Как вернуть деньги за обучение в автошколе через госуслуги пошаговая инструкция

Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство. 

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права

Какую сумму удастся вернуть

Картинка с сайта: avtocod.ru

Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.

Также читайте: Как выбрать автошколу

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Перечень необходимых документов включает в себя:

• паспорт;
• договор с автошколой;
• лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
• квитанция, подтверждающая оплату обучения;
• свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
• справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
• декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
• заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе

Как оформить декларацию 3-НДФЛ

Картинка с сайта: avtocod.ru

Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.

Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.

Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:

• попадал ли автомобиль в аварии;
• нуждается ли он в ремонте;
• каков реальный пробег;
• имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
• числится ли в угоне или залоге;
• есть ли у неоплаченные штрафы.

Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.

Найти и купить авто с пробегом по цене ниже рынка вы сможете через агрегатор «Автокод Поиск». Он показывает объявления сразу с нескольких крупных досок: Auto.ru, Drom.ru, Avito.ru, Auto.Youla.ru, «Автокод Объявления». Вам не придется ходить по разным сайтам и тратить время на то, чтобы найти хороший вариант. Если средств на покупку машины недостаточно, вы можете подать заявку на автокредит и выбрать предложение от банка на самых выгодных условиях.

Перед заключением договора купли-продажи также рекомендуем проверить владельца авто через специальный сервис от «Автокода». Проверка покажет, есть ли у продавца проблемы с законом, действителен ли его паспорт, имеются ли долги и исполнительные производства, является ли он банкротом. Если обнаружатся серьезные проблемы, от сделки лучше отказаться. Посмотреть пример отчета

Не забудьте в течение 10 дней после сделки купить полис ОСАГО. Он пригодится в ГИБДД для постановки на учет. Оформить страховку без визита в офис страховой с экономией до 5 500 рублей можно через «Автокод ОСАГО».

Также читайте: Сколько стоят подержанные машины

Иллюстрация: freepik / Freepik / Федеральная налоговая служба Российской Федерации / «Госуслуги» / Wikimedia Commons / Alessio Soggetti / Alessio Soggetti / Unsplash / Дима Руденок для Skillbox Media

Автор с филологическим образованием и разнообразным профессиональным опытом. Последние десять лет работает в логистике. Разбирается в бухгалтерии, сертификации, создании презентаций.

Статью помогла подготовить ведущий специалист по налогообложению, проверяющий куратор модуля «Бизнес и право» в курсах Skillbox Мария Буянова.

Если вы платите в бюджет НДФЛ и оплачиваете своё обучение или обучение брата, сестры, ребёнка, ФНС может компенсировать часть расходов — вернуть до 19 500 рублей. В этом материале рассказываем главное о налоговом вычете за обучение.

• Как работает налоговый вычет
• За оплату каких образовательных услуг можно его получить
• Кому положен вычет
• Сколько денег можно вернуть
• Как получить вычет
• Какие документы нужны
• За какой срок можно получить вычет

Налоговый вычет — возврат части уплаченного физическим лицом НДФЛ в качестве компенсации за социально значимые расходы. Есть два способа вычета:

• Возврат уже уплаченного НДФЛ. Сумму вычета возвращают на ваш банковский счёт.
• Освобождение от уплаты НДФЛ. Работодатель не удерживает НДФЛ из вашей зарплаты, пока сумма вычета не израсходуется или пока не закончится год. Остаток вычета не переносят на следующие годы.

Вычет можно получить за разные расходы — например, за лечение, покупку квартиры, оформление ДМС. В этом материале мы расскажем о вычете на обучение.

Налоговый вычет за обучение работает так. Можно вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Размер лимита зависит от года оплаты обучения — подробнее об этом мы поговорим ниже.

С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала уплаты НДФЛ. Для большинства доходов ставки будут следующими:

• 13% для доходов до 2,4 миллиона рублей в год включительно;
• 15% для доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей в год;
• 18% для доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год;
• 20% для доходов от 20 до 50 миллионов рублей в год;
• 22% для доходов более 50 миллионов рублей в год.

Для удобства мы будем проводить в статье расчёты с привычными 13 процентами.

НДФЛ возвращают за тот год, в котором было оплачено обучение. Вычет не превышает размер уплаченного НДФЛ. То есть если вы оплачивали обучение в 2024 году и уплатили НДФЛ 10 000 рублей в течение 2024 года, то и вернут вам не больше 10 000 рублей.

Вычет можно получать всё время, пока вы оплачиваете обучение. Также можно получить его за оплату обучения в прошлые годы. Он доступен при расходах не только на своё обучение, но и на обучение детей и родственников. Далее расскажем, кому положен вычет и как его получить.

Вычет можно получить за оплату любых образовательных услуг учреждения или ИП, у которых есть лицензия на образовательную деятельность. Например:

• за дошкольное образование детей — в частных и государственных садах, школах;
• за дополнительное образование детей — например, за обучение в спортивных кружках, секциях, школах искусств;
• за профессиональное образование в техникуме, колледже, вузе, институте;
• за дополнительное образование — например, за обучение в автошколе, прохождение курсов, повышение квалификации или обучение в школе иностранных языков.

Учиться можно в любой форме: очной, заочной, дистанционной. Главное, чтобы ваши расходы на обучение можно было подтвердить.

Вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ и оплатили обучение сами. Статус резидента, согласно НК РФ, есть у тех, кто проживает в России не менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев.

Резиденты могут получить вычет:

• За собственное обучение в любой форме.
• За обучение своих детей и опекаемых в возрасте до 24 лет, но только если они учатся очно. Заявление может подать любой из родителей, если они состоят в браке.
• За обучение своих братьев и сестёр в возрасте до 24 лет при очной форме обучения. Можно получать вычет и за тех братьев и сестёр, с которыми общий родитель только один.
• За обучение супруга при очной форме обучения. Ограничений по возрасту супруга нет, но Минфин рекомендует оформлять вычет тому, кто получает образование.

За обучение других родственников, например внуков и племянников, вычет не положен.

Оформить вычет за обучение не могут безработные, пенсионеры и студенты, потому что они не платят НДФЛ. Также вычет недоступен самозанятым и индивидуальным предпринимателям на УСН — у них особые условия налогообложения, они тоже не платят НДФЛ. Но если у пенсионера или ИП есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% или больше, он может воспользоваться вычетом.

Если обучение оплачено не за свой счёт, а за счёт средств материнского капитала или других мер государственной поддержки, получить вычет за него нельзя.

Лимит расходов сейчас — 150 тысяч рублей на обучение взрослого и 110 тысяч рублей на обучение ребёнка в год. Напомним: вернуть можно от 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного вами НДФЛ. Повышенные лимиты действуют только с 2024 года, до этого они были меньше.

ФНС устанавливает один лимит на все социально значимые расходы — то есть на обучение, лечение, страхование и так далее. Если вы потратили на обучение, например, 100 тысяч рублей, а на лечение — ещё 50 тысяч рублей, — и подтвердили это, налоговая вернёт вычет со всех потраченных 150 тысяч рублей.

Лимит расходов на обучение для взрослых до 2024 года составлял 120 тысяч рублей. То есть если вы оплатили обучение в 2023 году и потратили на него 120 тысяч рублей, вы сможете вернуть 15 600 рублей: 120 000 × 13% = 15 600. А если вы оплатили обучение в 2024 или в 2025 году и потратили на это 150 тысяч рублей или больше, вы сможете получить вычет в размере 19 500 рублей: 150 000 × 13% = 19 500.

Рассмотрим другие ситуации. Вы оплатили обучение в 2024 году, но потратили на это 90 000 рублей. Вам вернут 11 700 рублей: 90 000 × 13% = 11 700. Но если уплаченный вами в 2024 году НДФЛ составит 10 000 рублей, вам вернут 10 000 рублей, а не 11 700 рублей.

Лимит расходов на обучение для детей до 2024 года составлял 50 тысяч рублей. То есть если вы заплатили за детскую спортивную секцию 50 тысяч рублей или больше в 2023 году, налоговая вернёт 6500 рублей: 50 000 × 13% = 6 500. А за обучение ребёнка в 2024 году или в 2025 году получится вернуть уже до 14 300 рублей: 110 000 × 13% = 14 300.

Лимит расходов на обучение детей общий для родителей. То есть если оба родителя подадут заявление на вычет, его сумму разделят между ними: каждый получит по 7150 рублей.

С учётом вычета выгоднее не оплачивать обучение сразу, а вносить плату ежегодно. Если вы оплатите обучение сразу на пять лет вперёд в 2025 году и потратите на это 500 тысяч рублей, ФНС вернёт 19 500 рублей. А если вы будете каждый год платить по 100 тысяч рублей, сможете ежегодно возвращать по 13 тысяч рублей: за всё время обучения выйдет 65 тысяч рублей.

После ввода новой шкалы НДФЛ размер возвращённого налога в некоторых случаях может увеличиться до 33 000 рублей = 150 000 × 22%. Доступный вам размер вычета лучше уточнить в ФНС.

Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС. Сделать это можно несколькими способами:

• Офлайн — в ближайшем МФЦ или в отделении налоговой по месту учёта или месту жительства.
• Онлайн — в личном кабинете налогоплательщика или на «Госуслугах».

Нужно будет написать заявление и представить документы, которые подтвердят право на вычет. О них расскажем ниже.

Картинка с сайта: skillbox.ru

При обращении нужно будет выбрать тип вычета. Напомним: если получать его через работодателя, то вас освобождают от уплаты НДФЛ. Если через ФНС — возвращают деньги.

Если вы хотите получить вычет через работодателя, налоговая рассмотрит заявление в течение 30 дней. Если хотите получить вычет через ФНС, налоговая рассмотрит заявление в течение трёх месяцев. Деньги перечислят в течение 30 дней после одобрения.

Чтобы получить вычет за периоды до 2024 года, нужно представить пакет документов. Для вычета за обучение, оплаченное в 2024 году, будет достаточно одной справки. С 2025 года процедуру упростили, документы не понадобятся.

Если подаёте заявление на вычет за обучение, оплаченное до 2024 года, нужно будет представить:

• Заявление на вычет, написанное на имя отделения ИФНС или на имя работодателя, — в зависимости от того, как вы хотите получить вычет. Образец заявления на имя отделения ИФНС можно посмотреть здесь, образец заявления на имя работодателя — здесь.
• Декларацию 3-НДФЛ за период, в который оплачивали обучение. В декларации 3-НДФЛ нужно перечислить суммы доходов и уплаченного НДФЛ. Данные для её заполнения можно брать на «Госуслугах» или у работодателя, запросив справку по форме 2-НДФЛ.
• Договор с учреждением на оказание образовательных услуг со всеми приложениями. Если хотите получить налоговый вычет не за себя, к договору нужно приложить справку об очной форме обучения.
• Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение. Например, чеки контрольно-кассовой техники, квитанции об оплате, платёжные поручения. Желательно, чтобы в документах были указаны Ф. И. О. плательщика, назначение платежа «Плата за обучение», полное наименование образовательного учреждения, дата и номер договора на оказание образовательных услуг, сумма и дата платежа.
• Копию лицензии на образовательную деятельность учреждения, если её номер не указан в договоре.
• Банковские реквизиты счёта, на который сделают возврат, — если хотите получить сумму вычета полностью. Реквизиты — это наименование банка, ИНН банка, БИК банка и номер расчётного счёта плательщика.

Если оформляете вычет на ребёнка, также может понадобиться свидетельство о рождении, распоряжение о назначении опекуна или договор об осуществлении опеки либо попечительства. Если вы оформляете вычет за обучение брата или сестры, могут понадобиться документы, которые подтвердят родство: ваши свидетельства о рождении и, например, свидетельство о браке, если вы, брат или сестра меняли фамилию.

Если оформляете вычет не на себя, а на ребёнка, опекаемого, брата или сестру, важно, чтобы вы фигурировали в документах: чтобы на вас был оформлен договор или платёжное поручение. Если и договор, и платёжное поручение оформлены на ребёнка, брата или сестру, вычет оформить не получится.

Если вы хотите получить налоговый вычет за обучение, оплаченное после 1 января 2024 года, понадобится заявление и справка об оплате образовательных услуг утверждённой формы. Её выдаёт образовательное учреждение, она заменяет собой все вышеперечисленные документы. Если образовательное учреждение подало в ФНС сведения о расходах и эти сведения есть в вашем личном кабинете налогоплательщика, справка не нужна. Достаточно будет написать заявление и указать в нём реквизиты.

Картинка с сайта: skillbox.ru

С 2025 года налоговый вычет можно оформить в упрощённом порядке — в личном кабинете налогоплательщика. Налоговая получит данные об оплате от учебных учреждений и сформирует предзаполненное заявление на вычет от вашего имени. Вам останется только отправить его.

За счёт упрощения процедуры сроки рассмотрения заявления сократятся — они составят 10–30 дней.

Вычет можно получить за три года, предшествующих году, в котором вы подаёте заявление на вычет. То есть в 2025 году можно получить вычет за обучение, оплаченное в 2022, 2023 и 2024 годах. Но на вычет за каждый год нужно будет подавать отдельный пакет документов.

Если вы хотите получить вычет в виде выплаты, подать заявление можно будет по окончании календарного года, в котором вы оплатили обучение. То есть если вы оплатили обучение в 2025 году, подавать заявление на вычет нужно будет в 2026-м.

Если вы хотите получить вычет в форме освобождения от уплаты НДФЛ, подать заявление можно в том же году, в котором было оплачено обучение. То есть если вы оплатите его, например, в сентябре 2025 года, в октябре 2025 года уже можно подать заявление. Но это может быть невыгодно: вы можете не успеть израсходовать сумму вычета до конца года, а остаток не перенесут на следующий год. Так вы сэкономите на НДФЛ меньше, чем могли бы.

• Налоговый вычет за обучение — возврат 13% от суммы расходов на обучение, но не более чем 150 тысяч рублей за взрослого и 110 тысяч рублей за ребёнка. Вычет можно получить двумя способами: вернуть в виде денег или не платить НДФЛ всё время, пока сумма вычета не израсходуется.
• Получить вычет можно за любые расходы на обучение — главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность. Оформить вычет могут налоговые резиденты, которые платят НДФЛ: за себя, за супругов, детей, опекаемых, братьев и сестёр.
• Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС с заявлением. Для вычета за расходы на обучение до 2024 года нужен пакет документов. Для вычетов за расходы в 2024 году — одна справка. С 2025 года справка не нужна.
• Вычет можно получить за расходы в три предыдущих года. Чтобы получить его деньгами, заявление нужно подавать в следующем году после года, в котором было оплачено обучение. Освободиться от уплаты НДФЛ можно в том же году, в котором оплачено обучение.

Больше материалов Skillbox Media для тех, кто хочет разумно обращаться с деньгами

• Инвестиции для начинающих: с чего начать и что изучить, чтобы получать стабильный доход
• Как копить деньги: копилка-таблица, случайные суммы, деньги в конвертах и ещё 15 способов
• Что такое инфляция, почему она растёт и как сохранить деньги в 2023 году
• Как экономить деньги: беседуем с автором программ по финансовому здоровью Анной Деньгиной
• Социальный контракт: как получить от государства 350 тысяч рублей на открытие бизнеса

Картинка с сайта: skillbox.ru

Практический курс: «Личные финансы: инвестиции и трейдинг»
Узнать о курсе

Возмещение ранее перечисленного НДФЛ – это возможность частично компенсировать затраты на обучение будущего водителя. Чтобы вернуть налоговый вычет за автошколу, нужно уложиться в сроки и правильно сформировать запрос.

Кто может получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2025 году

Для подачи заявления необходимо соответствовать базовым требованиям законодательства. Кто может вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе:

1. Резиденты. Это лица, фактически проживающие в государстве от 183 дней за календарный год. Налоговые резиденты обязаны уплачивать процент с доходов, они могут оформить возврат вне зависимости от гражданства.
2. Плательщики НДФЛ. Возможность возмещения имеется у лиц, которые официально работают и с их зарплаты перечисляется налог на доходы физических лиц в бюджет по ставке от 13%. Также на льготу могут рассчитывать индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в режиме ОСНО. ИП с другими формами налогообложения, самозанятые и люди, не перечисляющие НДФЛ, не могут как вернуть налоговый вычет за автошколу, так и за получить возврат за покупку имущества.
3. Обучающиеся в школе с действующей лицензией. Подготовка должна осуществляться в лицензированном учреждении, дающем возможность по окончанию курса сдать экзамен в ГИБДД с целью последующего получения водительского удостоверения. Если компания ведет деятельность без лицензии, то ИФНС отклонит обращение.

В 2025 году налоговый вычет за автошколу не предоставляется пенсионерам, которые уже вышли на пенсию и не имеют дополнительных источников налогооблагаемого дохода. Они могут подавать запрос, если получают прибыль от сдачи имущества в аренду. Студенты, единственным доходом которых является стипендия, также не вправе обращаться за льготой. Аналогичные нормы применяются и к безработным.

Поможем получить налоговый вычет, переходите в наш чат-бот по кнопке «Оформить вычет»

Оформить вычет

Как оформить налоговый вычет за автошколу

Первым шагом следует собрать пакет документов, свидетельствующих о расходах на учебу в автошколе. Есть несколько вариантов отправить запрос на компенсацию.

Через личный кабинет налогоплательщика

Для пользователей с подтвержденным профилем на Госуслугах самое удобное решение – дистанционная отправка заявления. Как подать на налоговый вычет за автошколу:

1. Авторизоваться в системе по ссылке, введя данные от профиля на Госуслугах. В разделе «Декларации» выбрать «Подать декларацию», в открывшемся меню найти кнопку для отправки и кликнуть на категорию с образованием.


Картинка с сайта: bankiros.ru

2. Указать период, за который положена компенсация. Обратите внимание, что запрос отправляется за завершенный период. В 2025 году можно вернуть часть средств, перечисленных годом ранее. Заявитель имеет право обратиться за компенсацией в течение 3-лет с момента возникновения оснований для выплаты. На этой же странице нужно указать контактный номер телефона.
3. Перейти к следующему шагу. Здесь потребуется выбрать характер выплаты – за обучение в России, а также загрузить подтверждающую расходы справку.
4. Указать счет. После рассмотрения заявления на налоговый вычет за автошколу средства будут перечислены на вписанный счет.
5. Прикрепить документы. На следующей странице нужно загрузить скан-копии в раздел «Дополнительные документы».
6. Подписать запрос посредством электронной подписи. В конце впишите пароль, заменяющий подпись, а после отправьте декларацию на рассмотрение в ИФНС.


Картинка с сайта: bankiros.ru

Такое решение особенно подходит тем, кто хочет заявить о нескольких видах расходов или доходов. Например, с помощью подачи декларации можно как получить налоговый вычет за автошколу, так и отчасти компенсировать затраты на покупку недвижимости, указать факт получения прибыли от реализации имущества. В остальных случаях прибегать к декларации не всегда целесообразно, поскольку ее заполнение требует понимания нюансов.

Отправка 3-НДФЛ также осуществляется через личный кабинет, но есть и иные варианты. Допускается подача декларации в бумажном виде, однако заполнять ее вручную запрещено. Нужно использовать специализированное ПО, после чего распечатать готовый документ и предоставить его в ИФНС. Лучше заблаговременно получить консультацию у инспектора и изучить особенности заполнения в примерах. Передать 3-НДФЛ можно лично, записавшись на прием в инстанцию, или отправить документы заказным письмом. Наиболее надежным и быстрым методом остается передача через электронные каналы.

Через компанию-нанимателя

Еще один способ, как можно сделать налоговый вычет за автошколу. Выбрав его, не нужно дожидаться следующего календарного года. Компенсация оформляется в год оплаты услуг (если заявку одобрят, из зп определенный срок не взимается НДФЛ). Пошаговый алгоритм:

1. Сбор документов. Если речь об учебе после 2024 года, потребуется лишь справка об оплате образовательных услуг: автошколы выдают ее по запросу или сами отправляют в налоговую.
2. Обращение в ИФНС. Заявление вместе со справкой подается посредством личного визита в налоговую службу, посещения МФЦ либо использования онлайн-формата (ЛК налогоплательщика на сайте ФНС).
3. Получение ответа. В течение одного месяца налоговая служба рассматривает заявку и выдает уведомление (при положительном решении дублируется работодателю).
4. Предоставление заявления по месту работы. В некоторых случаях дополнительно могут запросить копию уведомления на бумажном носителе.

После проверки по месту работы перестанут удерживать НДФЛ из заработной платы в пределах суммы налогового вычета за оплату автошколы.

Упрощенный вариант

Такой формат доступен с 2024 года и в ситуации, если автошкола сама передает сведения об обучающихся в ИФНС и направляет подтверждающие документы. Упрощенная процедура помогает существенно сократить время на оформление заявки и исключает ошибки при формировании запроса. Система отправки автоматизирована: как только возникает право на получение налогового вычета за обучение в автошколе, в ЛК ФНС отображается уведомление с размером перечисления. Достаточно кликнуть на соответствующее окно, проверить корректность данных и подтвердить отправку сведений посредством электронной подписи.

Картинка с сайта: bankiros.ru

Кто может сделать возврат налогового вычета за автошколу

Лица, оплатившие собственное обучение самостоятельно и подходящие под критерии резидентства и наличия официальной заработной платы могут сделать налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). Есть возможность подать запрос в случае оплаты учебы за других людей:

1. Своего ребенка (подопечного). Условия: возраст учащегося – до 24 лет, формат учебы – очный. Например, родитель оплатил курсы вождения для сына-студента 23 лет, который учится очно, а затем получил налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе.
2. За братьев и сестер. Законом предусмотрена возможность оформления компенсации за них, если учащиеся еще не достигли 24-лет и обучались очно. Пример: старшая сестра оплатила курсы водительских прав младшему брату, который учится в колледже, после компенсировав часть расходов путем возврата НДФЛ.
3. За супруга/супругу. С 2024 года супруги смогут получать налоговый вычет за учебу в автошколе мужа или жены. Если муж оплатил курсы вождения для своей жены, то он также получает право на возмещение доли расходов.

Эти примеры иллюстрируют различные сценарии, при которых можно воспользоваться правом на социальный налоговый вычет за обучение в автошколе.

Налоговый вычет за автошколу за ребенка

Начать учиться на права можно с 16 лет, а вот претендовать на водительское удостоверение получится лишь по достижению 18 лет. Налоговый вычет на ребенка удастся получить, если:

1. Он является родственником. Заявление подается в отношении кровных и приемных детей, сестер, братьев, ребенка под опекой или попечительством.
2. Он не достиг 24 лет. Если человек старше, он самостоятельно обращается за получением налогового вычета за обучение в автошколе, если для этого есть законные основания.

Порядок формирования запроса практически не отличается, но в перечень документов входят бумаги, подтверждающие основания на компенсацию. Например, свидетельство о рождении или усыновлении, решение суда о выборе заявителя опекуном.

Какую сумму можно вернуть

Сумма зависит от нескольких факторов, сколько составит налоговый вычет за автошколу:

1. Для собственного обучения, учебы братьев, сестер, супруга. Размер составляет 13% от общей суммы, затраченной на учебу, но до 150 тыс. в год. Получается, максимально допустимый размер возврата – 19 500. Сюда входят и другие социальные вычеты (на прохождение лечения, страхование и так далее).
2. Для детей максимальная сумма теперь ограничена 110 тыс. рублей на каждого человека в год. Соответственно, максимальный возврат составит 14 300.

Стоит понимать, что получить налоговый вычет за обучение в автошколе удастся исключительно в пределах переведенного НДФЛ.

Налоговый вычет за автошколу: какие документы нужны

Если учеба осуществлялась в прошлые годы, то для оформления налогового вычета придется собрать следующие документы:

• дубликат соглашения со школой;
• копию лицензии организации, где проходила подготовка;
• чеки и квитанции, содержащие сведения о полной оплате курса одномоментно или по частям;
• справка о доходах и удержанном налоге по форме 2-НДФЛ (при личном обращении или в случае, когда сведения не отобразились в аккаунте ИФНС).

С 2024 года подход упростили, поэтому понадобится только справка об оплате образовательных услуг. Ее можно заказать непосредственно в автошколе после завершения подготовки. Унифицированная форма документа доступна по ссылке, при упрощенном варианте автошколы сами ее направляют в ФНС. Если нет, документ придется брать самостоятельно, заполнять 3-НДФЛ или подавать запрос на компенсацию указанными выше способами.

Картинка с сайта: bankiros.ru

Оформить налоговый вычет на лечение, образование или, скажем, при покупке квартиры можно по двум стандартным путям — через работодателя или налоговую службу. Оформляя у работодателя, вы просто не будете платить НДФЛ в пределах суммы вычета. С ФНС все интереснее — по результатам года можно вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ единой суммой. Причем в 2020 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2018 и даже 2017 годы, если сумма вычета это позволяет.

Обратиться в ИФНС можно лично или электронно. Мы выбираем самый простой путь: рассказываем, как получить налоговый вычет через Госуслуги. Но обо всем по порядку.

Что это за фрукт?

Налоговый вычет — это разновидность налоговой льготы — сумма, на которую можно уменьшить размер налогооблагаемого дохода. Кому она предоставляется? Есть перечень стандартных условий. Вычет может оформить только:

1. Налогоплательщик-резидент РФ, проживающий в России не менее 183 дней в году.
2. Плательщик НДФЛ — он должен получать доход, с которого уплачивается НДФЛ. Например, для ИП на УСН, юрлиц или граждан, получающих зарплату в конвертах, вычет не предусмотрен.
3. Гражданин, которому предоставлено право на льготу. Оснований для получения множество. Например, при покупке или продаже жилья можно получить имущественный налоговый вычет на квартиру, при расходах на лечение или образование — социальный вычет, при открытии инвестиционного счета — инвестиционный вычет и т.д.
4. Гражданин, который сохранил документы, подтверждающие право на вычет. Договор купли-продажи, договор о предоставлении медицинских услуг, контракт с ВУЗом и другие.

Еще для каждого вида вычета есть свои правила. Например, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет, страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужна специальная справка.

В стандартных случаях сумму вычитают из вашей начисленной зарплаты, выплачивая ее без удержания суммы НДФЛ или его части. Но если налог уже был удержан из зарплаты, при наличии права на вычет он будет считаться излишне уплаченным. Его государство готово вернуть. Для этого нужно заявить свое право на вычет, подав декларацию.

Когда нужно подать декларацию для вычета?

Заявить свое право на любой из вычетов можно только по окончании календарного года, в котором на него возникло право. Ну, например: вы купили квартиру в 2019 году, значит декларацию нужно подавать в 2020-м. Также в 2020-м можно подать декларацию за 3 предшествующих года — с 2017 по 2019. Декларация подается по форме 3-НДФЛ, утвержденной ФНС. Иных форм для получения вычета не предусмотрено.

Как подать декларацию в ИФНС?

Вообще заполнить и подать декларацию можно множеством способов. Здесь и личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и специальные программы «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ», и личное обращение в ИФНС. Но портал Госуслуг позволяет заполнить декларацию и оформить налоговый вычет онлайн, без загрузки программного обеспечения и иных лишних телодвижений. Потому наш выбор предопределен.

Единственное препятствие — необходимость в регистрации. Вам потребуется ввести анкетные данные, контактный телефон и e-mail. Этого достаточно для первичной регистрации и подачи налоговой отчетности. Для использования иных возможностей сервиса придется подтвердить учетную запись. Сделать это можно через интернет-банкинг (Сбербанк, Почта-банк, Тинькофф) или лично посетив центр обслуживания.

Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция

Итак, регистрация и авторизация завершена. Что делать дальше? Рекомендуем придерживаться такого порядка.

Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ

Без нее декларацию не подать. Это справка о размере полученного дохода и уплаченного с него НДФЛ с помесячной разбивкой. Выдается по заявлению в течение нескольких дней, это не проблема. Ее также можно выгрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.

Параллельно подготовьте необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Договора, чеки, справки — все, что может потребоваться. Сделайте их фотографии или скан-копии, их нужно будет загрузить вместе с декларацией.

Шаг 2. Находим нужную услугу

Для этого переходим на сайт Госуслуги и во вкладке «Услуги» выбираем «Налоги и финансы», а там «Прием налоговых деклараций (отчетов)».

Картинка с сайта: pravoved.ru

Там выбираем «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)» — услуга предоставляется в электронной форме. Откроется окно, в котором нужно выбрать тип получения услуги. Нам нужен тот, который позволяет заполнить декларацию онлайн. Затем жмем кнопку «Получить услугу»

Картинка с сайта: pravoved.ru

Нужно выбрать режим «Заполнить новую декларацию» и выбрать годы, за которые будут оформлена отчетность.

Картинка с сайта: pravoved.ru

Шаг 3. Заполняем форму

Сведения из профиля, которые вы внесли в личном кабинете, автоматически загрузятся из системы идентификации. Это ускорит сам процесс заполнения и поможет избежать ошибок. Останется заполнить только сведения о доходах и вычетах. Нажимает кнопку «Далее», попадаем на вкладку «Доходы».

Картинка с сайта: pravoved.ru

Доходы придется добавить с помесячной разбивкой вручную или выгрузить из справки 2-НДФЛ, если она была предоставлена в электронной форме. Очередной раз нажав «Далее» попадаем на страницу вычетов. Выбираем нужный вычет, ставим в нужном месте галочку и заполняем необходимую информацию. Например, если это возврат налога за лечение, Госуслуги предлагает выбрать «Социальные вычеты» и внести сумму потраченных на это расходов.

Шаг 4. Подводим итоги и отправляем декларацию

Система выведет вас на страницу «Итоги», где покажет общую сумму дохода, сумму к возврату и предложит 3 варианта действий: «Скачать», «Экспортировать», «Сформировать файл для отправки». Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись, выбираем третий вариант и отправляем декларацию сразу в налоговую. Если подписи нет, придется скачать декларацию и подать ее лично.

По регламенту на проверку декларации уйдет до 3 месяцев. Отследить статус проверки можно в личном кабинете. Если налоговики примут декларацию, система предложит подать заявление на возврат налога.

Шаг 5. Подаем заявление о возврате налога

Возможность подачи заявления станет активной только после подтверждения приема декларации. Но сделать это напрямую на портале не получится — сервис переключит пользователя на ресурс ФНС. Опять же, заполнять придется лишь отдельные графы — основная информация выгружается из системы идентификации ЕСИА. Вот, кстати, рекомендуемая ФНС форма такого заявления. Оно будет рассмотрено в месячный срок, после чего суммы налога возвращаются из бюджета на указанный в заявлении счет.

Что в итоге? С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев. Этот срок одинаков для всех способов подачи декларации, тут ничего не уменьшить. Но Госуслуги, это не только про экономию времени — это еще и способ подачи документов, не вставая с дивана!