Как оформить самозанятость через фнс пошаговая инструкция - Instruktiv.top - инструкции по применению и эксплуатации на

Дата публикации: 14.07.2023 09:13

Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» на территории Пензенской области действует с июля 2020 года и зарекомендовал себя как один из самых простых и доступных видов налогообложения.

Применять такой налоговый специальный режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:

они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам;
вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Чтобы использовать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Для регистрации можно выбрать один из следующих способов:

Первый — скачать мобильное приложение «Мой налог». Регистрация в приложении занимает несколько минут. Доступны несколько способов:

с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Это приложение — основной инструмент для взаимодействия налогоплательщиков налога на профессиональный доход (самозанятого) и налогового органа. Самозанятому не нужно сдавать отчетность и покупать кассу, приложение само ведет учет доходов, рассчитывает налог и др.

Второй способ подойдет для пользователей с подтвержденной учетной записью на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – Портал госуслуг). Для этого нужно войти под своей учетной записью на портал Госуслуг и выполнить следующие действия:

Выбрать услугу: «Регистрация в качестве «самозанятого».
Подтвердить корректность сведений из паспорта и ИНН.
Выбрать регион места работы.
Отправить заявление в ФНС России.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона — работать через веб-версию приложения «Мой налог».

Источник

Кто такой самозанятый
Порядок оформления самозанятости
ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)
«Мой налог»
Веб-кабинет «Мой налог»
Уполномоченные банки
Отказ в регистрации
Расчётный счёт и печать
Снятие с регистрации и потеря статуса
Изменения в работе самозанятых в 2025 году
Итоги

Самозанятым называют лицо, которое имеет статус плательщика налога на профессиональный доход и не привлекает для работы на себя наёмных сотрудников.

Этот статус введён в действие Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

В этой статье разберёмся, что такое самозанятость, как её оформить и как платить обязательные платежи в бюджет.

Кто такой самозанятый

Статус самозанятого введён законом № 422-ФЗ, принятым ещё в 2018 г. Согласно этому документу самозанятым вправе стать физическое лицо без предпринимательского статуса или действующий ИП. После регистрации физлицо получает возможность официально продавать свои товары или услуги, уплачивая налог в виде фиксированного процента от получаемого дохода.

Самозанятый (СЗ) сохраняет свой статус и не обязан платить НДФЛ до тех пор, пока его годовой доход не превысит лимит в 2,4 млн руб. В противном случае он должен приостановить свою деятельность до конца налогового периода или получить статус ИП.

Ставка изменяется в зависимости от статуса контрагента:

если деньги получены от физлица, с них нужно заплатить 4%;
если они поступили от ИП или юридических лиц — 6%.

Плательщики НПД имеют право на налоговый вычет в размере 3% от физлиц и 4% от юрлиц и ИП, но не более 10 тыс. руб. Как только лимит исчерпается, платежи будут взиматься в полном размере.

Самозанятые не могут заниматься деятельностью, связанной с производством и продажей подакцизных товаров, оказанием финансовых услуг (кредитование, страхование, инвестиции), организацией азартных игр, а также работой, для которой нужна лицензия.

Подключите ЭДО для самозанятых

Ведите электронный документооборот с любыми контрагентами

Подключить

Порядок оформления самозанятости

Статус самозанятого может получить гражданин России, а также жители стран, входящих в ЕАЭС. Процесс оформления полностью бесплатный. Для него нужно иметь паспорт, а также ИНН, который легко получить в налоговой инспекции в течение 5 рабочих дней.

Посещать ИФНС для подачи заявки на СЗ не придётся. Процедуру легко пройти в интернете с помощью компьютера или смартфона. Рассмотрим подробнее, каким образом можно оформить самозанятость онлайн.

ЕПГУ (Единый портал государственных услуг)

Для этого варианта у плательщика должна быть верифицированная учётная запись на портале «Госуслуги». Способ подходит и жителям России, и иностранцам. Его преимущество в том, что все необходимые данные сервис загружает самостоятельно. Пользоваться сайтом можно с любого стационарного компьютера или мобильного устройства через браузер.

Сам процесс максимально прост. Следует зайти на сайт и авторизоваться, затем найти в меню пункт «Регистрация в качестве самозанятого» и действовать по подсказкам на экране.

«Мой налог»

Приложение для смартфонов специально сделали для использования самозанятыми. Его можно загрузить в магазине для Андроид или iOS. Для регистрации понадобится ИНН и доступ к ЕПГУ, а также онлайн-кабинету на сайте ФНС России.

Этот способ подходит для лиц независимо от гражданства, уже получивших идентификационный налоговый номер и зарегистрированных на сайте УФНС России.

Такой вариант не подойдёт людям, которые не хотят или не могут установить приложение. Кроме того, придётся дополнительно регистрировать личный кабинет налогоплательщика и делать селфи. Но программа автоматически подгружает все данные, поэтому вручную вносить их не потребуется.

Порядок действий:

Установить приложение «Мой налог» на смартфон или планшет.
Отсканировать паспорт.
Сделать фото в приложении.
Отправить заявление в инспекцию.

Если авторизоваться через портал «Госуслуги», программа подтянет все данные оттуда, и предоставлять документы с фотографией не понадобится.

Веб-кабинет «Мой налог»

Для регистрации плательщику потребуется код и пароль, полученный в налоговой. Этот способ подойдёт для граждан России и стран ЕАЭС при условии, что они уже оформили ИНН.

Преимущество способа в том, что для регистрации не нужно загружать программу для смартфона. Можно авторизоваться в личном кабинете через портал «Госуслуги», что облегчит ввод данных в анкету.

Обратите внимание, что для самозанятых на сайте ФНС России есть отдельная страница плательщиков налога на профессиональный доход. На ней нужно регистрировать другой кабинет. Он отличается от того, где обычно подают декларацию о доходах физлиц, платят земельный, транспортный и имущественный налоги.

Главный недостаток этого способа в том, что просто по паспорту зарегистрироваться нельзя.

Алгоритм действий для регистрации следующий:

На сайте https://npd.nalog.ru/ выбрать раздел «Регистрация».
Система предложит загрузить приложение «Мой налог» или воспользоваться веб-версией. Нужно выбрать последний вариант.
Авторизоваться можно по ИНН и паролю или через портал «Госуслуги».
В процессе получения статуса СЗ следует написать номер телефона и выбрать регион, в котором будет работать СЗ.
Также необходимо подтвердить согласие на использование персональных данных и их обработку для взаимодействия с ФНС РФ.

Обратите внимание, что при выборе варианта авторизации через портал «Госуслуги» постановка на учёт происходит автоматически сразу после нажатия на кнопку «Согласен».

Уполномоченные банки

На странице сайта ФНС России, посвящённой налогу на профессиональный доход, опубликован список банков, с которыми налоговая обменивается данными. Эти финансовые учреждения можно использовать для регистрации в качестве самозанятого. На момент подготовки материала в списке было 30 кредитных организаций, среди которых «Альфа-Банк», «Сбербанк», ВТБ, МТС Банк, Т-Банк и другие.

Стать на учёт можно двумя способами:

Через онлайн-кабинет или приложение банка. Для этого нужно найти соответствующее меню и следовать инструкции.
По паспорту в отделении банка. Подходит тем, кто не хочет использовать онлайн-сервисы.

Как и в случае с другими способами, обязательно нужен ИНН. Его получают в ИФНС.

Преимущество варианта в том, что пройти регистрацию могут пользователи без компьютера и телефона, без доступа в интернет. Не нужно самому фотографировать себя и сканировать документы.

Одновременно с обращением в отделение менеджеры обычно предлагают оформить пластиковую карту, на которую будут приходить платежи от покупателей или заказчиков. Лучше сразу обращаться в банк, который СЗ выбрал для обслуживания.

Процесс оформления в офлайн-режиме:

Посетить отделение банка.
Предоставить паспорт и подписать заявление.
Статус самозанятого присваивается в тот же день.

В онлайн-режиме процедура похожа на ту, что используется в «Мой налог». Нужно найти раздел услуг «Частным лицам» и выбрать пункт «Самозанятость».

Отказ в регистрации

Действующий порядок предусматривает проверку введённой плательщиком информации в течение 6 дней. В реальности благодаря цифровым технологиям ответ приходит практически сразу. Возможны два варианта:

присвоение статуса и уведомление об этом пользователя;
отказ в регистрации, если в личных данных есть существенные ошибки или противоречия.

Отказать могут, если заявитель ранее вёл бизнес и платил НДС, после чего у него остались недоимки по налогу или штрафы. В этом случае ФНС России присылает уведомление с описанием причин. Оно появится в приложении «Мой налог» или мобильном сервисе банка.

Если оснований для отказа нет, уже в день подачи заявления можно начинать работу, принимать платежи от клиентов и формировать чеки.

Расчётный счёт и печать

Плательщик налога на профессиональный доход может получать оплату за товары собственного производства или услуги наличными, почтовым переводом, на карту. Причём разрешено комбинировать различные способы оплаты. Учёт поступлений и расчёт фискальных платежей происходит по сформированному чеку.

Самозанятому для приёма безналичной оплаты необязательно открывать расчётный счёт. Деньги можно получать на любую дебетовую карточку. В том числе ту, на которую начисляют заработную плату по основному месту работы.

В этом случае полностью исключена опасность блокировки счёта из-за требований финансового мониторинга. Такие случаи встречались только на начальных этапах этого налогового эксперимента. Сейчас финансовые учреждения перед введением санкций проверяют статус лица и без проблем обрабатывают платежи, если держатель карты зарегистрирован как самозанятый.

Печать СЗ, даже если он одновременно зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, не нужна.

Снятие с регистрации и потеря статуса

Физическое лицо может отказаться от статуса самозанятого, если прекращает предпринимательскую деятельность или выбирает другую организационно-правовую форму или систему налогообложения.

Для снятия с учёта в качестве плательщика НПД можно использовать те же сервисы, что и для регистрации: «Госуслуги», приложение банка, «Мой налог». В последнем случае нужно зайти в раздел «Профиль» и кликнуть на кнопку «Сняться с учёта НПД». В ответ налоговая инспекция пришлёт уведомление.

С даты подачи заявления о снятии СЗ теряет возможность выдавать чеки. Полученные после этого платежи облагаются налогом на доходы физических лиц. Зарегистрироваться заново можно в любой момент, если ранее не было недоимок и задолженностей по обязательным платежам.

Плательщик теряет статус самозанятого, если не соответствует требованиям, указанным в законе № 422-ФЗ. Чаще всего это происходит, когда человек получил доход больше 2,4 млн рублей в календарный год. Как только этот лимит будет превышен, все следующие платежи облагаются НДФЛ 13%.

Кроме того, возможность платить НПД теряется при найме сотрудников по трудовому договору или в случаях, когда СЗ занимается такими видами деятельности:

перепродажа товаров (можно реализовывать только изделия собственного производства);
продажа подакцизной продукции;
майнинг криптовалют;
деятельность по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
сдача в аренду нежилых помещений;
добыча и продажа полезных ископаемых;
оказание услуг бывшему работодателю.

Если помимо СЗ у плательщика был статус индивидуального предпринимателя, он будет платить налоги по общей системе налогообложения. Для перехода на УСН, ПСН, или АУСН необходимо в течение 20 дней с момента потери статуса подать заявление в налоговую инспекцию и выбрать подходящий режим.

Изменения в работе самозанятых в 2025 году

В прошлом году Росстат распространил информацию о том, что в 2025 году самозанятые должны сдавать отчётность о своей деятельности. В последующем ведомство уточнило, что будет собирать данные самостоятельно и для плательщиков налога на профессиональный доход, которые не являются индивидуальными предпринимателями, никаких новых обязательств не возникнет. Росстат самостоятельно собирает их на основе информации от ФНС России и из других источников.

Кроме того, сейчас на рассмотрении нижней палаты парламента находится проект закона № 771407-8, согласно которому планировалось увеличение верхнего лимита дохода СЗ за календарный год. В 2025 году его планируют повысить до 3,6 млн, а до 2028 г. — до 4,2 млн. Однако после рассмотрения в первом чтении в феврале текущего года законопроект был отклонён. Потому пока действует ограничение в 2,4 млн.

Итоги

Самозанятость задумывалась как способ легализации коммерческой деятельности людей, которые работают на фрилансе, самостоятельно производят продукцию и оказывают услуги. Этот эксперимент стал удачным благодаря лёгкой регистрации, простому начислению и уплате налоговых платежей.

Чтобы стать самозанятым, достаточно зайти на сайт или загрузить приложение и выполнить несколько несложных действий. После этого можно законно принимать оплату, не боясь блокировок счётов или внимания со стороны налоговых органов.

Подключите ЭДО для самозанятых

Пакетный тариф со скидкой 40%

Подключить

Источник

В статье пошагово рассказали, как оформить самозанятость онлайн с помощью портала Госуслуги, личного кабинета налогоплательщика, через приложение «Мой налог» и с помощью банков-партнеров ФНС. Рассмотрим плюсы и минусы каждого способа, а также посоветуем, какой из них лучше выбрать.

Госуслуги

Если у вас есть учетная запись на Госуслугах, то вы можете оформить самозанятость всеми доступными способами — на самом портале или с помощью личного кабинета на сайте ФНС и приложении «Мой налог». Расскажем, как оформить самозанятость в 2025 через Госуслуги.

1. Зайдите на портал и введите в поисковую строку запрос «самозанятость».

2. Далее откроется небольшая справка о режиме НПД и кнопка с регистрацией. Стать самозанятыми могут граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии и Украины (п. 5.1, ст. 5 закона № 428-ФЗ), а также граждане РФ старше 14 лет.

3. Далее в процессе регистрации портал просит проверить паспортные данные, ИНН, номер телефона, а на финальном этапе — указать регион, в котором самозанятый планирует вести деятельность.

4. После проверки данных нужно отправить заявку, которую будут рассматривать до 5 рабочих дней.

Плюсы

Простой и удобный способ для тех, у кого есть учетная запись на Госуслугах. С ее помощью также можно зарегистрироваться через личный кабинет налогоплательщика и в приложении «Мой налог» без ввода паролей.
Несмотря на предупреждение о сроках регистрации до 5 дней, обычно этот процесс занимает не более суток.

Минусы

Иностранным гражданам для регистрации самозанятости для начала необходимо оформить РВП/ВНЖ в России и ИНН, а затем получить доступ к личному кабинету налогоплательщика. После этих шагов можно зарегистрироваться на Госуслугах как плательщик НПД.

Присоединяйтесь к самому большому сообществу самозанятых

Вместе с юристом разбираем законы, важные новости и делимся опытом других самозанятых

Приложение «Мой налог»

Этот способ подойдет тем, у кого нет учетной записи на Госуслугах или доступа к ней — можно зарегистрироваться с помощью паспортных данных, ИНН, номера телефона и селфи. Также в дальнейшем удобнее следить за доходами, выбивать чеки и оплачивать налоги именно через мобильное приложение.

Вот как выглядит регистрация самозанятого с помощью паспорта гражданина РФ:

1. Скачайте приложение «Мой налог» в Google Play, App Store, Rustore или AppGallery.

2. Укажите номер телефона и подтвердите его с помощью SMS-кода.

3. Укажите регион ведения деятельности. Если вы работаете удаленно и не из России, можно указать регион местонахождения основного заказчика.

4. Отсканируйте паспорт — следите, чтобы на нем не было бликов и поместите ровно в контур.

5. Проверьте паспортные данные и скорректируйте их, если есть ошибки.

6. Сделайте селфи — лицо должно попасть в контур.

7. Подтвердите регистрацию и отправьте заявку.

Совет: если нет возможности установить приложение на телефон, то можно зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС. Зайдите в ЛК и слева нажмите кнопку «самозанятый». В этом случае откроется десктопная версия «Мой налог», в которой также можно ввести необходимые данные и получить статус плательщика НПД.

Плюсы

Приложение «Мой налог» — это универсальный помощник плательщика НПД. С его помощью можно узнать, как оформить самозанятость и сколько платить налогов, а также формировать чеки, получать уведомления об уплате налога, формировать счета на оплату и справки о самозанятости, смотреть статистику по продажам.
Быстрое, бесплатное и надежное приложение, которое поддерживает автономный режим работы в случае неполадок с интернетом или во время технических работ сервиса.

Минусы

Очевидных минусов у приложения нет, но стоит учитывать его особенности: в приложении иногда бывают технические сбои. Особенно часто трудности испытывают те, кто живет за границей. В таком случае закон позволяет сформировать и выдать чек в течение суток после устранения проблемы без штрафных санкций. Поэтому просто учитывайте вероятность этих неудобств.

Принимайте оплату в соцсетях, на сайте и в мессенджерах

Автоматически сформируем чек с каждого поступления и пришлем клиенту

Банки

Этот способ подходит тем, кто не хочет самостоятельно разбираться с документами и тратить время на регистрацию — оформление самозанятости можно делегировать менеджерам банка. Зарегистрироваться можно в Альфа-Банке, Сбербанке, Т-Банке, ВТБ и других — полный перечень смотрите на сайте налоговой.

Как правило, для перехода на режим НПД через банк нужны дебетовая карта банка и установленное мобильное приложение. В приложении найдите соответствующий раздел, проверьте данные и отправьте заявку — вся нужная информация подтянется сама из баз ФНС. В среднем, процесс занимает до 10 минут, в редких случаях — до 5 рабочих дней.

Плюсы

Банки бесплатно, быстро и автономно регистрируют самозанятость по вашей заявке.
После регистрации статуса плательщика НПД в банке вам предложат бонусы — например, потребительский кредит без справки 2-НДФЛ или скидки на сервисы.

Минусы

Часто банки предлагают услугу автоматического формирования чеков — то есть все поступления на определенную карту банк-посредник регистрирует как доход от самозанятости. По факту он не всегда им является, например, это могут быть переводы от родственников. Из-за этого возникает путаница, и самозанятый платит налоги не с доходов от профессиональной деятельности, а со всех переводов — поэтому необходим дополнительный личный контроль через приложение «Мой налог».

Что важно знать новичкам

Единого ответа на вопрос, как правильно оформить самозанятость, нет — исходите из своей жизненной ситуации и подберите подходящий способ.
Первый налог придет спустя два месяца — например, если вы зарегистрировались 18 декабря, то первым расчетным периодом будет декабрь и январь. В нашем примере налог нужно будет оплатить с 12 по 28 февраля включительно. После этого сумма к оплате НПД будет начисляться каждый месяц — например, 12 марта за февраль, 12 апреля за март и так далее.
Вносить чеки — а по факту, регистрировать доход — нужно с каждого поступления. По закону сделать это можно не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты с покупателями. Например, вы получили оплату за услуги 17 декабря. До 9 января вы должны выбить и отправить чек, иначе можно получить штраф.
По закону чек нужно передать покупателю в любом виде — электронном или бумажном, либо дать считать QR-код.
Если сумма налога меньше 100 рублей, то он переносится на следующий месяц до тех пор, пока не накопится бо́льшая сумма.
Если вы забыли сформировать чек, сделайте это, как только вспомните и укажите дату, когда деньги фактически поступили.

Принимайте оплату в соцсетях, на сайте и в мессенджерах

Автоматически сформируем чек с каждого поступления и пришлем клиенту

Реклама: ООО «Самозанятые», ИНН 9731029523, erid: 2W5zFGzA1Rz

Источник

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Штрафы за неуплату налогов и незаконное предпринимательство, отказ компаний от сотрудничества, сложности при получении виз и кредитов – все эти проблемы разом решает статус самозанятого. Как его получить? Вам поможет наша иллюстрированная инструкция

Стать самозанятыми могут граждане РФ, Украины, Донецкой и Луганской народных республик, Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии.

Если вы пока мало знаете об этом налоговом режиме, просмотрите материалы на тему «О самозанятости – в деталях». Там можно найти ответы на распространенные вопросы. А мы идем дальше – посмотрим, как стать самозанятым.

Скачиваем приложение «Мой налог»

Самый простой и удобный способ получить статус самозанятого – зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Приложение предложит вам регистрацию по паспорту, через портал госуслуг или личный кабинет физического лица на сайте ФНС.

Регистрируемся по паспорту

Оформить самозанятость по документу, удостоверяющему личность, могут только граждане РФ.

1. Выберите в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация по паспорту РФ».

2. Введите номер телефона и код из СМС, который на него придет.

3. Выберите регион, в котором вы планируете работать как самозанятый.

4. Отсканируйте паспорт – приложение считает информацию и автоматически заполнит поля. Перепроверьте Ф.И.О., дату рождения и другие данные на тот случай, если система ошиблась.

5. Сделайте фотографию через приложение, чтобы подтвердить свою личность.

6. Нажмите «подтверждаю» – всё, регистрация пройдена.

Регистрируемся через портал госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС

Для регистрации через портал госуслуг у вас должен быть там аккаунт.

1. Выберите в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация через портал госуслуг».

2. Введите логин и пароль.

3. Введите номер телефона и код из смс, который на него придет.

4. Выберите регион, в котором вы планируете работать как самозанятый.

5. Проверьте свой ИНН.

6. Подтвердите регистрацию.

Оформление через личный кабинет физического лица на сайте ФНС подойдет негражданам РФ. Если личного кабинета у вас нет, можно создать его через любую налоговую или портал госуслуг при наличии подтвержденной учетной записи.

Регистрируемся через личный кабинет плательщика НПД или приложение банка

Если у вас есть личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход на сайте ФНС, можно оформить самозанятость через него.

1. Зайдите в личный кабинет.

2. Введите ИНН и пароль.

3. Нажмите «Зарегистрироваться».

4. Сайт попросит согласие на обработку персональных данных. Нажмиите «Согласен», «Далее» и «Подтвердить». Регистрация пройдена.

Оформить самозанятость можно и через приложение банка. Ознакомьтесь со списком кредитных организаций, предоставляющих эту услугу, на сайте ФНС (https://npd.nalog.ru/credit-orgs/).

***

Если у вас нет статуса индивидуального предпринимателя, оформление самозанятости на этом для вас заканчивается.

Индивидуальному предпринимателю после регистрации в качестве самозанятого нужно подать в налоговую уведомление об отказе от другого специального налогового режима.

Материал юридического портала «Сфера». Другие актуальные материалы вы можете найти в ленте новостей портала.

Фото: фотобанк Freepik/@jcomp

Источник

Содержание статьи

Показать

Скрыть

В России набирает популярность режим налогообложения для самозанятых: в 2021 году их количество выросло более чем вдвое — до 3,8 млн человек, а на конец 202у-го превысило 9,3 млн человек.

Разбираемся, как оформить самозанятость в 2024 году, в чем особенность этого налогового режима и какие плюсы и минусы.

Кто такой самозанятый и какие налоги он платит

Самозанятый — это человек, который работает сам на себя или продает товары собственного производства, не имея наемных работников с трудовыми договорами. Самозанятые занимаются профессиональной деятельностью, от которой получают доходы и платят государству налог с этих доходов.

Закон о самозанятых (федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «налог на профессиональный доход»») вступил в силу с 1 января 2019 года в нескольких регионах России, а с 1 июля 2020-го его действие распространилось по всей территории страны.

Получить статус самозанятого может только физическое лицо, которое работает на территории России. Налоговый режим можно также использовать при сдаче в аренду недвижимости.

Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет.

Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой. Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус.

Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости.

Какой налог платят самозанятые

Ставка НПД зависит от категории клиентов, с которыми работает самозанятый:

если доход получен от физлица, ставка — 4%;
если от юрлица или ИП — 6%.

НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент.

Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Ставка по доходам, полученным от физлиц, в этом случае равна 3%, от юрлиц и ИП — 4%. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. рублей. После этого ставки налога устанавливаются на уровне 4% и 6% соответственно.

Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью

Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов.

Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду.

Плюсы и минусы самозанятости

К преимуществам самозанятости также можно отнести:

возможность совмещать самозанятость с основной работой;
отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации;
налог начисляется автоматически;
образовательная поддержка от государства (например, онлайн-курсы).

Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог».

Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС.

В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Приложение «Мой налог» можно скачать на смартфон или планшет в Google Play или App Store.

После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги».

Регистрация по паспорту

Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции:

выберите регион;
отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта;
сделайте свое фото в приложении;
подтвердите корректность ИНН.

После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.

Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС

Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:

введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету;
подтвердите регистрацию.

Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня.

Регистрация через «Госуслуги»

Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги».

Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные.

Регистрация через банк — партнер налоговой службы

Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Список уполномоченных банков можно найти на сайте ФНС — там есть Сбербанк, банк «Ак Барс», ВТБ и другие крупные финансовые учреждения.

Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так:

Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка (в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении).
Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых.
Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию.

Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет.

Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации.

Офлайн-регистрация в отделении ФНС

Можно обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные:

ИНН;
персональная информация — Ф. И. О., дата рождения и так далее;
вид и сфера деятельности;
адрес проживания;
дата и подпись.

Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности.

ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты.

Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых.

Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту.

Допускаются также расчеты наличными.

Прием платежей для самозанятых

Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов (физлицо, ИП, юрлицо), а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически.

При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня.

Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа.

Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания.

Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж.

Как отказаться от самозанятости

Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет.

В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение.

Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган.

Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу.

Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения.

Частые вопросы

Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП?

Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Но при этом запрещено совмещать НПД с другими льготными режимами для ИП: упрощенной системой налогообложения (УСП), единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН), патентной системой налогообложения (ПСН).

Для получение статуса самозанятого можно как закрыть ИП, так и сохранить его, но направить в налоговую уведомление (для УСП и ЕСХН) или заявление (для ПСН) об отказе от других налоговых спецрежимов. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована.

При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников.

Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого?

Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Если она этого не сделает, ей грозит штраф — 40% от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения и 20% в случае неумышленного.

Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса.

Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет?

Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних.

Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ?

Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно.

Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Бухгалтерия «Б» могла бы заключать стандартный договор ГПХ с дизайнером и удерживать повышенный НДФЛ как с иностранца, но Гамлет зарегистрирован как самозанятый в российском ФНС. Значит, с суммы контракта дизайнер заплатит только 6%, а не 30%.

Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС.

В остальном правила не меняются.

За что могут штрафовать самозанятых?

Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой.

Штраф устанавливается пропорционально сумме сделки: его размер составляет 20% от оплаты. При повторном нарушении в течение шести месяцев после первого штраф составит 100% суммы сделки.

Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы?

Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами.

Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый.

Можно ли получать деньги наличными?

Законодательство разрешает самозанятым получать вознаграждение за свою работу наличными, никаких ограничений на этот счет нет.

Что изменилось в налоге для самозанятых в 2024 году

С 2023 года самозанятые могут уплачивать добровольные страховые взносы по двум моделям: 32 484 рубля (два МРОТ за полный месяц) или 48 726 рублей (три МРОТ за полный месяц). Эти деньги будет получать Социальный фонд России, а плательщик НПД сможет брать оплачиваемый больничный.

Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 рубля в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму, равную двум МРОТ, и 1 871 рубль, если выбрана сумма, равная трем МРОТ.

Больничные начнут выплачивать, если непрерывно выплачивать взносы шесть месяцев. Если не пользоваться больничным, то размер взносов будет снижен: после 18 месяцев без страховых случаев — на 10%, а после 24 месяцев — на 30%.

Страховой стаж в добровольном социальном страховании будет учитываться так же, как и в обязательном социальном страховании. Если общий страховой стаж составляет менее пяти лет, то выплачивается 60% от двух или трех МРОТ (в зависимости от выбранной модели). Если стаж от пяти до восьми лет, больничные составят 80%, более восьми лет — 100%. Стаж, приобретенный в период работы по найму, в добровольном социальном страховании учитывается.

С 1 марта 2024 года Минтруд РФ установил лимиты на работу с самозанятыми для бизнеса. Поправки были внесены в закон «О занятости». Организации теперь будут чаще вызывать на комиссии и выявлять, не подменяются ли трудовые отношения самозанятостью. Подозрительные признаки:

Средняя сумма выплаты самозанятому более 20 тысяч рублей.
Продолжительное сотрудничество с самозанятым — более трех месяцев.
Более 10 постоянных исполнителей с самозанятостью.
Исполнитель только что получил статус плательщика НПД.
Выплаты в пользу самозанятого исполнителя производятся в дни выдачи зарплаты сотрудникам компании.
Использование самозанятым материалов и ресурсов компании.

Источник