем купил.

Бизнес планирует работать с государством. У госкомпаний до сих пор существует стереотип, что ИП — это не серьезно. При прочих равных на государственных тендерах заказчики отдают предпочтение ООО.

Что нужно сделать до подачи документов на регистрацию ООО

Изучить причины отказов: это убережет от потраченного времени и потери денег на оплату госпошлины.

Полный список причин отказа в регистрации перечислен в ст. 23 №129-ФЗ. Вот самые распространенные из них:

Придумать название. ООО обязано вести деятельность под своим фирменным названием: его нужно зафиксировать в учредительных документах, а после регистрации его добавят в Единый государственный реестр юрлиц (ЕГРЮЛ). 

Название ООО должно быть на русском языке, но допустимы иностранные заимствования в русской транскрипции. Полное наименование, со словами «общество с ограниченной ответственностью», должно быть обязательно.

Кроме него можно зарегистрировать сокращенное название с аббревиатурой «ООО», а также полное или сокращенное название на иностранном языке

В названии ООО нельзя использовать: 

Также есть ограничения на использование некоторых слов и производных от них: 

Выбрать юридический адрес: адресом регистрации юрлица ФНС считает место, по которому находится его учредитель. Можно снять помещение или зарегистрировать ООО на домашний адрес учредителя или одного из учредителей. Юридический адрес будет указан в ЕГРЮЛ: на него будут приходить письма и документы, касающиеся деятельности компании.

Для регистрации в нежилом помещении нужны гарантийное письмо от собственника помещения с согласием предоставить адрес и копия свидетельства о праве собственности.

Для регистрации ООО на домашний адрес учредителя понадобятся письменное согласие на регистрацию от каждого собственника квартиры и свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.

Выбрать вид деятельности ООО: в заявлении на регистрацию можно указать неограниченное количество ОКВЭДов, с учетом того, что бизнес будет развиваться. 

Определить размер уставного капитала: минимальный размер уставного капитала ООО — 10 тыс. ₽. Но для организаций, которые планируют заниматься страхованием, кредитованием, торговлей алкоголем, сумма будет значительно выше.

Например, минимальный уставной капитал компаний, осуществляющих страхование жизни, должен составлять 450 млн ₽, а для основания компании по производству крепкого алкоголя понадобится не менее 80 млн ₽.

Выбрать систему налогообложения: лучше проконсультироваться по этому вопросу с бухгалтером, чтобы понимать, сколько налогов придется платить. По данным ФНС, налоговая нагрузка компаний на упрощенной системе налогообложения УСН в два раза меньше, чем на общем режиме налогообложения.

Какие документы понадобятся для регистрации

Пакет документов, необходимых для регистрации ООО, закреплен в ст. 12 №129-ФЗ. Расскажем о них подробнее.

Устав ООО: это основной документ, регулирующий деятельность организации. В нем содержатся полное и сокращенное названия ООО, юридический адрес, размер уставного капитала, права и обязанности участников, сведения о порядке передачи долей и выхода участников из общества.

Решение о создании юрлица в случае, если учредитель один, или протокол общего собрания учредителей, если компанию организуют несколько человек. Решение нужно распечатать и подписать в одном экземпляре, а протокол должен быть у каждого участника ООО, плюс один экземпляр для налоговой.

Заявление на регистрацию ООО подается по форме Р11001, утвержденной приказом ФНС от 31.08.2020. Там же подробно прописано, как заполнять заявление. 

Документ об уплате госпошлины. Сумма госпошлины составляет 4 тыс. ₽, квитанцию об оплате можно скачать на сайте ФНС.

Если учредителей несколько, то стоимость госпошлины делится между ними поровну. Дата оплаты квитанции должна быть позже даты подписания решения о создании юрлица или протокола общего собрания.

Уведомление о переходе на спецрежим налогообложения. Его добавляют к пакету документов те предприниматели, кто уже определился, будет ли компания применять УСН или ЕСХН. У тех, кто еще не решил, будет 30 дней после регистрации на внесение изменений.

Документы, удостоверяющие личность: потребуются оригиналы и копии паспортов всех заявителей.

Как подать документы на регистрацию ООО

Через нотариуса. До 25.08.2021 года нотариус заверял заявление Р11001 и выдавал его учредителям на руки, а они сами направляли его в ИФНС. Сейчас документы для регистрации ООО отправляет в налоговую тот нотариус, к которому обратились учредители.

Нотариус должен подписать документы на регистрацию своей электронной подписью, ЭЦП заявителей не требуется. За предоставление документов в налоговую нотариусы берут около 1 500 ₽. 

Срок регистрации при подаче документов через нотариуса составляет три рабочих дня. Ответ ФНС придет заявителям на адрес электронной почты, указанной в заявлении. По желанию учредителей нотариус может распечатать полученные документы и удостоверить равнозначность бумажного носителя электронному. 

Но, если заранее проставить в заявлении Р11001 нужную галочку, бумажные документы на юридический адрес ООО направит сама налоговая. Пошлину за регистрацию через нотариуса платить не нужно.

Через отделение ФНС по месту регистрации ООО. С собой нужно взять паспорт и полный комплект заполненных документов. Если заявителей несколько, в налоговую должны прийти все.

Если кто-то из участников не сможет прийти на регистрацию, то должен будет выдать другому заявителю доверенность. Налоговая примет документы и выдаст расписку об их получении.

При подаче документов лично на бумаге нужно будет уплатить госпошлину в размере 4 тыс. ₽. Срок регистрации при личном обращении составляет три рабочих дня.

Через «Госуслуги». Для этого понадобятся учетная запись и электронная подпись. Если учредителей несколько, одному из них нужно авторизоваться на портале и открыть раздел «Услуги» и выбрать «Регистрация юрлиц и предпринимателей».

Картинка с сайта: life.akbars.ru

Далее выбрать строку «Государственная регистрация юрлица при его создании».

Картинка с сайта: life.akbars.ru

Далее в разделе «Выберите тип получения услуги» кликнуть «Отправить электронные документы». Бесплатно скачать и установить предложенную программу для заполнения документов: в ней выбрать и заполнить форму Р11001. 

Картинка с сайта: life.akbars.ru

После этого нужно отсканировать все документы, приобщить их к заявлению и заархивировать весь пакет в zip-формате. Его тоже нужно будет подписать ЭЦП, каждому учредителю. Далее нужно загрузить архивный файл и отправить в налоговую.

Картинка с сайта: life.akbars.ru

Через три дня должен прийти ответ с документами, подтверждающими завершение регистрации. 

После регистрации учредителю должны выдать лист записи ЕГРЮЛ, экземпляр устава с регистрационной отметкой и свидетельство о постановке на учет в ИФНС.

Далее новой компании нужно открыть расчетный счет в любом банке, получить лицензию, официально трудоустроить работников, выбрать и утвердить внутренним приказом генерального директора.

Также предпринимателю нужно купить и зарегистрировать кассу, подключить ее к ОФД и нанять бухгалтера: он будет выплачивать зарплату сотрудникам, отчислять налоги и взносы.

При желании регистрацию компании под ключ можно заказать у посредников. Стоимость таких услуг начинается от 15 тыс. ₽, но по сути в них входит только правильное заполнение заявления. Собирать документы, оплачивать услуги нотариуса и госпошлину предпринимателю придется самостоятельно.

Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале t.me/Life_Akbars. Присоединяйтесь!

Регистрацию юридического лица бизнесмен вправе организовать самостоятельно или обратиться к консалтинговой компании, специализирующейся на таких услугах. Второй вариант удобен для тех, кто хочет сэкономить время, у кого нет желания разбираться в требованиях налоговой службы, собирать документы и ходить по различным инстанциям. При этом риск отказа в регистрации практически исключен. Однако за такое удобство придется заплатить.

В статье рассмотрим, как зарегистрировать ООО самостоятельно, какие документы понадобятся и что делать после того, как определена форма ведения бизнеса.

Как самостоятельно зарегистрировать ООО

До регистрации юридического лица учредители организации должны решить несколько важных вопросов. Если в ООО единственный учредитель, то он занимается делами лично или советуется с друзьями, наставниками, менторами. Если участников несколько, тогда созывается общее собрание, и каждый вопрос решается общим голосованием.

Придумать название ООО

Согласно гражданскому кодексу Российской Федерации, коммерческое юридическое лицо должно использовать своё фирменное наименование при осуществлении гражданских сделок. Наименование отражается в учредительных документах и регистрируется в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ).

К выбору фирменного наименования для общества с ограниченной ответственностью следует подходить с полной ответственностью. В случае невыполнения установленных законом требований к наименованию, орган, осуществляющий регистрацию, может потребовать изменить название.

В соответствии с федеральным законом от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ, наименование ООО должно быть на русском языке, однако допускаются иноязычные слова, написанные на русской транскрипции или транскрипциях языков народов РФ. Исключение составляют термины и аббревиатуры, отражающие организационно-правовую форму юридического лица.

ООО не может иметь следующие названия:

• официальные названия иностранных государств и слова, производные от них;
• официальные названия федеральных органов государственной власти;
• названия международных и межправительственных организаций;
• названия общественных объединений;
• обозначения, противоречащие общественным интересам, принципам гуманности и морали.

Обязательно должно быть полное название со словами «общество с ограниченной ответственностью». Кроме него можно зарегистрировать сокращенное название — с аббревиатурой «ООО», а также полное и/или сокращенное фирменное название на других языках.

Использование некоторых групп слов ограничено. Например, такие слова, как «адвокатура», «адвокат», «адвокатская палата», «юридическая консультация» имеют право использовать только адвокаты и зарегистрированные соответствующим образом организации (согласно со ст. 5 Федерального закона от 31.05.2002 № 63-ФЗ).

Слово «клиринг» и производные от него сочетания также имеют ограничения в использовании согласно ст. 5 Федерального закона от 07.02.2011 № 7-ФЗ. Названия ООО могут повторяться, поэтому проверять, существует ли компания с подобным названием, не обязательно.

Определиться с юридическим адресом

Под юридическим адресом, указанным в ФНС, подразумевается местонахождение руководителя юридического лица. Возможны три варианта: собственный офис, аренда помещения или использование домашнего адреса учредителя (или одного из учредителей). Главное, чтобы по этому адресу можно было связаться с компанией.

Важно знать, что юридический адрес регистрируется в ЕГРЮЛ, по нему отправляются письма и документы.

Для регистрации юридического адреса ООО в нежилом помещении потребуются следующие документы:

1. Гарантийное письмо от собственника помещения, в котором он дает согласие на предоставление адреса.
2. Копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.

При регистрации ООО по домашнему адресу учредителя необходимо предоставить:

• Письменное согласие каждого собственника квартиры.
• Свидетельство или выписку из ЕГРН.

Если вы решите делегировать регистрацию ООО консалтинговой компании, то обязательно проверьте, чтобы указанный в документах адрес не оказался «массовым», на котором числятся десятки бизнесов. Потому что массовые адреса – это один из признаков фирм-однодневок.

Определиться с видами деятельности

Для регистрации вашей компании нужно определиться с видами деятельности. В этом поможет специальный справочник ОКВЭД. В нем нужно выбрать основной вид деятельности, который будет приносить вам доход. Также можно указать дополнительные коды, если ваш бизнес будет постепенно развиваться и расширяться.

Каждый код должен содержать как минимум 4 цифры. Хотя вы можете указать неограниченное количество кодов в заявлении на регистрацию, лучше оставаться разумным и не указывать коды, которые вы не планируете использовать. Подобная тактика привлекает повышенное внимание налоговой службы и может посчитаться подозрительной.

Определиться с размером уставного капитала

Размер уставного капитала ООО может быть разным в зависимости от особенностей его деятельности. Например, для компаний, занимающихся страхованием, кредитованием или торговлей алкоголем, требуется большая сумма уставного капитала.

Согласно действующему законодательству, размер доли каждого участника общества должен быть равным номинальной стоимости его доли и общему уставному капиталу. Оплата долей в уставном капитале может быть выполнена различными способами: денежными средствами, ценными бумагами, недвижимостью, вещами или имущественными правами.

Определение денежной стоимости имущества, которое будет использоваться для оплаты долей в уставном капитале, должно быть одобрено единогласным решением всех учредителей компании на общем собрании.

Определиться с системой налогообложения ООО

Прежде чем зарегистрировать ООО, учредители должны определиться с выбором системы налогообложения. Рекомендуется заранее изучить информацию о налоговых режимах и проконсультироваться с бухгалтером, чтобы быть в курсе суммы налоговых платежей.

По данным ФНС, малому бизнесу более выгодно использовать упрощенную систему налогообложения (УСН), так как налоговая нагрузка в этом случае в два раза ниже, чем при общем режиме налогообложения (ОСНО).

Если решение о выборе налоговой системы еще не принято или есть сомнения, можно подать заявление о переходе на УСН в течение 30 дней с даты регистрации ООО, указанной в свидетельстве о регистрации. Рекомендуется подготовить уведомление и необходимые документы заранее, чтобы подать их в налоговую вместе с документами об открытии бизнеса или сразу после регистрации.

Общая система налогообложения (ОСНО) – это один из вариантов для малого бизнеса. Организация также может работать на более выгодных налоговых условиях:

• Если компания уже точно решила, что будет использовать УСН или ЕСХН, тогда уведомление следует приложить к комплекту документов на открытие ООО.
• Упрощенная система налогообложения (УСН) – это возможность сэкономить, поскольку налог составляет 6% от всех доходов;
• Упрощенная система налогообложения по схеме «доходы минус расходы» — это выгодное решение, поскольку налог платится по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами;
• Единый сельхозналог (ЕСХН) взимается по ставке 6% с разницы между доходами и расходами, дополнительно необходимо уплачивать НДС по ставке до 20%.

Отчётность

Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учёт своей деятельности. За организацию учёта лично отвечает руководитель. Если после регистрации ООО нет бухгалтера, то руководитель должен взять на себя эти обязанности.

Помимо бухгалтерского, организация ведет налоговый учёт (заполнение деклараций и специальных налоговых регистров) и представляет отчётность по работникам. Информацию о том, что и когда нужно подавать, можно найти в налоговом календаре. Разобраться во всём этом без специальных знаний достаточно сложно, но при небольшом количестве операций не стоит нанимать бухгалтера на постоянную работу.

Если руководитель не готов уделить часть своего времени учёту, то можно воспользоваться бухгалтерским онлайн-сервисом. Однако маленькие компании часто передают организацию бухучёта на аутсорсинг специализированным фирмам.

Работники ООО

Для налоговых органов и фондов любая компания считается работодателем автоматически. Это логично, так как юрлицо не может само себя представлять, поэтому его действия осуществляются руководителем или другими сотрудниками.

Общество может существовать без сотрудников только тогда, когда им управляет единственный учредитель. Ему не придётся заключать трудовой договор с собой и он действует на основании приказа о передаче полномочий. Но для развития бизнеса недостаточно стараний руководителя, поэтому в большинстве компаний есть сотрудники.

Общества с ограниченной ответственностью нанимают работников по трудовому и гражданско-правовому договору. Трудовой договор накладывает на работодателя определённые обязанности и защищает права сотрудников.

Штатные работники нуждаются в безопасных условиях труда, требуют своевременной выплаты зарплаты и желают ходить в ежегодный оплачиваемый отпуск. Работодатель обязан предоставлять такие условия по трудовому договору.

Сотрудники, оформленные по гражданско-правовому договору, относятся к исполнителям, которые выполняют некоторые работы или услуги по договору с работодателем. Исполнитель не подчиняется внутреннему распорядку работодателя и не находится под его контролем.

Поэтому работодатель, в данном случае ООО, должен понимать, чем отличаются реальные трудовые отношения от гражданско-правовых. За незаконное заключение гражданско-правового договора компания может получить штраф до 100 тысяч рублей по статье 5.27 КоАП РФ.

Подготовить документы

Пакет документов, который нужно предоставить в налоговую для открытия бизнеса можно найти в статье 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Разберём подробно, что нужно для открытия ООО, какие документы следует собрать и как их оформить.

Устав ООО

Это основной документ, регламентирующий деятельность организации (ст. 12 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ). Он должен содержать следующие данные:

• полное и сокращенное фирменное название организации;
• юридический адрес;
• размер уставного капитала;
• информацию о составе и полномочиях органов общества;
• права и обязанности учредителей;
• сведения о том, как участник может выйти из общества;
• сведения о том, как доли в уставном капитале могут переходить от учредителя к другому лицу;
• сведения о том, как будут храниться документы ООО и каким образом информация может быть передана учредителям общества и другим лицам.

Если вы единственный учредитель компании и директор в одном лице, не планируете вхождение в ООО новых участников, то, скорее всего, вам будет достаточно типового устава. У ФНС есть сервис выбора типового устава для ООО.

Типовой устав – это готовый документ, разработанный и утвержденный Минэкономразвития, который содержит все необходимые сведения для деятельности юридического лица. Основное преимущество использования типового устава заключается в том, что учредителям не нужно тратить время на его составление, утверждение и регистрацию в налоговом органе. В типовом уставе не указывается информация о наименовании, месте нахождения и размере уставного капитала, эти данные просто вносятся в ЕГРЮЛ.

Однако типовой Устав не подходит для всех ООО, например, для тех, у которых число участников превышает 15 человек. В таком случае необходимо создавать ревизионную комиссию и включать соответствующие положения в Устав. ООО с советом директоров или правлением, которые действуют на основании положений, закрепленных в уставе, также не могут ограничиться использованием типового устава.

Решение о создании ООО или протокол общего собрания учредителей

Для создания юридического лица необходимо принять решение, если учредитель один, или составить протокол общего собрания учредителей, если их несколько.

Этот документ содержит информацию о необходимых решениях: утверждении наименования ООО, указании юридического адреса, определении размера уставного капитала и способов его оплаты, утверждении Устава и назначении руководителя. В протоколе также указывается ответственное лицо за регистрацию ООО.

Решение о создании юридического лица следует распечатать и подписать в одном экземпляре. Протокол собрания учредителей должен иметь каждый участник, один экземпляр нужно предоставить налоговой службе, еще один хранится в самом ООО.

Решение или протокол могут быть заверены нотариусом. Однако в Уставе можно указать, что подписи участников не требуют нотариального заверения, в таком случае участие нотариуса не понадобится.

Договор об учреждении ООО

Если вам нужно создать юридическое лицо с несколькими учредителями, то придётся заключить договор об учреждении ООО. Этот договор описывает процесс создания общества и, хотя он не является обязательным для регистрации, налоговые органы могут запросить его предоставление.

Заявление на регистрацию ООО

Для подачи заявления о регистрации ООО также необходимо заполнить форму Р11001 (пример заполнения), которая представляет собой приложение № 1 к Приказу ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. Это довольно сложный документ, и ошибки при его заполнении являются самой распространенной причиной отказа в регистрации.

При заполнении заявления, следует учитывать множество требований. Например, все поля должны быть заполнены верхним регистром, номера телефонов указываются без скобок, а серия и номер паспорта должны быть разделены пробелом. Зачеркивания, исправления и дописывание не допускаются. Скачать форму Р11001 можно здесь и здесь.

Важно помнить, что заявление не должно быть подписано заранее, так как подпись учредителя будет заверена сотрудником налоговой службы.

Квитанция об уплате государственной пошлины

Размер госпошлины за регистрацию ООО составляет 4 000 руб. Если участников бизнеса несколько, тогда они могут оплатить эту сумму в равных долях. Если вы отправляете документы через сайт ФНС, через МФЦ или через нотариальную контору, тогда платить госпошлину не нужно. Обратите внимание, что оплачивать государственную пошлину следует не ранее, чем подписано решение об открытии ООО или составлен протокол общего собрания. Налоговая может сверить даты и в случае несовпадения вернуть вам документы.

Личные документы заявителей

Нужно предоставить паспорта и их ксерокопии всех учредителей.

Отказ в открытии ООО – причины и что делать

Причины отказа в регистрации юридического лица описаны в законе и включают следующее:

• неполный набор документов;
• нодача документов не в тот орган регистрации;
• нарушение требований к нотариальному оформлению документов;
• подписание заявления о регистрации неуполномоченным лицом;
• несоответствие наименования компании требованиям закона;
• представление документов, которые не соответствуют требованиям или содержат недостоверные сведения.

Если документы оформлены неправильно, существует риск отказа в регистрации, а также потеря государственной пошлины и времени.

Альтернативы самостоятельному открытию ООО

Сегодня бизнесменам доступны несколько способов открытия ООО:

• Лично обращение с документами в налоговую инспекцию.
• Отправка документов онлайн через официальный сайт ФНС с помощью КЭП (квалифицированной электронной подписи).
• Лично с документами посетить нотариуса.
• Подать документы на открытие ООО через МФЦ.
• Отправить бумаги Почтой России.
• Оформить документы и отправить их в ФНС через специальный сервис.

Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Подача документов через налоговую

В данном случае нужно просто подготовить документы и лично отнести их именно в регистрирующий отдел ФНС. При этом следует учесть, что регистрирующий отдел ФНС может находиться достаточно далеко от вас. К тому же придётся оплатить государственную пошлину в размере 4 000 рублей.

Отправка документов через сайт ФНС

Чтобы подать документы через интернет, вам потребуется электронная подпись (КЭП или ЭЦП). Её можно приобрести в аккредитованных удостоверяющих центрах или получить бесплатно в ФНС. ЭЦП записывается на специальный носитель (флэшку).

Подача бумаг через нотариальную контору

Нотариус не только заверит своей КЭП документы на открытие ООО, но и отправит их в налоговую самостоятельно. При этом вам придётся оплатить его услуги, зато госпошлину платить не надо.

Отправка документов через МФЦ

Вы можете подать документы на регистрацию ООО через МФЦ, но для этого, вы сначала должны заверить у нотариуса заявление по форме Р11001. А если вы обращаетесь в нотариальную контору, то они сами отправят ваши документы в налоговую. Поэтому данный метод не имеет смысла.

Отправить бумаги через почту России

Здесь создаётся аналогичная ситуация – для отправки бумаг через почту, их сначала нужно заверить у нотариуса. Поэтому данный способ не подходит для регистрации фирмы.

Подача документов через сторонний сервис

Существует множество онлайн-сервисов, предлагающих помощь в заполнении формы Р11001 для открытия общества с ограниченной ответственностью. С их помощью можно заполнить бланк и подготовить все необходимые документы, но возможно для этого потребуется дополнительная оплата. Популярные онлайн-сервисы: КонсультантПлюс и Тинькофф.

Как подать документы на регистрацию ООО через нотариуса

Согласно новым правилам, в 2023 году для упрощенной подачи документов на регистрацию ООО и ИП через нотариуса требуется следующее:

• Нотариус самостоятельно отправляет в налоговый орган заявление о регистрации, вместе с другими документами, чтобы подтвердить подлинность подписи на заявлении.
• Это должно быть сделано в тот же день, когда нотариус удостоверяет подпись заявителя (последнего из заявителей, в случае нескольких) в рамках одной нотариальной процедуры.
• Документы должны быть отправлены в электронном формате с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи нотариуса.
• Государственная регистрация по-прежнему осуществляется в течение трёх рабочих дней после представления документов.

Готовые документы о регистрации могут быть отправлены заявителю по электронной почте или, по запросу заявителя, нотариус может перевести их в бумажный вид.

Как подавать документы на регистрацию ООО

Для определения в какой налоговый орган следует подать документы можно использовать сервис ФНС. Если учредителей несколько, к описанным выше документам добавляется протокол общего собрания и учредительный договор. Документы можно подать лично или удаленно через различные способы, включая почту с объявленной ценностью, сервис ФНС и другие.

Для подачи документов в электронной форме необходима усиленная квалифицированная электронная подпись. Налоговая возьмет документы и выдаст расписку в их получении. На регистрации должны присутствовать все учредители, а тот, кто не сможет, должен выдать другому заявителю доверенность.

Если к оформлению документов нет замечаний, то бизнесмену выдадут документы нового ООО:

• лист записи ЕГРЮЛ;
• устав с отметкой о регистрации.

Государственная регистрация осуществляется в течение трех рабочих дней после представления документов. Заявитель может получить готовые документы по электронной почте или в бумажном виде по своему желанию.

Что делать после регистрации ООО

После успешной регистрации новой компании, рекомендуется выполнить ряд действий:

1. Проверить, нужно ли получить лицензию для осуществления своей деятельности.
2. Открыть расчётный счёт в банке для проведения финансовых операций.
3. Найти и трудоустроить необходимых сотрудников для работы в организации.
4. Назначить генерального директора, который будет руководить деятельностью компании.
5. Внести установленную сумму уставного капитала в течение четырёх месяцев после регистрации. Деньги следует перевести на расчётный счёт компании в банке.
6. Зарегистрировать кассовый аппарат и подключить его к онлайн-фискальному документообороту (ОФД), если это требуется.
7. Организовать бухгалтерский учёт. Можно нанять штатного бухгалтера, либо передать ведение бухгалтерии на аутсорсинг, используя онлайн-сервисы, такие как Контур.Бухгалтерия. Это позволит удобно вести учёт, рассчитывать зарплаты, налоги и взносы, а также подготавливать и отправлять отчётность в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования и Федеральную налоговую службу.

FAQ

Как зарегистрировать ООО в другом регионе?

Прописка не имеет значения для регистрации ООО. Однако регистрационный отдел ФНС может быть в другом районе или в другом городе. Поэтому лучше отправить документы через сайт ФНС или воспользоваться услугами нотариуса.

Можно ли зарегистрировать ООО по месту временной регистрации?

Согласно ст. 54 ГК РФ и разъяснениям в письме Минфина РФ от 10.08.2020 г. №03-12-13/69761, ООО регистрируют по адресу временной или постоянной прописки руководителя, имеющего право действовать от лица фирмы без доверенности, то есть директора, генерального директора или же учредителя с долей в уставном капитале не менее 50 %.

Как выбрать юридический адрес для регистрации ООО?

Получить юридический адрес вы можете четырьмя способами:

• Использовать недвижимость, принадлежащую одному из учредителей ООО.
• Арендовать или купить офис или здание под нужды бизнеса.
• Купить адрес у сторонней компании.
• Зарегистрировать ООО на домашний адрес учредителя.

Не стоит использовать адреса массовой регистрации (там, где зарегистрировано 10 и более ООО), в большинстве случаев налоговая отклоняет регистрацию таких организаций.

Можно ли на одном адресе места жительства учредителя зарегистрировать два ООО?

По закону учредитель может зарегистрировать два или несколько ООО на свой адрес прописки.

Сколько регистрируется ООО?

На регистрацию ООО отводится 3 рабочих дня.

Вывод

• Учредители организации перед открытием ООО должны правильно заполнить документы, подать заявления, определить налоговую систему и разобраться в некоторых других вопросах.
• До регистрации юридического лица учредители организации должны определиться с названием ООО, утверждение уставного капитала, составление Устава организации и т. д.
• Для открытия ООО учредители должны подготовить пакет документов и предоставить их в ФНС.
• После успешной регистрации новой компании, рекомендуется выполнить ряд действий: открыть расчётный счёт, назначить генерального директора и т. д.

При оформлении регистрации юридического лица с формой собственности Общество с ограниченной ответственностью (ООО), предпринимателей волнуют несколько ключевых аспектов, такие как процедуры оформления, налоговая нагрузка и сам старт бизнес-деятельности. В данной публикации мы предоставим полный обзор процесса регистрации юридического лица, начиная с момента подачи заявки и заканчивая получением всех необходимых документов от налоговых органов.

Почему ООО выбирают чаще

Популярность ООО связана с тем, что данная организационно-правовая форма позволяет осуществлять широкий спектр видов деятельности, разрешенных в соответствии с законодательством. В 2023 году процесс регистрации ООО значительно упростился, что способствует его привлекательности для предпринимателей. Тем не менее, на этапе регистрации могут возникнуть некоторые сложности.

Например, учредители сами могут определить структуру организации и систему управления, что предоставляет большую гибкость. В случае наличия задолженности у компании, в отличие от индивидуального предпринимательства (ИП), участники ООО не обязаны ее погашать. Основным риском для них будет потеря средств, которые они вложили в начале деятельности компании.

Важно! Учредители ООО могут быть обязаны платить из собственных средств только в случае банкротства компании

Что стоит знать об ООО: этапы, нужные документы и риски

Чтобы успешно создать новое ООО и начать его деятельность, нужно пройти несколько этапов:

Проведите подготовку. Подберите имя для вашей организации, определите ее местонахождение — юридический адрес, кто будет включен в число учредителей и кто будет исполнять обязанности директора, а также размер начального уставного капитала.

Собрать общее собрание учредителей (один или несколько человек, но не более 50). Важно определить юридический адрес ООО и доли участников компании. Решите, кто будет генеральным директором, какой вид деятельности у компании, а также систему налогообложения.

Пройдите регистрацию. Подготовьте все необходимые документы, получите нотариальное заверение на форме, подтверждающей создание юрлица.

Перед началом процесса регистрации необходимо провести собрание среди учредителей компании, где состоится обсуждение ключевых аспектов будущего юридического лица.

После завершения собрания, крайне важно составить протокол встречи. Необходимы подписи всех сторон создаваемого Общества с ограниченной ответственностью и заверить их у нотариуса, в противном случае регистрация юрлица может быть отклонена. Ниже приводим перечень данных, которые необходимо обязательно включить в этот документ.

Выберите название

Компания может называться как угодно, но нужно учитывать некоторые ограничения.

Запрещено использовать названия ООО, которые:

• Уже принадлежат другим торговым знакам. Например, «Альфабанк»
• Означают запрещенные понятия или в них присутствует нецензурная лексика.
• Означают валютные названия. В частности, $ (доллар), € (евро) и другие.
• Являются названиями государств, государственных органов, политических и общественных объединений.
• Утвержденные символы отличий или наград.
• Использовать слова «Российская Федерация», «Рос», «Россия» и др. допустимо только с разрешения Минюста и уплате государственного сбора).

Важно! Если фирма получила позицию крупнейшего налогоплательщика, владеет филиалами в половине регионов страны или имеет большой процент государственного участия в чистых активах, то есть большой шанс на получение разрешения.

Для выбора названия организации важно учесть несколько важных моментов. Во-первых, название должно быть на русском языке и обязательно включать форму собственности. Например, ООО «Студия «Цвет» — это хороший пример. Рассмотрите названия, похожие по структуре на следующие: ООО «Ювелирный дом Россия», ООО «Нестле Россия», ООО «Росс медиа» и другие.

Название фирмы с неприемлемым названием будет сразу отклоняться и не пройдет регистрацию. Однако, даже после регистрации, налоговая инспекция может потребовать изменить название юридического лица.

Юридический адрес

Этот адрес будет использован для получения официальных документов от налоговой инспекции, например, извещения о судебных исках. Он должен быть указан в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Адрес юридической регистрации компании может быть выбран из нескольких вариантов. Это может быть офис компании, предоставленный специально для этих целей, или домашний адрес одного из учредителей. Важно, чтобы участники компании имели постоянный доступ к выбранному адресу.

Для подтверждения выбранного адреса необходимо предоставить соответствующие документы, такие как свидетельство о праве собственности на офис или дом, а также согласие владельца данного помещения на использование его адреса в качестве юридической регистрации компании. Эти документы помогут подтвердить легитимность и законность выбранного адреса для юридической регистрации.

Для жилого помещения необходимо получить:

• письмо от его собственника с разрешением на использование данного адреса
• выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) об объекте недвижимости или копию свидетельства о праве собственности на него.
• если же юридическим адресом ООО является жилая квартира, то налоговая инспекция требует письменное согласие каждого собственника данного объекта недвижимости.

Налоговая имеет право отказать в регистрации в случаях когда:

• офис находится в строящемся здании;
• здание аварийное или разрушенное;
• по адресу находятся филиалы органы государственной власти;
• собственник запретил регистрировать фирмы по этому адресу.

Определите размер уставного капитала

Стоимость имущества ООО, которую формируют при его создании является уставным капиталом. Может выражаться в денежных средствах, материальных объектах или имущественных правах. 

Важно! Размер вклада в уставный капитал определяет долю каждого из учредителей в компании. Если два учредителя внесут по 50 000 рублей, у каждого из них будет по 50% доли в компании, которая имеет общий уставный капитал в размере 100 000 рублей. После регистрации эти вклады станут собственностью компании.

ОКВЭД: как разобраться в видах деятельности и сделать правильный выбор

Коды ОКВЭД часто похожи между собой. Чтобы не ошибиться при регистрации, стоит выбирать их вместе с юристом. Например, если вы планируете заниматься не одним направлением бизнеса.

Налоговые органы и другие инстанции следят за тем, чтобы деятельность компании соответствовала заявленной при создании ООО. Для компании, занимающейся разной деятельностью, достаточно иметь 4-5 кодов из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Ниже пример кодов: 

43.99.2 Работы по установке строительных лесов и подмостей;

43.99.3 Работы свайные и работы по строительству фундаментов;

46.46.1 Торговля оптовая фармацевтической продукцией.

Системы налогообложения для ООО

Перед тем как зарегистрировать юрлицо, важно определиться с выбором налоговой системы. Если этого не сделать, то компания будет автоматически работать по общей системе, которая обязует уплачивать больше налогов, чем упрощенная или патентная системы.

Важно! Во избежание возможных ошибок и переплатам по налогам, рекомендуется обсудить и выбрать налоговый режим с профессиональным бухгалтером. Он поможет определить, какие льготы и особые условия могут быть доступны для вашей компании. 

После обращения в налоговую службу с документами для регистрации ООО и получения свидетельства, у вас будет 30 дней с момента регистрации, чтобы подать запрос на изменение налоговой системы. Обратите внимание, что сменить налоговый режим можно только 1 раз в год.

Все о регистрации: процедура подачи документов

Когда выбор характеристик ООО сделан и собрание было проведено, можно приступать к сбору документов. Этот этап является критически важным, и ошибки на нем могут привести к отказу ФНС в регистрации компании.

Документы:

• заявление по форме Р11001;
• решение об учреждении;
• Устав;
• документы на адрес;
• чек (квитанция) об оплате госпошлины (не обязательный документ).

Нужно удостовериться, что все документы представлены в электронном и в бумажном формате, именно в таком виде их примут в регистрирующем органе.

Для регистрации компании существует заявление по форме Р11001. Это большой многостраничный документ, который содержит основные характеристики ООО и личные данные его участников. Он заполняется как вручную или в электронном формате.

Вручную распечатывается разворот всех страниц, а данные вписываются заглавными печатными буквами. При заполнении нельзя допускать ошибки, иначе документ не примут.

Форму в электронном формате нужно скачать и внести в нее данные заглавными буквами черного цвета, шрифтом Courier New 18 кегля. Используйте специальную программу для компьютера от ФНС, чтобы избежать ошибок.

Новые правила упрощенной подачи документов на регистрацию через нотариусов в 2022 году (№143-ФЗ)

С 25 августа начал действовать Федеральный закон N 143-ФЗ, упрощающий процесс регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей через нотариуса. Теперь нотариус, удостоверяющий подпись заявителя на налоговых документах, автоматически отправляет их в регистрирующий орган в электронном виде в тот же день. Это не требует дополнительных запросов или оплаты дополнительных услуг, и больше нет необходимости привлекать курьера или иные посредники для передачи документов в налоговую инспекцию.

Нотариус осуществит подпись документов с использованием своей усиленной квалифицированной электронной подписи и передаст их в соответствующее подразделение налоговой службы по защищенным цифровым каналам. Существующий электронный обмен документами между нотариатом и регистрационными органами обеспечивает дополнительные гарантии в отношении безопасности и подлинности юридически значимой информации, содержащейся в отправляемых в ФНС документах.

Процесс регистрации документов в налоговых органах занимает до трех рабочих дней. 

Необходимо заполнить заявление корректно, согласно рекомендациям ФНС. Даже небольшая ошибка, такая как номер телефона с скобками, может привести к тому, что заявление не будет принято. Убедитесь, что вы указали все необходимые данные для регистрации компании.

Для чего нужен протокол общего собрания учредителей и зачем его нужно проводить

Документ содержит информацию о принятых решениях и подписавших его участников. Составляется в свободной форме, но должен быть заверен подписями всех участников. В нем будет прописан устав, название, юридический адрес и другие параметры будущей компании. 

Протокол собрания содержит:

• дату, время и место собрания; 
• список имен учредителей;
• имена секретаря и председателя;
• результаты голосования участников;
• решения, принятые голосованием;
• название ООО;
• юридический адрес;
• доли учредителей и уставный капитал;
• руководителей общества и их полномочия;
• устав ООО;

Что такое договор об учреждении ООО?

Договор об учреждении ООО — это соглашение, заключаемое между его участниками с целью установления порядка в совместной деятельности в будущем. 

В договоре прописывают:

• паспортные данные каждого учредителя;
• официальное название компании;
• уставный капитал и доли собственников;
• юридический адрес;
• другие важные сведения по работе ООО.

Важно! Заверять документ у нотариуса не нужно, но после составления договора его должны подписать все собственники. 

Для чего служит устав ООО?

Устав  — нормы и правила, которыми руководствуется юридическое лицо при осуществлении хозяйственной деятельности. Он призван регулировать возможные конфликты и споры между учредителями, а также является основным документом, который определяет правила функционирования организации. Наличие устава является обязательным условием для регистрации общества с ограниченной ответственностью.

В устав вносят:

• название общества (полное и краткое), под которым оно будет зарегистрировано;
• юридический адрес;
• доли учредителей и размер уставного капитала;
• порядок организации собраний ООО: его структура и вопросы. В случае, когда учредитель один, в уставе указывают, что он принимает решения единолично;
• главный руководитель общества: генеральный директор или совет директоров;
• как будут заверяться решения, принятые на собраниях: нотариально или подписями.

Подать документы на регистрацию ООО можно несколькими способами:

Лично. Учредители приходят в налоговую или МФЦ с пакетом документов и оригиналами паспортов.

Онлайн. Через портал Госуслуги или сервис ФНС. Потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись

По почте. Документы отправляют в налоговую службу с объявленной ценностью и подробным описанием содержания.

Через посредников. Сторонние компании подготовят и проверят необходимые документы за вас. Нужно будет только заверить документы у нотариуса перед отправкой. Это имеет смысл, если вы не хотите заниматься подготовкой документов самостоятельно.

Жизнь после регистрации ООО: что предпринимать и куда направляться

Учредителям предстоит выполнить еще несколько важных шагов после того, как налоговый орган получит и примет документы.

Откройте расчетный счет. Счет будет использоваться для выполнения всех финансовых операций компании, включая получение платежей от клиентов, выплату зарплат, покрытие хозяйственных расходов и осуществление налоговых вычетов. 

Наймите бухгалтера. Функционирование бизнеса предусматривает ведение бухгалтерского учета по закону. Можно нанять специалиста по трудовому договору или привлечь стороннюю организацию. Генеральный директор может заниматься бухгалтерским учетом самостоятельно, но допустимо это не во всех отраслях бизнеса и зависит от обстоятельств. Самым эффективным решением будет отдать бухгалтерию на аутсорсинг. Вы будете уверены, что все документы будут в порядке с самого начала, ведь с ними будут работать сразу несколько специалистов.

Наймите гендиректора. Трудоустройство как и остальных наемных сотрудников, проводится в ООО на основании трудового договора. Как правило, это срочный или бессрочный договор. Обязательно выпускается приказ о назначении генерального директора на должность.

Отказ: почему ваше заявление могут отклонить

Часто налоговая служба отклоняет запрос на регистрацию юридического лица из-за ошибок в представленных документах. Кроме того, также могут быть и другие причины, которые указаны в Федеральном законе от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

• Вы обратились не в тот принимающий орган,
• Вы предоставили не все документы,
• Название вашей юридической организации противоречит закону,
• Вашего учредителя лишили права заниматься коммерческой деятельностью,
• Паспортные данные в заявлении, не соответствуют действительности.
  Важно! В некоторых ситуациях потребуется оплатить государственную пошлину повторно.

Помощь с открытием ООО

Если вы опасаетесь запутаться в документации или за отказ в регистрации, опытные специалисты 1C-WiseAdvice подскажут, как подать заявку, помогут зарегистрировать ООО, решить возможные проблемы, а также возьмут на себя заботы, связанные с бухгалтерской отчетностью.