В программе 1С:ERP 2.5 учет основных средств возможен отдельно в трех видах учета – управленческий, регламентированный и учет по международному плану счетов (МФУ).
Наличие учёта основных средств устанавливается опцией Используется в разделе НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Внеоборотные активы → Учет внеоборотных активов.
Рисунок 1 – Включение в программе опции учета основных средств
Рабочее место сотрудника, отвечающего за учет основных средств, находится Внеоборотные активы → Основные средства → Документы по ОС. Нажимаем кнопку Создать и получаем перечень всех доступных документов, необходимых для работы с основными средствами.
Рисунок 2 – Перечень возможных для создания документов по хоз. операциям
Приобретение объекта основных средств до постановки на учет
Оформить приобретение основных средств можно несколькими способами.
Документом Поступления товаров и услуг. В группе финансового учета номенклатуры указать счет учета.
Рисунок 3 – Установка счетов учета при поступлении основных средств
После проведения документа и оприходования основных средств и их компонентов на склад необходимо документом Внутреннее потребление товаров (вид операции Списание на расходы) списать расходы по статье расхода На внеоборотные активы.
Рисунок 4 – Данные статьи расходов при списании основных средств и их компонентов на счет 08.04.2
В статье расходов реализована возможность установки счетов учета для каждого вида – управленческий, бухгалтерский и налоговый.
Рисунок 5 – Установка счетов учета отдельно по каждому из видов учета
Также поступление можно оформить документом Поступление услуг и прочих активов из рабочего места основных средств. Списание можно в этом случае сделать сразу в одном документе. Надо установить соответствующую опцию и указать статью расхода.
Рисунок 6 – Установка параметров списания в документе оприходования основных средств
Принятие к учету основных средств
Основные средства принимаются к учету документом Принятие к учету ОС из рабочего места по отражению данных основных средств.
В документе реализована возможность отдельной настройки правил отражения в регламентированном и управленческом учете.
Рисунок 7 – Установка видов учета основного средства
Параметры учета прописываются на вкладке Параметры учета. Каждый из видов учета может иметь самостоятельные правила, отличающиеся друг от друга.
Рисунок 8 – Правила учета основных средств в различных видах учета
На основной закладке указываем Вид аналитики капитализации расходов. Здесь указываем объект, на котором накоплены расходы по приобретению основного средства. Указываем основное средство на соответствующей закладке Основные средства. И устанавливаем правила учета.
Амортизация основного средства
Амортизация производится регламентной операции при закрытии месяца и в соответствии с заданными параметрами в документе Принятие к учету ОС. Кроме этого выполняются следующие действия:
- Актуализируются движения оперативных регистров по документам учета ОС, если уточнялась стоимость и дата в текущем месяце.
- Начисляется дополнительный налог на имущество, если по принятым к учету ОС в текущем месяце был начислен налог на имущество. Если по объектам первоначальная стоимость была уточнена, то доначисление будет выполнено на разницу между предварительной и фактической стоимостью.
Выбытие основного средства
Выбытие основных средств в программе оформляется документом Списание ОС. В данном документе также можно прописать различные правила по списанию, выбытию основных средств в разных видах учета.
Рисунок 9 – Установка параметров списания при выбытии основных средств
При возникновении материальных ценностей при выбытии их надо указать на закладке Приходуемые материальные ценности. После отражения документа в учете, указанные на этой закладке товарно материальные запасы надо оприходовать на склад документом Прочее поступление товаров. Это можно сделать прямо из документа.
Нужна помощь
по ведению учета в 1С:ERP?
Наши специалисты готовы предоставить консультацию или провести корпоративное обучение!
Получить консультацию
Концепция принятия основных средств в 1С ERP достаточно сильно отличается от принятия основных средств в 1С Бухгалтерии.
В 1С: ERP это сделано в несколько этапов:
-
Поступление самого ОС и с отнесением на отдельную статью затрат определённого вида
-
Поступление всех дополнительных расходов на эту же статью
-
Принятие ОС к учёту с вводом в эксплуатацию
Для принятия к учёту ОС на баланс организации надо в первую очередь зарегистрировать приходные документы:
Заходим в раздел «Закупки»
Переходим в раздел «документы закупки (все)
Откроется список всех приходных документов
Нажимаем кнопку «Создать»
В списке документов нам нужно выбрать подменю «Приобретение услуг и прочих активов» и в нём выбрать «Закупка у поставщика»
И нажать кнопку «Создать»
Откроется форма документа приобретения услуг и прочих активов
Заполняем типовые вкладку «Основное»
|
Реквизит |
Заполнение |
|
Номер |
Не трогаем, заполняется автоматически |
|
Организация |
Наша организация которая приобрела основное средство |
|
Поставщик |
Поставщик – Элемент справочника «партнёры» |
|
Контрагент |
Контрагент поставщика, подчинённый партнёру из реквизита «поставщик» |
|
Договор |
Вводим сюда элемент справочника «договор», по которому приобреталось основное средство |
|
Комментарий |
Текстовое поле куда можно записать любой нужный текст. |
Затем, что неожиданно переходим сразу на вкладку «Дополнительно».
И заполняем реквизиты там
|
Реквизит |
Заполнение |
|
Менеджер |
Элемент справочника «Пользователи», по умолчанию проставляется ответственный менеджер по поставщику. |
|
Подразделение |
Подразделение, к которому относятся расходы на приобретение основного средства. Элемент справочника «структура предприятия» |
|
Группа фин. Учёта расчётов |
Группа финансового учёта расчётов по приобретению основного средства. Крайне советую создавать под приобретение основных средств отдельную группу финансового учёта, т.к. в ERP на ГФУ построена аналитика. |
|
Направление деятельности |
Элемент справочника «направление деятельности» заполняется если ОС куплено под какое-то конкретное направление деятельности. |
|
Автор |
Текущий пользователь 1С, создавший документ |
|
Номер входящего документа |
Номер приходного документа от поставщика |
|
Дата входящего документа |
Дата входящего документа |
|
Наименование входящего документа |
Текстовое поле |
|
Цена включает НДС |
Ставим НДС включен в суммы в документе Если галочка не стоит, то НДС будет начисляться на сумму сверху |
|
Налогообложение |
Выбираем из трёх вариантов Закупка не облагается НДС |
|
Руководитель |
Элемент справочника «лица с правом подписи» вида руководитель, либо тот, у кого есть право подписи за руководителя |
|
Главный Бухгалтер |
Элемент справочника «лица с правом подписи» вида «главный бухгалтер», либо тот, у кого есть право подписи за главного бухгалтера. |
Теперь переходим на вкладку «Расходы и прочие активы» и начинаем заполнять 
|
Реквизит |
Наименование |
|
Содержание |
Текстовое поле, сюда пишем краткое содержание расхода в строке |
|
Количество |
Цифра, тут всё понятно |
|
Цена |
Цена за единицу, в зависимости от настройки «ндс включен в стоимость» с НДС или без него |
|
Сумма |
Сумма, в зависимости от настройки «ндс включен в стоимость» с НДС или без него |
|
Ставка НДС |
Выбираем ставку НДС |
|
Сумма НДС |
Считается автоматом, но крайне советуется проверять на случай некорректного округления копеек |
|
Сумма с НДС |
Заполняется автоматически |
|
Подразделение |
Подразделение, на которое относится расход по данной строке |
|
Направление деятельности |
Элемент справочника «Направления деятельности», Если ОС приобретается под конкретное направление деятельности |
Теперь основное отличие ERP от 1С бухгалтерии. Если в бухгалтерии в большинстве случаев вначале приобретается номенклатура и затем она принимается к учёту как ОС, то в ERP все расходы на приобретение/сооружение ОС относятся на статью затрат определённого вида:
В графе «расходы возникают» необходимо выбрать «при формировании внеоборотных активов», относятся «на стоимость внеоборотного актива» и тип аналитики «основные средства».
На вкладке «бухгалтерский учёт и налоги» указываем Группы финансового учёта для управленческого, бухгалтерского и налогового учёта.
Пример настройка ГФУ учёта для отражения приобретения основного средства ниже на скриншоте.
Крайне рекомендую под каждое основное средство создавать отдельную статью затрат на приобретение, так с ними намного проще работать.
Затем в поле «Аналитика» создаём новый элемент справочника «Объект эксплуатации».
|
Реквизит |
Наименование |
|
Наименование |
Краткое наименование в базе |
|
Полное наименование |
Текстовое поле, сюда вводится полное наименование основного средства |
|
Класс |
Класс объекта эксплуатации, используется в подсистеме «обслуживание и ремонт». |
|
Направление деятельности |
Заполняется, если данное основное средство приобреталось под конкретное направление деятельности |
|
Инв. № |
Инвентарный номер, можно либо ввести свой, либо по кнопке будет создан автоматически |
|
Код |
Не трогаем |
|
Дата выпуска |
Дата выпуска основного средства |
|
Серийный номер |
Текстовое поле |
|
Номер паспорта |
Текстовое поле |
|
Модель |
Текстовое поле |
|
Заводской номер |
Текстовое поле |
|
Ремонт |
|
|
Подразделение |
Подразделение, к которому относятся затраты на ремонт, используется в подсистеме «обслуживание и ремонт». |
|
Способ отражения зарплаты |
Статья расходов для зарплаты ремонтного персонала, используется в подсистеме «обслуживание и ремонт». |
|
Статья для материалов и работ |
Статья расходов для материалом и работ, используемых при ремонте, используется в подсистеме «обслуживание и ремонт». |
|
Эксплуатация |
|
|
Подразделение |
Подразделение, которое будет использовать данное основное средство |
|
Расположение |
Текстовое поле |
|
Регламентированный учёт |
|
|
Группа ОС |
Группа учёта ОС (в примере «транспортное средство») |
|
Код по ОКОФ |
Может быть введён вручную или подобран из классификатора |
|
Шифр по ЕНАОФ |
Может быть введён вручную или загружен из файла классификатора |
|
Международный учёт |
|
|
Группа ОС |
Группа учёта по МСФО |
Не забываем ввести счёт фактуру для приходного документа по гиперссылке внизу документа
Для того, чтобы документ отразился в Бухгалтерском учёте заходим в проводки
И нажимаем «отразить в регл. учете»
Проводки сформированы.
Затем аналогичным образом оформляем поступление всех остальных расходов по нашему основному средству.
Теперь, после того как мы оформили приобретение основного средства, сделаем принятие его к учёту. Для этого переходим в раздел «внеоборотные активы»
И перейдём в «принятие к учёту ОС»
Откроется список непринятых к учёту Основных средств
выделяем нужное основное средство и нажимаем «оформить» и затем «принятие к учету ОС»
После этого откроется предварительно заполненный документ «принятие ОС к учету»
Дозаполняем Подразделение, МОЛ и амортизационную группу, при необходимости меняем дату принятия к учёту и переходим на вкладку «основные средства»
По умолчанию сюда подтягивается вся сумма, собранная на статье затрат с формированием расходов вида «При формировании внеоборотных активов» по данному основному средству.
Если вдруг сумма отличается от реальной, то нужно проверить, все ли документы введены и корректная ли статья затрат в них проставлена, а также не принимаем ли мы основное средство раньше чем поступили все затраты. И после этого нажимаем «заполнить» и выбираем «предварительную стоимость»
После этого вводим ликвидационную стоимость, если она у нас есть и переходим на вкладку «параметры учёта».
Настраиваем начисление амортизации и срок полезного использования для управленческого, бухгалтерского и налогового учёта. А также амортизационную премию и группу финансового учёта. Пример настроек на скриншоте.
После этого переходим на вкладку «отражение расходов»
И заполняем статью расходов амортизации, аналитику статьи расходов.
Если амортизация идёт одинаково в управленческом, бухгалтерском и налоговом учёте, то достаточно заполнить только бухгалтерский учёт (в УУ и НУ будет написано «совпадает с бухгалтерским учётом»).
Выбираем статью для начисления транспортного налога (т.к. в данном случае у нас автомобиль).
Затем всё перепроверяем.
И отражаем в бухгалтерском учёте по кнопке
и затем «отразить в регл. Учете»
Проводки сформированы
Если документов много то можно отражать документы в бухгалтерском и налоговом учёте массово через рабочее место отражение в регл. учете
Основное средство приобретено и принято к учёту.
- 1. Для чего это нужны основные средства в системе 1C ERP
- 2. Как оформить поступление основных средств в конфигурации 1С ERP
- 3. Как ввести основное средство находящиеся в эксплуатации
- 4. Как начислять амортизацию в 1С
- 5. Как провести списание начисленной амортизации
- 6. Объекты строительства в 1С
Для чего нужны основные средства в системе 1С ERP
В ходе своей работы каждая организация использует различные основные средства 1С ERP, которые подлежат обязательному учету. В свою очередь, каждое основное средство 1C ERP имеет свой «жизненный цикл», который состоит из поступления, использования в работе, списания по различным причинам.
При этом под основными средствами 1C ERP могут подразумеваться абсолютно разные объекты: от единых механизмов и сооружений до сборных производственных линий и зданий, находящихся в процессе строительства.
Рассмотрим более детально принцип учета данных основных средств на примере единого объекта в системе 1С ERP.
Как оформить поступление основных средств в конфигурации 1С ERP
Допустим, наша организация Торговый дом «Комплексный» приобрела для подразделения управления автомобиль. Чтобы провести данную покупку, оформим документ «Приобретение услуг и прочих активов». Для этого, пройдем с «Начальной страницы»/в раздел «Закупки»/подраздел «Закупки»/пункт «Документы закупки (все)», рис.1.
Здесь мы увидим полный журнал документов в конфигурации 1С ERP, относящихся к покупкам. Так как, нам надо создать новое поступление, нажимаем «Создать», рис.2.
В предложенном списке, доступных к оформлению документов, находим и выбираем пункт «Приобретение услуг и прочих активов», нажимаем «Создать», рис.3.
Следовательно, далее заполняем выбранный документ. На закладке «Основное» указываем основные параметры сделки, такие, как: дата, наше юридическое лицо, поставщик, договор купли-продажи, рис.4.
Особое внимание обратим на табличную часть документа на закладке «Расходы и прочие активы» в системе 1С ERP. Здесь первые графы «Содержание», «Количество», «Цена», «Ставка НДС», «Подразделение-получатель» заполняются вручную, а «Сумма НДС» и «Сумма с НДС» рассчитываются автоматически. Указываем статью расходов – в графе «Статья» из выпадающего списка выбираем «Поступление ОС», рис.5.
Во продолжении табличной части в графе «Аналитика» указываем приобретаемый объект, выбирая его из предложенного справочника уже имеющихся основных средств 1C ERP, рис.6.
Если приобретаемый объект уже был в справочнике Основные средства 1C, можно выбрать его и нажать соответствующую кнопку.
В нашем примере, изначально приобретаемого автомобиля в справочнике нет, поэтому нажимаем «Создать», рис.7.
Далее, заполняем карточку нового основного средства 1C ERP, записываем внесенные изменения, рис.8.
Возвращаемся к заполняемому документу «Приобретение услуг и прочих активов», в графе «Аналитика» выбираем вновь созданное основное средство. Проводим документ. На этом приобретение нашего автомобиля выполнено.
Как ввести основное средство находящиеся в эксплуатации
Ввод в эксплуатацию объекта основного средства проводится одновременно с принятием к учету, соответствующим документом.
Для того, чтобы принять к учету и ввести в эксплуатацию автомобиль, пройдем с «Начальной страницы»/в раздел «Внеоборотные активы»/меню «Основные средства»/пункт «Приятие к учету ОС», рис.9.
Программа в системе 1С ERP откроет нам журнал документов «Принятие к учету ОС».
Для простоты подбора, в поле «Организация» указываем то, юридическое лицо, которое приобрело автомобиль. Обратим внимание на табличную часть журнала: программа уже сама предлагает оформить «Принятие к учету», нажимаем, соответственно, кнопку «Оформить», рис.10
Вновь создаваемый документ «Принятие к учету ОС» частично заполняется автоматически, на основании данных, полученных из документа «Приобретение услуг и прочих активов» в конфигурации 1C ERP. Поэтому, заполняем недостающую информацию.
Так, на закладке «Основное» указываем для каких видов учета принимается наше основное средство 1C ERP, операцию «Принятие к учету основных средств», учет НДС. Отдельное внимание обратим на поле «Событие», рис.11.
Так, как к учету мы принимаем основное средство в системе 1С ERP, программа предлагает провести «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию». Выбираем данный пункт и переходим к дальнейшему заполнению документа, рис.12.
В закладке «Параметры учета» указываем методы начисления и учета амортизации для различных видов учета.
В нашем случае, срок использования автомобиля указан 5 лет, начислять амортизацию надо линейным способом для всех видов учета. В графе «Группа финансового учета» указываем, что наш автомобиль относится к транспортным средствам, рис.13.
Переходим на закладку «Отражение расходов» и указываем статьи и аналитику проведения амортизации для разных видов учета, рис.14.
Проводим документ, на этом наш автомобиль принят к учету и введен в эксплуатацию
Дополнительная информация
Как начислять амортизацию в 1С
Расчет и начисление амортизации основных средств в конфигурации 1С ERP осуществляется соответствующим документом.
Для того, чтобы рассчитать и начислить амортизацию нашего автомобиля, пройдем с «Начальной страницы»/в раздел «Внеоборотные активы»/меню «Основные средства»/пункт «Амортизация ОС», рис.15.
В открывшемся журнале документов амортизации создадим новый, нажимаем кнопку «Создать», рис. 16.
Заполняем новый документ «Амортизация ОС». На закладке «Основное» указываем месяц проведения расчетов, организацию, на учете которой стоит основное средство, в нашем примере – Торговый дом «Комплексный», нажимаем «Провести». И переходим к проводкам, рис.17.
Как видно на рисунке, не смотря на проведение документа, в регламентированном учете в 1С ERP проводок нет – табличная часть пуста.
Для того, чтобы сформировать проводки, нажимаем «Отразить в регл. учете», рис.18.
Программа отражает проводки по амортизации на счетах регламентированного учета в 1C ERP, и указывает их в табличной части, рис.19.
На этом, амортизация проведена.
Как провести списание начисленной амортизации
Для того, чтобы провести списание нашего автомобиля, вернемся к общему журналу документов по основным средствам. Пройдем «Начальной страницы»/в раздел «Внеоборотные активы»/меню «Основные средства»/пункт «Документы по ОС». Нажимаем «Создать», рис.20.
Так как мы списываем автомобиль полностью, то из предложенного списка выбираем группу «Списание ОС»/пункт «Списание ОС», рис.21.
Заполняем предложенный документ. На закладке «Основное» указываем все необходимые данные: дата списания, подразделение, статью расходов, аналитику, рис.22.
Переходим в закладку «Основные средства» и с помощью кнопки «Подобрать» находим нужное основное средство 1C ERP, в нашем случае автомобиль, проводим документ, рис.23.
Далее, чтобы отобразить операции в регламентированном учете в 1С ERP, повторяем действия аналогичные проведенным при отражении амортизации. А именно, переходим в проводки регламентированного учета, нажимаем «Отразить в регл. учете». Программа проведет списание по соответствующим счетам и покажет проводки по ним
Объекты строительства в 1С
Объекты строительства в 1C ERP, земельные участки, здания и сооружения имеют отдельный справочник «Объекты строительства в 1C», рис.24.
При этом, учитываются аналогично рассмотренному нами примеру по учету автомобиля. Разница состоит в том, что при заполнении документов необходимо указывать соответствующие параметры – признаки основных средств.
В заключение стоит отметить, что «жизненный цикл» основных средств не ограничивается четырьмя рассмотренными документами. Если обратить внимание на полный перечень документов, предлагаемых программой в разделе «Основные средства», становится понятно, что каждое на каждое событие разработан свой документ, отражающий те или иные действия, производимые с основным средством, рис. 25.
Федоров Максим, специалист компании ООО “Кодерлайн”
-
Передвигина Екатерина
Специалист отдела сопровождения 1С
В этой статье я хочу рассказать, как в программе 1С:ERP Управление предприятием 2.4 сформировать стоимость основного средства, изготовленного собственными силами из расходных или комплектующих материалов с привлечением сотрудников организации.
О том, как внести корректировки в амортизацию для целей ФСБУ и др. читайте в другой статье Корректировка стоимости и амортизации.
Для учёта внеоборотных активов необходимо включить функциональную опцию в разделе «НСИ и администрирование»/»Настройка НСИ и разделов»/»Внеоборотные активы»/»Учёт внеоборотных активов»/»Используется» (рис.1).
Рис.1 Функциональная опция «Внеоборотные активы» в 1С:ERP
Далее необходимо создать элемент справочника «Основные средства» — «Объект эксплуатации», который планируется изготовить. Данный справочник находится в разделе «Внеоборотные активы» и позволяет хранить данные объектов основных средств.
В карточке «Объекта эксплуатации» заполняется — наименование, направление деятельности, подразделение — место эксплуатации, дата выпуска (постройки), данные для регламентированного учета — группа ОС и амортизационная группа и другие необходимые для вас реквизиты (рис. 2).
Рис. 2 Карточка объекта эксплуатации в 1С:ERP
Есть 2 варианта количественного учета расхода в программе:
1. С использованием комплектующих изделий — элементов справочника «Номенклатура» по виду «Основные средства» и учитываемых, согласно настроек финансового учета номенклатуры, на счете 08.04.1 «Компоненты основных средств». Этот вариант подходит при формировании Основного средства из нескольких крупных компонентов. Например, Стационарный компьютер из Монитора, Системного блока, Мыши и Клавиатуры.
2. С использованием расходных материалов, учитываемых на 10 счете «Материалы».
При любом варианте использования номенклатуры передача компонентов в состав будущего объекта основных средств выполняется документами «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Списание на расходы/активы».
Документ можно создать самостоятельно в разделе «Склад и доставка»/ «Внутреннее товародвижение»/ «Внутренние документы (все)»/ «Внутреннее потребление товаров» (рис.3) либо вводом на основании документа «Приобретение товаров и услуг» (рис.4).
Рис.3 Создание документа внутреннего товародвижения из журнала документов в 1С:ERP
Рис. 4 Создание документа внутреннего товародвижения вводом на основании
В документе списания на закладке «Основное» необходимо указать Организацию, Подразделение для списания расходов, Склад — местонахождение материалов (рис. 5).
Рис. 5 Создание документа списания — закладка «Основное» в 1С:ERP
На закладке «Товары» заполняется необходимый материал или комплектующие (рис. 6).
Рис. 6 Создание документа списания — закладка «Товары» в 1С:ERP
В каждой строке списываемых материалов указывается «Статья списания» из справочника «Статьи расходов». В статье должен быть использован «Тип расходов» — «Формирование стоимости внеоборотных активов», указано отнесение расходов в учете — «Отнести на внеоборотные активы». Используется «Тип аналитики расходов» — «Основные средства» (рис.7).
Рис. 7 Создание статьи расходов — закладка «Основное» в 1С:ERP
На закладке «Регламентированный учет и МФУ» указывается способ отражения НДС, учет расходов для Налога на прибыль, счет учета используется 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию». Если у вас включена функциональная опция по использованию Международного финансового учета необходимо указать Группу финансового учета (рис. 8).
Рис.8 Создание статьи расходов — закладка «Регламентированный учет и МФУ» в 1С:ERP
Возвращаемся к документу списания. В табличной части в каждой строке списываемых материалов указываем «Аналитику» — созданный объект эксплуатации, для которого необходимо сформировать стоимость (рис. 9).
Рис. 9 Заполнение табличной части на закладке «Товары» в 1С:ERP
Таким образом мы отразили учет расхода материалов.
Рассмотрим проводки (рис. 10).
Важно помнить: Себестоимость списанных материалов отображается в проводках регламентированного учета только после проведения регламентной операции в рамках Закрытия месяца — Распределение затрат и расчет себестоимости.
Расходы по НДС, отраженные при проведении Приобретения товаров, перешли со счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» на 19.01 «НДС при приобретении основных средств». Сумма по дебету не отражена, т.к. в настройках статьи расходов мы указали — Отложить НДС до принятия ОС к учету.
Материалы списаны на счет 08.04.2 с аналитикой по субконто — Объект эксплуатации и Статья расходов.
Рис.10 Проводки регламентированного учета документа «Списание на расходы» в 1С:ERP
Если были оказаны услуги сторонней организацией, например, по доставке материалов или комплектующих, которые также необходимо учесть в стоимости объекта эксплуатации, оформим документ «Приобретение услуг и прочих активов». Расходы можно, как распределить на документ поступления, так и напрямую отнести на формирование стоимости основного средства. Все зависит от используемой статьи расходов (рис. 11).
Рис. 11 Заполнение операции «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP
Рассмотрим сформировавшиеся проводки по операции. Услуги также отнесены на счет 08.04.2 с аналитикой по подразделению и субконто — Объект эксплуатации и Статья расходов (рис. 12).
Рис. 12 Проводки регламентированного учета документа «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP
Для отражения заработной платы и начисленных страховых взносов сотрудников на изготовление объекта эксплуатации необходимо использовать документ — «Отражение зарплаты в финансовом учете». Документ может заполняться по начислениям при использовании внутренней подсистемы по расчету заработной платы, вручную или по итогам обмена с внешним модулем по расчету зарплаты. Работа с документом Отражение зарплаты в финансовом учете осуществляется из раздела «Финансовый результат и контроллинг», если зарплата формируется во внешней программе, или из раздела «Зарплата», если расчет зарплаты производится с использованием встроенной подсистемы. Данные в документе заполняются автоматически. В частности, на закладке Начисления и взносы при помощи кнопки «Заполнить» происходит заполнение информации в разрезе управленческих подразделений, видов операций и способов отражения.
Для отражения расходов по начислению заработной платы и взносов в составе создаваемого объекта эксплуатации необходимо создать «Способ отражения». Способ отражения зарплаты определяет аналитику учета начислений и взносов в финансовом учете. Справочник располагается в разделе «Зарплата»/ «Настройки и справочники»/ «Нормативно-справочная информация». Также можно создать необходимый элемент справочника из самого документа «Отражение зарплаты в финансовом учете».
При отнесении на статьи в способе отражения задаются:
-
направление деятельности при включенном обособленном учете расходов по направлениям;
-
статья расходов и аналитика для начисленной зарплаты;
-
статья расходов и аналитика для страховых взносов.
Отражение зарплаты по статье расходов применяется для отражения зарплаты не производственного персонала или в случаях, когда выработка производственного персонала не оформляется. При выборе такого режима в карточке способа отражения задаются статьи расходов и аналитики, на которых будет отражена сумма начисления зарплаты и страховых взносов. Далее постатейные расходы будут распределены в соответствии с настройкой статьи.
Статья расходов используется та же, что и при списании материалов, поступлении прочих услуг. Аналитика — объект эксплуатации. Страховые взносы отражаются по статье начисления (рис.13).
Рис. 13 Создание способа отражения заработной платы в 1С:ERP
Выбираем созданный способ отражения в операции «Отражение зарплаты в финансовом учете» (рис. 14) и указываем подразделение для отнесения расходов.
Рис.14 Заполнение операции «Отражение зарплаты в финансовом учете» в 1С:ERP
Рассмотрим проводки — начисленная заработная плата и взносы отражены на счете 08.04.2 по Субконто — Объект эксплуатации и статья расходов (рис. 15).
Рис.15 Проводки регламентированного учета документа «Отражение зарплаты в финансовом учете в 1С:ERP
После окончательного формирования стоимости необходимо оформить Принятие основного средства к учету. В разделе «Внеоборотные активы» через журнал «Документы по ОС» (рис.16) или из справочника Основных средств вводом на основании (рис. 17).
Рис. 16 Создание документа «Принятие к учету ОС» из журнала документов в 1С:ERP
Рис.17 Создание документа «Принятие к учету ОС» вводом на основании в 1С:ERP
На закладке «Основное» заполняем необходимые реквизиты и способ учета НДС. Вид аналитики капитализации расходов — Основное средство. Способ поступления указываем — Строительство (создание) (рис. 18).
Рис. 18 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Основное» в 1С:ERP
На закладке «Основные средства» указывается объект эксплуатации. С помощью кнопки «Заполнить» -> «Предварительную стоимость» заполнится расчетная стоимость, сформированная списанием материалов, отражением услуг, заработной платы и взносов (рис. 19). Документ «Принятие к учету ОС» должен быть сформирован не раньше даты отражения заработной платы в учете, в ином случае данные расходы не отразятся в стоимости основного средства.
Рис.19 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Основные средства» в 1С:ERP
Важно помнить, чтобы стоимость основного средства сформировалась корректно, необходимо все расходы отнести на одно направление деятельности, подразделение, объект эксплуатации и статью затрат (рис. 20).
Рис.20 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.04.2 с расширенной аналитикой в 1С:ERP
На закладке «Параметры учета» заполняется порядок начисления амортизации для всех видов учета и группа финансового учета внеоборотных активов (рис. 21).
Рис. 21 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Параметры учета» в 1С:ERP
На закладке «Отражение расходов» заполняется значение по статьям и аналитике расходов (подразделение) (рис. 22).
Рис.22 Заполнение документа «Принятие к учету ОС» — Закладка «Отражение расходов» в 1С:ERP
Основное средство принято к учету по сформированной стоимости в полном объеме (рис. 23).
Рис.23 Проводки регламентированного учета по документу «Принятие к учету ОС» в 1С:ERP
Таким образом мы изучили на практике, как сформировать стоимость основного средства в программе ERP.
Надеюсь, что данная статья была вам полезна!
Рекомендую также почитать статью — Универсальный внешний отчет «Сравнение выручки из деклараций НДС и Налога на прибыль»
____________________________________
Автор статьи: специалист отдела сопровождения Передвигина Екатерина Александровна. Дата обновления статьи 22.07.2020 г.
Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!
По мере публикации статей, но не чаще
одного раза в неделю.
В этой статье мы рассмотрим как в программах 1С:ERP Управление предприятием 2 и 1С:Комплексная автоматизация 2 происходит принятие к учету основных средств, а также посмотрим принципиальные отличия в учете ОС от предыдущих поколений конфигураций таких как 1С: Управление производственным предприятием 1.3 и 1С:Комплексная автоматизация 1.1.
Публикация обновлена: 20.01.2022
Справка
Оформить покупку основных средств в конфигурациях 1С:ERP и 1C:КА 2 можно двумя способами:
- количественный номенклатурный учет
- индивидуальный учет объектов
Количественный номенклатурный учет
Поддерживается количественный учет с использованием элементов справочника Номенклатура на счете 08.04.1 «Компоненты основных средств» (не путать с оборудованием к установке, учет которого ведется на счете 07 «Оборудование к установке»). В этом случае доступно использование всех процедур обеспечения потребности (например, заказов поставщикам). Все движения выполняются по правилам количественного движения номенклатуры.
Данный способ целесообразно использовать в случае, когда операции поступления оформляются сотрудниками службы снабжения. Счет учета 08.04.1 «Компоненты основных средств» задается для группы финансового учета номенклатуры, к которой относятся приходуемые позиции, на закладке Собственная номенклатура в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете.
Непосредственный ввод основного средства в эксплуатацию со счета 08.04.1 «Компоненты основных средств» не предусмотрен.
Для формирования первоначальной стоимости объектов основных средств используется счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию». Передача компонентов в состав будущего объекта основных средств выполняется документами Внутреннее потребление товаров с видом операции Списание на расходы/активы. Корреспондируемый счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» задается по совокупности статьи расходов и подразделения-получателя (в нем объект будет приниматься к учету) на закладке Расходы в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. В операциях используется статья расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства, если же при списании номенклатуры используется статья активов, то счет 08.04.2 указывается непосредственно в документе.
Индивидуальный учет объектов
Обеспечена возможность оформить будущее основное средство как уникальный (без количественного учета) инвентарный объект из справочника Основные средства. Первоначальная стоимость сразу формируется на счете 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию».
Вариант удобен для использования в случаях, когда поступление оформляется бухгалтером по основным средствам. Он позволяет исключить занесение лишних данных в список Номенклатура. Поступления оформляются документами Поступление услуг и прочих активов. Адресное отнесение стоимости поступающего объекта в состав первоначальной стоимости основного средства определяется использованием статьи расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства, которая указывается в строках табличной части документов Приобретения услуг и прочих активов.
Корреспондируемый счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» задается для совокупности статьи расходов и подразделения-получателя (в нем объект будет приниматься к учету) на закладке Расходы в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Счет 08.04.2 «Подготовка к вводу в эксплуатацию» используется и в случае создания объекта основных средств собственными силами предприятия.
Общая схема вариантов принятия основного средства к учету после формирования первоначальной стоимости:
Как было в 1С: КА 1.1 и 1С: УПП 1.3
В конфигурациях 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3 для того, чтобы отразить покупку как малоценных, так и дорогостоящих ОС необходимо было все приходовать на счет 08.04 и принимать к учету все основные средства независимо от стоимости. А основные средства, которые требуют комплектации должны приходоваться сначала на счет 10, а после документом Требование-накладная списать на счет 08.04 для формирования первоначальной стоимости и после уже принять к учету
Рассмотрим на примере индивидуальный учет объектов в конфигурации 1С:КА 2 — поступление объектов ОС, с последующим принятием к учету и начислением амортизации.
Настройка НСИ и администрирование
Прежде чем оформлять приобретение основного средства, сначала необходимо настроить нашу программу, чтобы была возможность ведения внеоборотных активов. Для этого переходим в раздел НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Внеоборотные активы
По умолчанию Учет внеоборотных активов отключен. Поэтому для того, чтобы корректно отразить покупку ОС данную опцию необходимо включить.
В рассматриваемом примере, в параметрах ведения учета по внеоборотным активам используется версии 2.2
Покупка основного средства
Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3
В конфигурациях 1С:УПП 1.3, 1С:КА 1.1 для отражения покупки ОС первоначально необходимо было Заполнить документ Поступление товаров и услуг, в данных конфигурациях этот документ заполнять не нужно.
Здесь есть его аналог — Приобретение услуг и прочих активов. Документ находится в панели разделов Регламентированный учет — Основные средства —Документы по ОС — Приобретение услуг и прочих активов.
Документ выглядит следующим образом
Заполняем закладку Расходы и прочие активы
Важно: чтобы отнести стоимость поступающего объекта в состав первоначальной стоимости основного средства необходимо в строках табличной части документов Приобретения услуг и прочих активов указать использование статьи расходов с вариантом распределения На внеоборотные активы и видом аналитики Основные средства.
Также для того, чтобы программа поняла, что это объект ОС, необходимо на закладке Регламентированный учет и МФУ указать Счет учета в регл. учете, устанавливаем счет 08.04.2
Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП 1.3
Одно из явных отличий 1С:ERP и 1С:КА 2 от предыдущих конфигураций: при заполнении документа поступления ОС не нужно выбирать вид операции — Оборудование.
Переходим на закладку Дополнительно. Здесь обязательное поле для заполнения — Подразделение, указываем его.
Далее, когда мы заполнили все необходимое — проводим документ. Теперь давайте посмотрим какие проводки сделал документ, нажимаем
Видим, что автоматически программа не делает проводки по регламентированному учету, для просмотра предварительных проводок необходимо нажать Еще — Отражать в учете при открытии
Нажимаем Отразить в регл. учете.
Принятие к учету основного средства
Переходим к принятию ОС к учету в программах 1С:ERP и 1С:КА 2. Для этого, как и конфигурациях прошлого поколения, используется документ Принятие к учету ОС. Он находится в разделе Регламентированный учет — Документы ОС — Принятие к учету ОС — Создать.
Заполняем форму
На закладке Основное
- подразделение, в котором объект принят к учету
- группу ОС
- амортизационную группу
На закладке Амортизация
- метод начисления амортизации
- срок полезного использования
На закладке Отражение расходов — указываем статью расходов по амортизации
В статье расходов на закладке Регламентированный учет и МФУ необходимо указать счет отражения расходов по амортизации
На закладке Основные средства — подбираем наше основное средство
Карточка ОС в 1С:ERP и 1С:КА 2 называется Объекты эксплуатации.
Проводим документ Принятие к учету ОС. Смотрим проводки
Начисление амортизации
В следующем месяце необходимо начислить амортизацию по ОС. Документ Амортизация ОС может быть создан автоматически при выполнении регламентных операций при закрытии месяца. Пункт меню Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца
Или если нужно предварительно посмотреть суммы по начислению амортизации, то можно провести только документ Амортизация ОС. Документ можно найти в том же разделе Регламентированный учет — Основные средства — Амортизация ОС
Создаем документ Амортизация, указываем дату документа и проводим.
Таким образом может быть организован учет основных средств в 1С:КА и 1С:ERP 2, конечно существует еще много нюансов в учете внеоборотных активов, когда основное средство собирается из нескольких комплектующих, модернизация и начисления амортизации после модернизации, изменение параметров и состояния ОС, учет лизинговых ОС и многое другое. Поэтому этот участок учета требует особого внимания и детальной проработки. Если вы столкнулись с проблемой в учете основных средств, то оставляйте заявку на нашем сайте и мы вам обязательно поможем!